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City of Anaheim,Public Utils Dept,Annual Rept for 860630. City of Riverside,Ca Annual Financial Rept Encl
	ML20206N010
Person / Time
Site:	San Onofre, 05000000
Issue date:	06/30/1986
From:	Hoyt G; ANAHEIM, CA
To:	;
Shared Package
ML13331A922	List: ML13331A921; ML13331B439; ML13331B440; ML20206N010;
References
	NUDOCS 8704200342
	Download: ML20206N010 (192)
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{{#Wiki_filter:- -,,.. --- ~ City of Anaheim Public Utilities Department W,~W, Year Ended June 30,1986 v+.p e [, ~ 9 Annual Report p p -fdt -3 Qf .pcm;4

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Table of Centents Officials. .2 Highlights..... .3 Report from the General Manager... 4 Water Year 1985-86. 6 Electric Year 1985-86. .14 Water and Electric Distribution System Maps... ...... 22 Water and Electric System Sources of Supply. .23 Source and Distribution of Revenue.. .24 Financial Analysis and Statistics. .25 Audited Financial Statements. .33 On the Cover An Old Friend Starts a New Day.. Daybreak on the Sacramento San loaquin Rirer Delta, a key junction for water from Northern California on its long journey to Anaheim and ather Southern California cities. A New Era Dawns.. The sun rises on the Intermountain Ibarr Project's chimney. touvring 720 icet alxne the Utah desert floor. Operation of Unit I marks 13 long years ofhard avrk and twgins a new era o!cnergy independence The Public Utilities Department is headc for Anaheim. quartered in the Anaheim Civic Center.

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Officials forthe City of Anaheim '\\ PUBUC UTILITIES CITY BOARD COUNCIL ,i% r. KENNETti Af. KEESEE DON R. ROTli Chairman kla>vr ' W .._,:i f G $ - 1 : - W )/ M );. IAhfES ti. TOWNSEND DR. L. KENNETII f fEULER IRV PICKLER BEN W BAY Vice Chairman hfayor Pro Tem Councilman CARL 1. KIEFER RICfIARD1. hfchflLLAN AllRIAhl KAYnUOD E. LLEWELLYN OVERIIOLT, }R. CounciInoman Councilman CITY MANAGEMENT William O. Talley

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City Manager George P. Ferrone Finance Director i [ : Jack L. White CityAttorney + 1 .[/!.i Mary E. Turner ( A Leonora N. Sohl \\ City Clerk ): Lu, A City Treasurer S. DALE STANTON JOSEPii R. WIIITE 2

1986 and 1985 FisCalYear Highlights WATER SYSTEM ELECTRIC SYSTEM Year Ended June 30 Year Ended June 30 OPERATIONS 1986 1985 1986 1985 Sales 21,392 million 21,1~S million 2,095 million 1,990 million gallons gallons kilowatt-hours kilowatt-hours System peak requirements 102.0 million 94.0 million 465,600 483,360 gallons gallons kilowatts kilowatts Average number of customers 52,718 51,896 93,568 92,347 FINANCIAL Revenues from sale of water and electric power $17,237,000 $16,928,000 $183,383,000" $166,782,000" Net income $ 3,605,000 $ 3,964,000 $ 13,573,000 $ 6,759,000 Transferred to City of Anaheim General Fund $ 689,000 550,000 $ 7,206,000 $ 5,706,000 "' Amounts represent resenues derised solely from billings and do not retlect any provision for changes in the Pbwer Cost Adjustment balancing account whoch were ($ 10,855,000) and ($8,312,000) for the years ended June 30, I986 and I985, re>pectively, and does not retlect any provision for changes in the Rate Stabilization Account a hich was $7,196.000 in the fiscal year ended June 30, I986. See Note I to Electric Utility Financial Statements. MCODY'S INVESTORS STANDARD AND POOR'S CREDIT RATING SERVICE, INC. CORPORATION Electric Re.enue Bonds Aa A+ Water Resenue Bonds Aa AA -- Water Revenue Anticipation Notes MIG 1 S P-1 + Electric Tax-Exempt Commercial Paper Prime 1 A-1 l l 3

Report 60m the General Manager Few businesses are more dynamic IPP, THE DREAM COMES TRUE e Recovered $22.4 million in refunds than the business of providing in 1973, a group of public utility from Southern California Edison Anaheim with water and electricity. managers met in Washington, D.C. Company for past wholesale it has been that way from the begin- %b discussed alternative energy owrcharges. ning, since the late 1800's when city resources to reduce dependence on = Rate Stabilization Policy established fathers first took steps to ensure reli-foreign oil and provide economical using refund money will hold retail ablewater and electric service for power to California and Utah. IPP was electric rates steady through the their community. Anaheim was little born that day, but it was 13 years later, Spring of 1988. more than an agricultural outpost on June 10,1986, before Unit 1 began Finances Southern California's coastal plain in commercial production. = issued $136.4 million in Water and those days. IPP is but one large step towards our Electric Revenue bonds to advance Today, Anaheim is recognized as an Department's goal to secure flexible refund existing, higher interest aggressive developing community and diwrsified energy sources. Never bonds. Principal and interest savings with a strong economic base, again will Anaheim find itself" locked w Il be approximately $11.9 million anchored in the high-tech, defense in" to one resource, held hostage by oser the term of the bonds, or about and tourism industries. The Public skyrocketing wholesale electric rates $550,000 per year. Utilities Department is recognized for and foreign oil suppliers. Anaheim Management its foresight, planning, solid financial can shop from a variety of electric = Continued strong financial position condition, and sound management generation resources, purchasing the of the Water Utility and the accom-practices. most economical mix available for its plishments of the Department's PLANNING FOR GROWTH customers. management team were recognized AND CHANGE Most of our projects require long lead nationally by the upgrading of We have grown and changed, to meet times. Many seeds we plant today Anaheim's Water Rewnue Bond the growth and change of our city. won't bloom until the 21st century. credit rating. Moody's investors And, like our founding fathers before History has taught us that we must Service,Inc. and Standard and us, we too look to the future, working be ever watchful and ready to take Poor's Corporation raised their to ensure the reliable, economical advantage of our opportunities. ratings of Anaheim Water Revenue water and electrical supply Anaheim FISCAL 1986' residential and business consumers I thank all the people of this Depart-YEAR OF PROGRESS haw come to expect. ment who made these and the other Few years in the Department's history accomplishments discussed in this Because change often comes slowly aw wen s many ances a pt possMd conunue to W within our industry, a responsible 1986. utility concentrates not only on meet-Impressed by the,ir profess,ionalism ing today's needs, but also the needs Water Utility and commitment to excellence. of the future,20 and 30 wars down = Record sales of 21.4 billion gallons. They are responsible for making the the road. While the Colorado River = The continuation of our planned Anaheim Public Utilities Department Aqueduct is an example of foresight water capital replacement program, one of the nation's most efficient in the 1920's, the Intermountain m dernizingand rehabilitatingthe utilities and should be proud of them- ) Power Project (IPP)is a good example city's water distribution system. selves for a job well done. of the same kind of foresight of the = Expansion of our fiitration plant Specialthanks also to the City 1970's. capacity from 10 million gallons to Manager, Mayor and members of the 15 million gallons per day. City Council and the members of the Electric Utility Public Utilities Board for their time, = Intermountain Power Project Unit 1 assistance, and foresight. began commercial production ahead of schedule and under budget. hMk = Record sales of 2.1 billion kWh. Gordon W Hoyt = Allocation of power from Hoover Public Utihties GeneralManager Dam and contracts signed with Deseret Generation and Transmis-sion Co-operatiw, ensuring addi-l tional future supplies oflow-cost power. 4

1 l Public Utilities Department Management {;iY p Gordon W. Hoyt p General hianager t { $:~j -

Edward G. Alario Olt!

Assistant General hfanager l.,'?llj' I, Operations Darrell L. Ament l. J Assistant General Afanager y y ~ klanagement Services Dale L. Pohlman t Assistant General Manager lhwer Resources Michael A. Bell L FinancialServices Manager I George C. Campbell Electrical Engineering Manager Edward E. Dumon i Operations Systems Manager i Diana M. Leach AdministratireServices Afanager Edwin L. Mcdonald Acting Water Engineering Manager Don R. Metzger CustomerService Manager i Gordon W Hoyt i l l l

N Water Year 1985-86 MTM Water. Essential to life, yet so often of Colorado River water 11 years later. regulations regarding discharge of taken for granted in a modem world An expansion program completed in industrial wastes allow use of runoff filkxl with convenience. 1961 brought the aqueduct to its cur-from storm drair s to collect rainfall for j WATER FOR ANAHEIM rent capacity of more than one billion recharging groundwater supplies gallons per day. without special treatment. OCWD Around the turn of the century, lead-ers with toresight could see water From the Feather River manages more than 1,000 acres of supply as a potential crisis for Ana-To keep pace with Calitornia's rapid percolation ponds and lakes along theSanta Ana Riwrin Ariaheim. heim and other Southern California growth, the state legislature in 1959 cities growing smack in the middle of authonzed funding for the Feather These facilities are capable of recharg-ing 200,000 acre feet of water annu-Southern California's vast semi-arid River Project, now called the State ally. The basin is estimated to have a coastal plain. For Anaheim and other Water Project. Today, water flows usable storage supply exceeding one north central Orange County cities, from Northern California through a million acre feet. One acre foot equals wells drilled into aquifers ted by water complex system of reservoirs, the approximately 320,000 gallons or trickling down the Santa Ana River Sacramento / San Joaquin River Delta, enough water to serve the needs of could meet just a portion of the rising pumping plants,580 miles of aque-demand. ducts, through MWD's distribution two families for a war. The mighty Colorado River, the near. system, and finally to Southland cities, Because water pumped from City est source of plentiful water, was including Anaheim. wells is usually less expensive than i more than 200 miles away. The prob-From City Wells MWD water, the Department typi-cally produces about 65 to 70 fem was how to transport that water Although MWD is an essential source percent ofits annual supply from its to the coast. of water, Anaheim's primary supply wells drilled into the basin. In order to From the Colorado Riser continues to come from its own wells increase basin water supplies for in 1928, Anaheim joined forces with drilled into the natural groundwater future use, MWD periodically has 12 other Southem Califomia water basin underlying much of Orange made surplus water available for a agencies as founding members of the County. The Orange County Water price comparable to the cost of Metropolitan Water District of South _ District (OCWD), created in 1933 to pumped water. The result is a ern California (MWD). The goal; manage the basin, works closely with decreased level of pumping for partic-secure an adequate supply of quality MWD, the Orange County Flood ipating agencies and thus an increase water for the Southland. Construction Control District and the United States in the amount of water stored for use of the 242 mile Colorado River Aque. Army Corps of Engineers, at some future date. The Department duct was MWD's first major project. A completely isolated sanitary sewer has been instrumentalin the imple-Ground was broken in 1931, and system and stringent county-wide mentation of this joint conservation 1 Anaheim receiwd its first deliveries effort. if .~ wn gy l .l' . :y . fr! - L ;; ~y l Illligigg, i ,,e, l Colorado Riwr water nends its nay across a \\ast e\\panse of Ca ifornia desert on its l N1 mile tourney from Lake Ilausu to The Whitsett Pumping Plant near Parker Dam is the first of fiw plants which lift Colorado thirsty Southern Californians-River nater owr the mountains on its way to Anaheim and other Southland cities The Colorado Riwr, a major source of water. l 6

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1 Water Year 1985-86 m... .., w 28.2 ~7g RECORD PRODUCTION y, Water production in fiscal 1986 was a ['

3. ;'[.

/ record 22.9 billion gallons. Depart-

5 g ^,

ment wells produced a recoid 15.3 billion gallons,67 percent of total k" ui production. The balance of Ana-10.8 heim's water supply was purchased from MWD. A new daily economic water schedul-M ing program was instituted to provide %,y' for water needs from the least expen-6i o" 8445 am 8241 8142 sise sources during specific periods of AN AL RAINFALL c the day. Savings from the program 4 totailed $121,601 in fiscal 1986. i RECORD SALES 20. ~8-iaa The system's 52,718 customers used k { 21.4 billion gallons of water in fiscal 1986.While up only 1.2 percent from { the previous year, fiscal 1986 water [' ' use set an all-time record. The 16.5 7' inches of rainfall recorded during the I year, up 4.4 inches from fiscal 1985,

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A M and generally cooler temperatures State Project water destined for Southern l were primarily responsible for the California starts as cold, thin trickles high in l moderate increase, 8] am 8241 8:42 the northern Sierra. SYSTEM IMPROVEMENTS (BtLLKJN GALLON 51 l Rehabilitation or replacement of '2 existing wells, pumps, valves and replacement of old, unlined mains 3,.9 g continued under a comprehensive au capital replacement program. Funded l primarily by water revenue anticipa-tion note proceeds and resenues from the sale of water, the program is an ongoing, long-term commitment. Approximately one mile of unlined, undersized water mains were replaced in the central portion of the 83 an a44s am 82ei 8142 city in fiscal 1986. Since 1979, nearly PEAK DAY DEMAND "" N G^""* 18 miles of unlined mains have been replaced or relined,with another 26 miles stated for replacement over the next 18 years. Lake Oroille, the State n'ater Project's northernmost storage reserrvir. 9

i Water Year 1985-86 Filtration Plant Operations yp A major rehabilitation a,d expansion SupervisoryControland Data Acqui-of the August F. lenain f iltration Fwt sition (SCADA) remote terminal units was completed in fiscal 1986, increas-were added at 16 water facilities. -y- .c ing normal operating capacity from 10 SCADA is a state of the art computer-3 ~ million to 15 million gallons per day. ized monitoring and control system. ~ The facility can now be operated at its use will cut hundreds of hours j, about 17 million gallons under peak from the data recording process and c' er j demand flow conditions. The filtra-improse overall operational efficiency 5*' ^ ~ ] tion plant is located below the by allowing the almost instantaneous i~ ?-. grm:E 7j

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Department's 920 million gallon monitoring and operation of key Walnut Canyon Reservoir. facilities from the Department's 24- . j j.. ~ ~5 Transmission hour operations center. The Department installed 1.2 miles of Storage y ,Q,; 16 inch transmission main to provide Working to keep water quality high, h> 2[4 service to new development. A new the Department replaced the cc.ser hj i pressure regulating station was on the 4 million gallon Linda Vista ,y. dp installed and another was replaced Reservoir and installed a new floating "JL ^ duringIhe year, improving overall cover at the 60 million gallon Olive system reliability. Hills Reservoir, the system's largest storage facility for treated water. i i i I l i s e l Water passes through rapid sand filters at the Lenain Filtration Plant at 15 million gallons per day before flowing into the Department's distribution sptem. l Anaheim's 920 million gallon Walnut Cany>n Resern.-is the largest municipally ou ned reserua in Orange Countv. The natural groundwater aquifers ied by the Santa Ana River and surplus water purchased from MWD, are Anaheim's primary source of water. 10

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Water Year 1985-86 .1[ _ - RATES Treated water purchased from MWD r Sour.d operating decisions helped has undergone extensise testing by MWD before it is delivered to Ana-keep water base rates stable in fiscal 1986 for the second consecutive year. heim's distribution system. MWD also delivers untreated Colorado River An increase in base rates is ant..ic'- Water to the Department's Walnut pated early in fiscal 1987, primarily t Canyon Reservoir. From there,it is help pay for the Department's ongo- " cleaned" at the Lenain Filtration ing capital replacement program. Plant before being deliwred to con-j WATER QUALITY sumers. Expansion of the plant /' l Anaheim's water supply continued to included the acidition of chloramine exceed all State and Federal standards water treatment equipment and other 4 for drinking water. The Department's treatment facilities. Used as a disinfec-water quality section conducts over tant, chloramines significantly reduce 3,000 physical, biological, and chemi. potential trihalomethane (THM) for- '[ cal tests of the city's water supply, mations. THM's are listed as possible using some of the latest most sophisti. carcinogens. ~, Q' cated testing equipment available. TOWARD THE FUTURE 4 ' Specific tests for trichlorethylene During the next five years, the 3 (TCE) contamination were performed Department plans to invest $38.7 on the city's wells during fiscal 1986 in million in water facilities. Of that fig-accordance with a statewide legisla-ure, $14.2 million is projected toward tive mandate. All city wells were con-replacement of water production and firmed to be below the California distribution systems, while $24.5 Department of Health's recom-million is anticipated for new facilities. mended action levels for TCE. Now in its 107th year of serving Water pumped from city wells is natu-Anaheim, the Department's goal has Gene Ruzika conducts one of the more rally filtered in the underlying soil, never changed. We remain commit-than 3,000 annual tests which assure that ^"dh"i'" 5 "*r quality exceeds state and sand and rock strata before reaching ted to supplying our customers with a f,f ,,d the aquifers which make up the reliable flow of high quality water at groundwater basin. Water from the the lowest possible cost. i Department's three newest high pro- ) duction wells, pumping from deep previously untapped aquifers are producing very high quality water I which is delivered directly into the transmission and distribution mains [ without the need for additional s; treatment. 1 There is nothing like a glass of cool, clear water. Erpanded and modernized during fiscal 1986, the August F. Lenain Filtration plant is nestled in Anaheim I f alls, below Wal nut Canyon Reservoir. 13

l Electric Year 1985-86 l 1973. Mile-long lines and three-hour Under Budget and Ahead Participant from Inception waits at gas pumps; skyrocketing oil of Schedule The Anaheim Public Utilities Depart-prices; an all-out energy emergency in a time where lengthy delays and ment is proud to have been a major threatens the United States. cost overruns are the norm, IPP Unit participant in IPP from its inception. In Washington, D.C., a concerned One was completed three wec ks Anaheim's 13.225 percent share of group of public utilities managers get ahead of schedule. Unit Two is slated IPP, representing approximately 212 together informally to discuss alterna-to begin commercial operation by megawatts of capacity, insures a con-tive sources of power. The goal, to July 1987. Overall, the project is mil-tinuous supply of power from a clean, reduce their reliance on oil as a fuel lions of dollars under budget! efficient, economical electric gen-for generating electricity and to Additionally, a debt service reduction erating resource. Combined with a develop less expensive power sources program has been instituted to refi. Variety of other energy resources, for their customers in Southern nance construction loans at signifi. Anaheim will never again be depen-California and Utah. cantly lower interest rates. This dent upon one single resource, the THE INTERMOUNTAIN POWER program will save Anaheim ratepayers Southern California Edison Company, PROJECT: A DREAM COME TRUE hundreds of millions of dollars over for electricity. Thirteen years later, their far-sighted the life of the loans. IPP represents not an end, but a dream is reality. On June 10,1986, beginning. Another step towards Unit One of the Intermountain Power Anaheim's goal of flexibility and diver-Project (IPP) began commercial sification in its power supply. operation. ,.. ~ e e. ., h ~ F/ Coal-Fueled Power From Utah's i d'" 4 ~ i Desert

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\\ s4 r' The quest was far from easy. Eight years of feasibility studies, site pro-

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.. C* 3 posals, environmental reports, gov-A ernment licensing hearings, voter D ~- r - " referendums, and revenue bond sales y I k[, [, i followed those initial, conceptual a conversations. Ground was finally j broken in 1981 on a 4.614 acre parcel o k p .p near Delta, Utah, approximately 100

i miles southwest of Salt Lake City.

p pg s f q j ;' Each of IPP's two coal-fueled, steam 'p<, electric units was designed to gener-(bwer is comerted to direct current before ate 761 megawatts of power. After i delisery ser the 500 mile Southern Tran - initial testing Unit One was rerated at " 5##"#" ' 800 megawatts, up 5 percent. i t .n 4 y ), , n I W g .= 4 .= l -= q A state of the art emission system mini- ~ mizes IPP's environmentalimpact. Integrated computer sptems monitor and control all phases of IPP operations. IPP will uw four million tons of Utah coal The Intermountain Ebuer Project, eco-annually. nomicalpower for Anaheim from Utah coal. 14

4 ? r s,hn- -- x e F.- 7,, 4 M]:h [4,c['* ,3g k' 1 ' ,?. g 5 .T. .~ f.R 'l N.?;Q' $'a i a; T' = ',s, '. Ah/ _ c 3 A.l E' s 's '4 3 c. a .g-}w g n s. .. ~.<. a ,1: 3 g# g> c:- .D 7 ^ = c spR - 6 ' -QT; if&jf, e-e.g5.y% [Q 39+ m a,ff ,0;. h

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Electric Year 1985-86 POWER SUPPLY Completion ofIhe Southern Transmis-Transmission Projects San Onofre sion System (STS), built to carry power Anaheim continued its participation to AnaMm 6m W, gives Anaheim in feasibility studies for the Califorr ia-Anaheim's 3.16 percent share of Units ccess to other economical Utah 2 and 3 of San Onofre Nuclear Gener-Oregon Transmission Project, a "Pd ating Station (SONGS) produced potential link to inexpen>ive hgfro-c ntracts in fiscal 1986 which w.ll i 304.2 million kWh, representing 13.8 electric power sources in the Paciiic result in deliwry of 80,000 kilowatts Northwest. Studies also are underway percent of system needs. Unit 2 com-r m Deseret Generation and for the Mead-Adelanto and Mead-pleted its second full year of service in Transmission Cc> operative starting in Phoenix transmission projects, which August 1985, while Unit 3 marked its January 1987.This purchase is could provide a tie with power second anniversary in April 1986. expected to saw more than $28 mil-sources in Arizona, New Mexico, Purchased Power lion over the life of the contract. and west Texas. Purchases from Edison dropped to 1.4 [.yCg{h {' d..N

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billion kWh, represeraing 63 percent j.

%6 NE of the system requirement, down from 72 percent the prior year.

Y E f. Savings %. ? ggcrw M.. / .y 4t MJu ( Purchases of economy energy from ,- V i TW f t sources other than Edison resulted in f aM / ~ a savings of approximately $8.5 mil-f / )' lion in fiscal 1986. Savings over the s :- ) {I }E u s[. 9 past two fiscal years totaH T57.9

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(' ' -,i s., 'e power co>ts anc s, 6 w i diverse selection of energy resources. f The Western Area Power Administra-tion awarded Anaheim a 40 megawatt / f' j capacity allocation from Hoover Dam k 3 beginning June 1,1987. Anaheim's investment of approximately $10 San OnotrnuppW 13M of the electric spternuon mm wuiremena million in Hoover is expected to save i m ~~ h3 costs. w+n P / c,,';",, !?y g sw n 2 o t.nm a 2 r s,i on* 3 ,nitzR.. s.gyg / cene#ns . w w-g JO~ fM}m. y",o rw faw ? xd 1pr,w r 4= a ma vm meram 1 I Ew=mv iy p%w Energy ww, y g s s M eCL bh N c., <+o H= = Den fa 1975 1986 IG 1990 In just owr 10 years, Anaheum has mored from a city totally de pendent upon a single source, to a community able to select from a wide ranging n Fety ofpotentialpower nmurces. The accompau,yng charts show how far the f>pviment has con.e since 1975 and n here it expects to be in 1990. The bottom line of this program of energy diwrsrtica-tion and tiembility is sar ines monu=d != % hundreds of mdlions of dollars. i Anaheim owns 3.16% of San Onoire Nuclear Generating Station, located just south ofSan Gemente. California. 16

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Electric Year 1985-86 RECORD SAI.ES = First, the City Council adopted a 2* m Although cooler weather accounted rate stabilization policy. The policy m for a decrease in peak demand from provides for using refunds recovered i.74 p.

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. ] +. t ~" from Edison to stabilize Anaheim's fiscal 1985's record level, system sales -~ M q base retail rates. sose to the highest leveiever. Anaheim'3 J 93,568 customers consumed 2.1 = The Department recovered $22.4 L 1 billion kWh in fiscal 1986, a 5.3 per-million from Edison in fiscal 1986 for 1 A; cent increase from the previous year. wholesale rate overcharges. More L ._ g EMA l3. {g {w 'j j industrial customers had the largest refunds are expected as a result of If gain among the major customer the Department's aggressive chat- .,f classes. up 5.8 percent. Residential lenges to higher Edison wholesale 36.; = .m 3:33 3, 3; sales decreased 3.9 percent due to rates ELECTRIC SALES '8 " " " * " l the impact of cooler temperatures on = The City Council approved an I home air conditioning use. agreement which may be the begin-RATES ning of a new era in the Depart-The Department was able to meet its ment's relationship with Edison. nL-m financial ob'igations without a base Wholesale rates set by negotiation E.- ~ electric rate increase in fiscal 1986. instead oflitigation will result in N,[ 394 Esen better news for Anaheim con. virtually no change in the price of ki p 3ai g( N* sumers is that no changes in base electricity purchased from Edison at I 274 t L rates are expected at least through the least through 1987. LA Q a ti.) Spring of 1988. A number of factors LM u] a{~ u{ a] M hase comb;ned to make this possible. 8546 8445 8144 8243 8142 TEMPERATURE (DEC.REE DAYS ABOVE 72*) 4834 i %36 4M6 I l.) ....w .yyq q h 4' aL i...... pj j i f ',',5 i d I l: J 5 Q O G.aA 83-86 8445 8344 8243 8142 W m._,__,mc m %+ ELECTRIC PEAK DEMAND miousAND otomiTsi (i AnalEf*** s i n - E- -r wy Lewis Substation system operators like Bernd Mladek are on the job 24 hours a day to keep consumers supplied mth water and electricity. l } Anaheim's share of poner allocations from l Hoarer Dam are expect & to sare rate payers $6 million annually. l 19

l Electric Year 1985-86 innmur-i SYSTEM CONSTRUCTION LOOKING AHEAD anticipation note proceeds. The Renovation of the Operations Center For the second consecutive year, the remaining $25.4 million will be at the Lewis Substation was near com-Department's forecast of Anaheim's financed from power sales. pletion at June 30. Improvements power needs was accepted for adop-As we march on towards the twenty-include the installation of the state-of-tion by the Califomia Energy Commis-first century, the Anaheim Public the-art computerized Supervisory sion without revision. Electricity sales Utilities Department is committed to Controland Data Acquisition in Anaheim are expected to grow at reliably meeting the city's expanding (SCADA) System central computer. an average rate of 1.7 percent over energy needs, utilizing the latest tech-SCADA gives Systems Operators the the next two decades, while peak nology and a far-ranging variety of ability to monitor and control the demand growth is projected to aver-power resources. Our ultimate goal is distribution system instantly. SCADA age 2.1 percent over the same period. dependable service at the lowest also enables the Operations Center Load Research p ssible cost for our customers. and substation to be operated from a remote location in the event of an The Department.s newly.imple-emergency. mented load research program will lead to ways of slowing the growth of Sharp Substat. ion peak demand through load manage- , f*4*, i All equipment has been delivered for ment programs. Potential load- ,e the expansion of the Sharp Substation reduction programs include thermal in preparation for the addition of a energy storage devices, air condi-second 40,000 kilosott ampere,69 to tioner cycling units, time-of-use rates, 12 kilovolt transformer and related and interruptible rates. equipment. This doubling of capacity cap;g3: %a is due to increasing demand for elec-l tricity in the city's rapid!y growing Oser the next five years the Depart-north-central industrial area. ment plans to invest approximately $55.6 million in new electric facilities. Southwest Substat. ion Approximately $30.2 million will be Site preparation for the Southwest related to power supply and will 4 Substation was completed and some come from revenue Ix)nds or revenue l equipment has been delisered. When 1 finished, the substation will serse ,j residents, hotels, businesses and sisi-I tor 3 in the Disneyland! Anaheim ,~ ^ Convention Center area. New Ser ice Distribution line extensions and ser-g vices were designed for 1500 residen-k tial and 4(X) commercial / industrial Q customers. Approximately two circuit miles of overhead, and 28 circuit miles of underground distribution lines were instalk d in fiscal 1986. l Increasing customer requirements resulted in installation of another 37,000 kilovolt amperes of distribu-tion transformer capacity during the 5 %, a year. The majority of the underground ("Ih"y;MMN construction was completed in the w deseloping Santa Ana Canyon and Bauer Ranc h areas. The Department 's Load Management Pdot Program, headed by George Edwards, nreived the American Public lbwer Association's prestigious Energy Innovator Award. Dedicated, highty skilled line mechanics like Jay Kauble and Mike Lpns, are two important reasons for the high reliability of Anaheim's electric distribution system. 20

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Ot = O Wateraqueducts. 9 Transmission

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Anaheim has an interest. p2~ mm O Transmission % d! by other utilities for Anaheim. 23

1985-1986 Source and Distribution of Revenue i THE 85-86 WATER DOLLAR SOURCE OF REVENUE DISTRIBUTION OF REVENUE 61C Residential sales 4it Water supply 28(Commercial N ~ 274 Operatonand and Industnal saks / maintenance x 4 3C Other sales -QF. ? / City General Fund 44 Transfer to v. 6C Other Revenue ' % % mice ? 16C Availableforadditions and replacements , u..: s,. ' A cL.. to the system THE 85-86 ELECTRIC DOLLAR SOURCE OF REVENUE DISTRIBUTION OF REVENUE 21C Rnidentialsales % y 64C Purchased power supply 25< remmercial saks % 2t Fuel used for generation 4C Other sales 84 Operation and maintenance s 2c Other rewnue 1_ N 44 Transfer to City General Fund 48C Industnalsak:s r iP l N 12C Debt service

i;

~r N lot Available for additions s ..l, '- and replacements to the system sg? i-l 24

i t i CITY OF ANAHEIM PUBLIC UTILITIES DEPARTMENT e FINANCIALANALYSIS s AND STATISTICS l l l I l 25 [.

PubliC Utilities Department Financial Analysis New operating records were set in WATER UTILITY On January 28,1986, the CityCouncil 2 the water and electric utilities in fiscal Water Utilityoperating revenues adopted a rate stabilization policy 1986.The year also was a tremendous totaled $17,348,000 in fiscal 1986, up which mcluded thecreation of a Rate financialsuccess for both Anaheim $336,000 from the prior fiscal year Stabilization Account (RSA).The ratepayers and for investors in Ana-due primarily to system growth. Oper. P 'cy pr vides that refunds recov-I heim utility securities. ating expenses were $13,860,000 ered fr m Edison for wholesale elec-The following actions and events in fiscal 1986, up $675,000 from tnc rate overcharges should be ); contributed to the continued strong fiscal 1985.The cost of water was dep s,ited in the RSA.These refunds financial position of the Department $8,164,000 in fiscal 1986, representing am then used to helpstabilize base electnc rates. About $7.9 million was in fiscal 1986, a decrease of $108,000 from the prior o e nu d fro e Completed fiscal 1986 without the year. The unit cost of water fell by 0.3 {an need for a water or electric base rate percent as a result of increased pump-increase ing production esen though total are made monthlyand are based e Recovered $22.4 million in refunds water production increased by3% upon kilowatt-hour sales. 4 from Southern California Edison million gallons. Other operations and Electric Utility operating expenses Companyfor wholesale power maintenance were up $527,000 in were $154,237,000in fiscal 1986, supply owrcharges. fiscal 1986. Water Utility net income down $3,145,000 from the prior e Created the Rate Stabilization was $3,605,000 in fiscal 1986, down fiscal year. Purchased power cost Account with refunds recowred $359,000 from the prior year. $119.744,000, a decrease of i from Edison, providing for stable During the year, a total of $12,779,000 $2,751,000. Purchased power alone base electric rates at least through was invested in water system capital accounted for 87 percent of the the Spring of1988. construction. Approximately $1.3 decrease in operating expenses.

Advance refunded a portion of the mi!! ion vas provided by cuneniieve-E!cctric Utilityoperatingincome Water and Electric Utilities' out-nues, $7.1 million was provided by increased to $25,982,000 in fiscal standing rewnue bond debt result-borrowed funds and $4.4 million by 1986 from the $18,357,000 in fiscal ing in a savings for ratepayers of contributions in aid of construction.

1985. Net income was up by $11.9 million over the life of the ELECTRIC UTILITY $6,814,000 to $13,573,000. a Moody's inwstors Service, Inc. and Electric Utility revenue from the Sale Investments in construction of new electric system facilities totaled i Standard and Pbor's Corporation {f lectri 6 60 e 7 $14,538,000 for fiscal 1986.Of this increased the rating of the Depart-ment's Water Rewnue Bonds to Aa recorded in the prior fiscal year. mount, $5.3 million was inwsted in This increase was due primarily to c nstruction and nuclear fuel related '"^^~'"'P "'Y increased kilowatt-hour sales.The to Anaheim's 3.16 percent share in order to provide a common basis balance of theincrease was dueto an f SONGS. The remaining $9.2 i for industry comparability, the City of increase in the Power Cost Adjust-mimon wasinwsted in electn,c sub-Anaheim reports its Water and Elec-ment effective July 17,1985. transmission and distribution facilities tric Utility funds under California m Anaheim. Public Utilities Commission and Fed-eral Energy Regulatory Commission industry accounting principles and methods, respectively. 4 4 4 i 26 i - -. - - -. ~., _-~~,- -m--. ,,. - - - _. _. ~, _ _.. =.,. - _ - - - -.... _ _. _., _

NOTE PROGRAM DEBT MANAGEMENT to Aa. Standard & Poor's ratingwas I As of June 30,1986, the Electric Utility TheWater Utility issued $7,160,000 raised fmm A+ to AA. Both agencies cited continued strong financial per-I .had $20,450,000 in shc,rt-term com-Water Revenue Bonds,1986 Series, l mercial paper outstanding.The on March 31,1986. Proceeds from the f rmance of the Water Utility, strong i Department uses short-term com-bonds were used toadvance refund a management and an easing ofcon-( mercial paper to finance the purchase portion of the Water Revenue Bonds, cern vertheavailabilityof future and processingof nuclear fuelfor 1984 Series. The Electric Utility issued w ter supply from Metropolitan, Water District of Southem Califomia. SONGS.TheWater Utility's $129,275,000 Electric Revenue $2,900,000 two year resenue antici-Bonds, Issue of1986, that same day to OUTSTANDING BONDS pation notes outstanding at June 30, advance refund portions of the Elec-Bonds outstandingat the end of the 1986 mature October 9,1986. The tric Revenue Bonds, Issues A, B and C year totaled $15,310,000 in the Water notes were issued with the highest of1983. Utility and $243,300,000 in the Elec-rating possible from Moody's, a tric Utility. Maturing revenue bond REDUCED PAYMENTS mig 1. Proceeds from the water notes principal payments of $410,000 and are used to help finance various water Together, these refundings will reduce $3,725,000 were paid from the Water system replacements. the Department's principal and inter-and Electric Utility, respectively. The Department had a Revolving Q*, ,8, 8 000 ov r the SELF-SUPPORTING 9 Credit Agreement with Bank of Electric Utility debt payments were The Public Utilities Department America NT&SA at June 30,1986 t reduced by $1,049,000 and pays allcosts of operation and debt $10,849,000, respectively, service and part of the cost of capital o ii cr nds were {P n e o he co t t me cial paper cannot be refinar}ced The water an{ electric e d3 tilt *y illdtuft". 3UU$tX]uent LU tile ggg gjeCtr C system capitalimprose- 'w'*a******-- '~ ~ - o n-,v. 7.048 percent and 7.006 percent' 61 ments is met through the sale of reve-end of fiscal 1986: spechwly. These bonds sold for nue bonds or revenue anticipation l = The agreement was modified to nd 65 basis points below the Reve-notes and from contributions by include Morgan Guaranty Trust nue Bond Index, and the electnc Company. developersin aid of construction. = The credit lirnit on the Water Utility notes was raised to $4.3 million and er yst r nue s his is SUPPORT FOR CITY GOVERNMENT was lowered to $21 million on the ne indication of the positive light in in addition to meeting allcosts of Electric Utility commercial paper. which the investment community, operation from current revenues, views Anaheim's progressive Utilities mcluding payments to the city for e The Water Utility notes were advance refunded on September 12, Department. services rendered by the vanous 1986 with a portion of proceeds IMPROVED RATINGS municipal departments, the Public Utilities Department transferred from the issuance of $4.3 million of The Department's financial strength mm retaineaminguo new two-year notes at 5 percent. was also recognized by Moody's " '"P s The balance of the Water Utility Insestors Service and Standard & P" 8'""' Y 8 ** **" '

note proceeds will be used to help Poor's Corporation when they raised Water and E!cctric Utilitics transferred pay for water system capital replace-the Water Utility's bond rating in fiscal

$689,000and $7,206 000, respectively. ments. 1986. Moody's ratingwent from an A-1 l l l I 27

1 E

WaterStatistics WATER SUPPLY 1985 86 1984-85 1983-84 1982 83 1981 82 Water Production:

From Metropolitan Water District, million gallons... 7,616.7 10,843.1 11,711.9 5,844.6 6,658.7 i Percent of Total Production. 33% 48 % 54 % 29 % 34 % From Water System Wells, million gallons. 15,337.1 11,714.7 9,866.8 14,015.7 13,141.5 4 Percent of Total Production..... 67 % 52 % 46 % 71 % 66 % Total Production. million gallons.. 22,953.8 22,557.8 21,578.7 19,860.3 19,800.2 Capacity-gallons per minute: From Metropolitan Water District Connections. 58,435 58,435 58,545 58.545 43,875 From Water System Wells, awrage.. 43,022 43,545 38,678 36,583. 37,262 Filtration Plant Capacity... 10,417 10,417 10,417 10,417 10,417 Total 5upply Capacity... 111,874 112,397 107,640 105,545 91,554 Peak Day Distribution, million gallons 102.0 94.0 87.9 87.0 83.7 a Awrage Daily Distribution, d mnnon gallons. 62.9 61.4 60.6 54.6 54.2 WATER USE Awrage Number of Customers: Residential. 46,111 45,429 44,6 % 44,293 44,029 Commercial / Industrial. 5,249 5,170 5,095 4,996 4,903 I Municipal. 320 316 323 316 314 Other.. 1,038 981 879 992 1.076 4 Total-all classes.. 52,718 51,8 % 50,993 50,597 50,322 Millions of Gallons Sold: 4 Residential. 12,381 12,145 11,478 10,380 10,894 Commercial / Industrial. 8,108 7,883 7,488 6,486 6,443 i Municipal. 633 702 567 501 549 Other.. 270 398 448 '482 441 Total-all classes. 21,392 21,128 19,981 17,849 18,327 i Anaheim Fbpulation Serwd. 237,506 234,700 233,019 - 228,980 226,568 I Fbpulation Served Outside City, estimated. 5,900'" 6,500 6,500 6,500 6,500 Total Fbpulation Serwd. 243,406 241,200 ' 239,519 235,480 233,068 1 j Average Daily Sales Per Capita. gallons. 241 240 228 208 215 l GROWTH OF SYSTEM l Actiw Wells. 32 32 33 33 33 Reservoirs... 10 10 10 10 10 Water Storage million gallons: ] Treated...... 77 77 77 77. 77 Untreated. 920 920 920 920 920 Water Mains, miles... 680 662 650 643 640 Fire Hydrants. 6,1 % 5,999 5,890 5,877 5,831 Reduction in awrage number of people per daglhng unit for estimating purposes 3 l t I i i 28 ~

WaterSales Comparison l Commercial All and Classes Residential Industrial irrigation Municipal Other Combined Revenue from sale of water: j Year ended June 30- $ 11,120,000 $ 5,185,000 $ 143,000 $ 453,000 $ 336,000 $ 17,237,000 1986... 1985.. 10.845,000 5,042,000 165,000 492,000 384,000 16,928,000 increase (decrease). $ 275,000 $ 143,000 ($ 22,000) ($ 39,000) ($ 48,000) $ 309,000 i Percentincrease (decrease) 2.5% 2.8% (13.3%) '7.9%) - (12.5%) 1.8% Unitsof 100 cubic feet sold: Year ended June 30-1986. 16,551,558 10,839, % 5 256,905 846,146 103,621 28,598,195 16.237,022 10,539,145 297,044 939,010 234, % 9 28,247,210 I 1985... Increase (decrease). 314,536 300,820 (40,139) (92,864) (131,368) 350,985 - Percentincrease (decrease) 1.9% 2.9% (13.5%) (9.9%) (55.9%) 1.2% Average billing price per 100 cubic feet: Year ended June 30-. 1986.. .6718 $ .4783 $.5566 $ .5354 $ 3.2426 $ .6027 1985. .6679 .4784 .5555 .5240 1.6341 .5993 inueast- {dtsit aWs. .00 3 ($ .00G1) $.0011 .0114 $ 1.'E .0031 Percent increase j (decrease) 0.6% (0.0%) 0.2% 2.2% 98.4 % 0.6% Average number of customers: Year ended June 30-l 1986. 46,111 5,249 61 320 977 52.718 1985... 45,429 5,170 66 316 915 51,8 % i increase (decrease). 682 79 (5) 4 62 822 Percent increase (decrease). 1.5% 1.5% (7.6%) 1.3% 6.8% 1.6% Aserage annual use per customer in units of a 100 cubic feet: 3 Year ended June 30-l 1986. 359 2,065 4,212 1985... 357 2,039 4,501 i increase (decrease). 2 26 (289) Percent increase (decrease) 0.6% 1.3% (6.4%) i i { 29

Electric Statistics POWER SUPPLY 1985-86 1984-85 1983-84 1982-83 1981-82 From Own Generation, kWh. 304,229,709 286,779,260 183,183,951 Firm Purchases: From Southern California Edison Company, kWh. 1,391,023,534 1,521,205,882 1,628,917,% 5 1,663,794,959 1,778,460,513 from Intermountain Power Project, kWh 82.560,196 Non-Firm Purchases, kWh. 421,189,000 304.017,000 171.578,000 173,559.000 66,340,000 System lotal, kWh. 2,199,002.439 2,112.002,142 1,983,679,916 1,837,353,959 1,844,800,513 System Peak Demand, kW. 465,600 483,360 421,920 409,920 430,560 ELECTRIC USE Average Number of Customers: Residential. 79,967 79,827 78,439 76,787 76,052 Commercial. 12.901 11,826 11,037 10,653 10,290 Industrial 533 527 511 484 480 CHher. 167 167 167 175 171 Total a!! classes. 93,568 92,347 90,154 88,099 86,993 Kikiwatt41our Sales: Residential. 475,035,915 494,519,080 463,058,218 435,078,021 434,886,256 Commercial. 480,552,216 471,732,433 448,055,902 417,017,307 415,563,823 Industrial 1,048,774,980 991,719,855 932,219,674 851,518,601 878,570,990 Other. 90.803,292 31,698,296 28.065,923 40,898,651 39,649,491 Total-all classes. 2,095,186,403 1,989,669,664 1,871,399,717 1,744,512,580 1,788,670,560 Average Annual kWh per Residential Customer. 5,941 6,195 5,903 5,666 5,981 GROWTH OF SYSTEM Transmission,69 kV, circuit miks. 59 59 57 57 56 Distribution,12 kV and lower, circuit mik s: Oserhead. 890 888 886 886 880 Underground. 379 351 343 332 319 Total. 1,328 1,298 1,286 1,275 1,255 Transformer Capacity, kVa 220 kV to 69 kV 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 69 kV to 12 kV 532,000 532,000 552,000 552,000 512,000 12 kV to Customer. 905,000 868,000 843,000 809,000 785,000 30

ElectricSales Comparison l t Public street and irrigation Other All highway and electric classes Residential Commercial Industrial lighting pumping utilities combined Revenue from sale ofelectricity:* Year ended June 30-1986... $39,999,000 $46,357,000 $ 90,272,000 $1,063,000 $1,891,000 $3,801,000 $ 183,383,000 39,440,000 43,045,000 81,772,000 1,006.000 1,468,000 51,000 166,782,000 1985. increase.. $ 559,000 $ 3,312,000 $ 8,500,000 $ 57,000 $ 423,000 $3,750,000 $ 16,601,000 10.0 % j Percent increase.. 1.4% 7.7% 10.4 % 5.7% 28.8 % i Kilowatt-hours sold: I Year ended June 30-1986.. 475,055,915 480,552,216 1,048,774,980 11,688,265 24,781,317 54,333,710 2,095,186,403 i 1985....... 494,519,080 471,732,433 991,719,855 11,631.083 19,306,101 761,112 1,989,669,664 increase. (19,463,165) 8,819,783 57,055,125 57,182 5,475,216 53,572,598 105,516,739 Percent increase.. (3.9%) 1.9% 5.8% 0.5% 28.4 % 5.3% Awrage billing price per kilowatt-hour: Year ended June 30-- 1986.... .0842 $ .0965 $ .0861 $ .0909 $ .0763 $ .0700 $ .0875 1985. .0798 .0913 .0825 .0865 .0760 .0670 .0838 h.crcze... .0044 $ .0052 $ .0036 $ .0044 $ .0003 $ .0030 $ .0037 Percent increase. 5.5% 5.7% 4.4% 5.1% 0.4% 4.5% 4.4% Awrage number of customers: Year ended June 30-i i 1986. 79,967 12,901 533 102 64 1 93,568 1985. 79,827 11,826 527 98 68 1 92,347 increase (decrease). 140 1,075 6 4 (4) 0 1,221 Percent increase (decrease). 0.2% 9.1% 1.1% 4.1% (5.9%) 0.0% 1.3% i Average annual use i per customer in l kilowatt-hours: i Year ended June 30-1986.., 5,941 37,249 1,967,683 l 1985.. 6,195 39,889 1,881,821 fncrease (decrease). (254) (2,640) 85,862 i Percent increase (decrease).. (4.1 %) (6.6%) 4.6% 1 " Amounts represent rewnues derimi solely from bilhngs and do not ret?ec t any provision for changes in the Ihwr Cost Adjustment bal- \\ ancing account a hich were ($ 10,855,000) and $8,312,000 for the years ended June 30, I986 and 1983, respectiwly, and does not reflect anyp ovision for changes in the Rate Stabilization Account which was $7,196,000 for the year ended June 30,1986. ' Sale ofelectricity in local 1985 to Other elet tric utihties included only fringe account sales to Edison. In fiscal I986, the Department sold its share of test energy generated by the Intermountain [hwr Projet t to Edison and expects to haw excess energy available for sale to Edison and other electric utilities in future years. l l 1, 31

Summary of Results for Operations and Net Rewnues Available for Long-Term Bond Debt Service WATER UTILITY FUND 1985-86 1984-85 1983-84 1982-83 1981-82 Revenues Sale ofwater: Residential. $ 11,120 $ 10,845 $ 8,837 $ 7,562 $ 6,687 Commerciat' Industrial. 5,185 5,042 4,063 3,183 2,986 Municipal 453 492 363 292 257 Other., 479 549 4% 461 422 Total rewnue from sale of water. 17,237 16,928 13,759 11,498 10,352 Other (including interest income)... 1,172 979 680 374 465 Total gross revenues. 18,409 17,907 14.439 11.872 10,817 i Operating expenses (excluding depreciation and amortization): Cost of water.. 8,164 8,272 6,524 4,584 4,631 Operations. 2,384 2,004 1,798 2,892 3,242 Maintenance. 2,549 2,402 2,050 1,708 1,425 Totaloperatingexpenses. 13.097 12,678 10.372 9,184 9,298 l Net rewnues. $ 5,312 $ 5,229 $ 4,067 $ 2,688 $ 1,519 Rewnue Bond Debt Service Requirements'". $ 1,625 $ 1,205 $ 874 $ 876 $ 872 Times Rewnue Bond Debt Service Cowred by Net Revenues. 3.3 4.3 4.7 3.1 1.7 l } ELECTRIC UTILITY FUND D i mues f sf eintricity: I asidential. $ 39,999 $ 39,440 $ 33,498 $ 30,791 $ 31,885 Commercial. 46,357 43,045 37,785 32,986 33,473 Industrial. 90,272 81,772 69,576 57,330 60,319 Other. 6.755 2,525 2,112 2,865 2,823 Total rewnue from sale of electricity. 183,383 166,782 142,971 123,972 128,500 Provision for peer cost adjustment (10,855) 8,312 (4,420) 1,422 (2,507) Prosision for rate stabilization 7,1 % Other (including interest income). 6,638 8,080 7,008 3,117 2,857 Total gross resenues. 186,362 183,174 145,559 128,511 128,850 Operating expenses (euluding depretiation and amortizationJ: i Cost of purchased pmer. 119,744 122,495 102,602 104,249 98,417 l ruel used for generation 2,913 2,706 1,894 Operations. 15,724 16,794 13,491 8,733 7,286 f Maintenanc e. 7,586 8,208 4.714 3.127 2,661 Total operating emenses. 145,967 150,203 122,701 116,109 108,364 I Net rewnues $ 40,395 $ 32,971 $ 22,858 $ 12,402 $ 20,486 Rewnue Bond Debt Service Requirementst $ 21,932 $ 14,229 $ 1,048 $ 1,050 $ 1,057 Times Rewnue Bond Debt Service Covered by j Net Rewnues.. 1.8 2.3 21.8 11.8 19.4 1 { " Enludes debt service on a portion of the 1984 $6,650,000 Water Resenue Bond Issue ahic h has been advance refunded. See Note 3 l to Water Utility financialStatements. Eu ludes debt service on 1976 $12.5 mollion (subordinated) Ela tric Rewnue Bonds which was included in Cost of purchased power poor to the bonds being paid offin 1981. Encludes interest paid from bond proceeds on 1980 $84 million; 1982 $70 million, Issue A and B; and 1983 $130.4 m Ilron, Issue A, B and C, Electric Rewnue Bond issues prior to December I,1984, The 1980,1982 and 1983 issues scre for the city hhare of San Onofre Nuclear Generating Station, Units 2 and 3, construc tion costs. The 1982 and a portion of the 1983 bond mucs h.ne been advance refunded. See Note 4 to Electric Utsloty financialStatemenLs. 32

A a .s~ l-CITY OF ANAHEIM PUBLIC UTILITIES DEPARTMENT YEAR ENDEDJUNE 30,1986 AUDITED FINANCIAL STATEMENTS 4 l i 4 33

City of Anaheim Water Utility Fund Balance Sheet lune 30 1986 1985 Assets (in thousands) Utility plant: Land. $ 1,554 $ 1,554 Source of water supply. 9,772 9,792 Pumping, 1,706 1,705 Transmission and distribution. 85,280 75,286 General. 4,397 2,410 102,709 90,747 Less - accumulated depreciation and amortization. (18,620) (17,178) 84,089 73,569 Construction work in progress. 9,067 8,567 93,156 82,136 Restricted cash and investments. 5,620 10,080 Current assets: Cash and investments. 1,269 1,418 Customer and other accounts receivable, net. 1,385 1,348 Accrued interest receivable. 179 266 Materials and supplies, at average cost. 205 219 Purchased water in storage. 411 343 3,449 3,594 Other assets: Unamortized bond refunding costs. 1,237 Unamortized debt issuance costs. 166 224 Total assets. $ 103,628 $ 96,034 34

June 30 -- 1986-1985 Equity, liabilities and other credits (in thousands) - Equity: .............. $ 19,280 $ 19,280 [ . Beginning fund balance contributed by the City. 8,883 5,%7 i Retained earnings......... 28,163 25,247 Total equity.... t 17,366~ 16,806 - Long-term debt, less current portion.... 2.783 2,827, Capitalized lease obligation, less current portion.. 48.312-44,880 i Totalcapitalization.......... k Current liabilities (payable from restricted assets): .376 342 Current portion oflong-term debt.. 502 487 Accrued interest. 966 711 l Customer deposits.. 1,844 1,540 s l Current liabilities (payable from current assets): 215 180 } Current portion oflong-term debt............ 45 41 l Current portion of capitalized lease obligation. 2,237 2,046 l Accounts payable and accrued expenses. Customer deposits........... 463 228 2,960 2.495 - 4.804 4,035 Total current liabilities.. Other liabilities and deferred credits: ~ 47,119 I Contributions in aid of construction. 50,512 Commitmentsandcontingencies.. $ 103,628 $ 96,034 Total equity, liabilities and other credits. See accompanying Notes to FinancialStatements t i i e l i 4 i 5 4 I e I I 1 I r r 35 -,--.m..r---s--~ -v-r v .--<r-vmm--- w 4 - ~ - - ~e-r -

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City of Anaheim Water Utility Fund Statement of Income Year Ended lune 30 1986 1985 Operating revenues: (in thousands) Sale of water.. $ 17,237 $ 16,928 Other operating rewnues. 111 84. Total operating rewnues. 17,348 17,012 Operating expenses: Cost of water.. 8,164 8,272 Other operations. 2,384 2,004 Maintenance. 2,549 2,402 Depreciation and amortization. 763 507 Totaloperatingexpenses.. 13,860 13,185 Operating income. 3,488 3,827 Otherincome (expense): Interest and other income. 1,061 895 Interest expense. (944) (758) 117 137 Net income........ $ 3,605 $ 3,964 STATEMENT OF CHANGES IN RETAINED EARNINGS Balance at beginning of war. $ 5,%7 $ 2,553 Net income for the year. 3,605 3,964 Transfer to the General Fund of the City. (689) (550) Balance at end of year. $ 8,883 $ 5,%7 See accompanying Notes to financialStatements 36

l l l City of Anaheim Water Utility Fund Statement of Changes in Financial Pbsition lune 30 1986 1985 Financial resources were provided by: (in thousands) Operations - $ 3,605 $ 3,964 Net income. Charges to income not inwilving working capital-763 507 Depreciation and amortization. Amortization of debt issuance costs and bond discount. 63 38 4,431 4,509 %brking capital provided by operations. 304 947 Increase in current liabilities (payable from restricted assets). Contributions in aid of construction. 4,391 3,836 increase in long-term debt. 7,160 9,752 4,460 Decrease in restricted cash and inwstments. 20.746 19,044 Financial resources were used for: Purchase of Utility plant, net. 12,779 9,206 Decrease in long-term debt and capitalized lease obligation. 636 576 Transfer to the General Fund of the City. 689 550 increase in restricted cash and investments. 7,788 Increase in debt related costs.. 1,882 155 5,370 Debr refinanced during the current period. 21,356 18.273 increase (decrease) in working capital. ($ 610) 769 increase (decrease) in working capitat: Cash and inwstments.. ($ 149) 878 Customer and other accounts receivable. 37 007) Accrued interest receivable. (87) 106 Materials and supplies. (14) 22 Purchased water in storage. 68 90 (145) 789 05) (82) Current portion oflong-term debt. Current portion of capitalized lease obligation. (4) 0) Accounts payable and accrued expenses. (191) (384) Customer deposits. (235) 449 (465) (20) Increase (decrease) in working capital. . ($ 610) 769 I See accony>anying Notes to FinantialStatements i f i i I i 37

City of Anaheini Water Utility Fund Notes to Financial Statements NOTE I-Summary of Significant Cash and imestments Transfers to the General Fund of Accounting Policies The City pools idle cash from all funds the City Basisof accounting for the purpose ofincreasing income Artic!c Xil of the City Charter provides The Water Utility Fund (the Water through inwstment activities. Imestments that transfers to the General Fund of the Utility) was established June 30,1971, at are carried at cost, w hich approximates City shall not exceed 4% of thegross which time the portion of the City of market value. Interest income on rewnue of the prior year. Such transfers Anaheim's General Fund equity relating imestments is allocated to the various are not in lieu of taxes and are recorded as tcs wa'er system operations was transferred funds of the City on the basis of awrage distributions of retained earnings to W..ter Utility equity. The financial daily cash and imestment balances. At

g statements of the Water Utihty are June 30,1986 and 1985 imestments presented in conformity with generally related to the Water Utility amounted to Certam reclassifications have been accepted accounting principles and

$4,689.000 and $9,259,000, respectiwly. made to the 1983 financial statements to accounting principles and methods Revenue recognition prescribed by the Califomia Public Utilities Commission (CPUC).1he Water Rewnues are rec 08nized as billed to NOTE 2 - Operating hpense customers on a cyclical basis. Residential Operating expenses shared with the Utility is not subject to the regulations of and smaller commercialaccounts are Electric Utility amounted to $12,015,000 the CPUC' billed bimonthly and all others are billed and $11,065,000 for the years endal June Utility plant and depreciation monthly. No accrual is made for unbilled 30,1986 and 1985, respectively, of which The cost of additions to utihty plant and service at the end of the fiscal year. 52,403,000 and $2,401,000 were replacement of retired units is capitalized. The Water Utility's Rates, Rules and all cated to the Water Utility. Utility plant is recorded at cost, or in the Regulations include a water commodity The shared expenses are allocated to case of contributed plant, at fair market adjustment formula by w hich billings to each Utility based upon estimates of the value at the date of the contobution, customers are subject to adjustment, up benefits each Utility deriws from those except that assets acquired pnor to July 1, or down, to reflect variations in the cost common expenses. 1977 are recorded at appraisal historical of water production to the Water Utility. cost. Cost include labor; materials, Debt issuance (osts allocatalindirect charges such as engineering, supervision, construction In accordance with industry practices, and transportation equipment. retirement debt issuance costs are deferred and plan contnbutions and other innge amortized over the lises of the related benefits; and certain administ rative and bond issues on a bask which approxi-general expenses. The cost of relatiwly mates the effective in'erest method. minor replacements is included in P"" '.'"" P '" I maintenance expense. The net book value of assets retired or disposed of, net All full-time employees are members of of proceeds, is recorded in accumulated the State of California Public Employees' depreciation. Retirement System (PERS). The City's policy is to fund all pensi n costs accrued; i Depreciation of utility plant is provided such costs to be funded are determined by the straight-line method based on the folk > wing estimated service hws of the annually as of Ju'y I by the PERS's actuary. properties: Vacation and sick pay Transmis<. ion and Vacation and sick pay for all City distnbution plant. .10 to 75 years employees is paid by the General Benefits Other plant and and insurance Fund. The General Benefits equipment. .3 to 50 ears and Insurance Fund is reimbursed through 3 Depreciation on contnhuted assets is payroll charges to the Water Utility based charged directly to Contributions in aid of on estimates of benefits to be earned construction. during the year. Vested vacation and sick pay benefits are accrued in the General l Benefits and Insurance Fund and I amounted to $248,000 and $190,000 for the Water Utikty at June 30,1986 and j 1985, respectiwly. l l l 38

l i NOTE 3 - Long-Term Debt The Water Utility is indebted as follows: lune 30 1986 1985 Water Revenue Series 1971 Bonds TIC 4.9861%, dated July 1,1971, sold July 1,1971 in the amount of $2,000,000 at rates ranging from 4.4% to 6.0%, maturing serially to July 1,1986 with a final principal installment of $195,000; total debt service of $200,000 to maturity.. $ 195,000 $ 380,000 Water Revenue Bonds,1980 Series, TIC 8.6401%, dated January 1,1980, so'd February 26,1980 in the amount of $7,350,000, of w hich (1) $3,580,000 at rates ranging from 7.6% to 8.0% mature serially to July 1,1999 in annual principal installments ranging from $150,000 to $400,000, and (2) $3,185,000 at rates of 8% are term bonds maturing July 1,2005, subject to mandatory call and redemption from July 1, 2000 to July 1, 2005 in annual principal installments ranging from $435,000 to $640,000; total debt service of $13,456,000 to maturity. 6,765,000 6,900,000 Water Revenue Bonds,1984 Series. TIC 10.317%, dated October 1,1984, sold October 9,1984 in the amount of $6,650,000 at rates ranging from 7.4% to 10.4%, of which $5,370,000 maturing April 1, 1996 through 2009 was advance refunded on March 31,1986; the remaining tmnds mature serially to April 1,1995 in annual principal installments ranging from $95,000 to $180,000; total debt sersice of $1.792,000 to maturity.. 1,190,0lX) 6,650,000 Water Resenue Bonds,1986 Series, TIC 7.048%, dated March 1,1986, sold March 4,1986 in the amount of $7,160,000, of which (1) $2,835,000 at rates ranging from 5.0% to 6.9% mature serially to April 1, 2001 in annual principal installments ranging from $30,000 to $415,000, (2) $1,405,000 at rates of 5.75% are term bonds maturing Aprill,2004, subject to mandatory call and redemption from April 1,2002 to April 1,2004 in annual principal installments ranging from $445,000 to $4%,0UU, and (3) 52,920,000 at rates of 5./3% are term bonds maturing April 1, 2009, subject to mandatory call and redemption from April 1,2005 to April l, 2009 in annual principal installments ranging from $520,000 to $650,000; total debt service of $14,187,000 to maturity. 7.160,000 Total resenue bond debt. 13,310,000 13,930,000 Resenue Anticipation Notes,8.0%, issued October 9,1984 in the amount of $2,900,000, in the form of tavexempt notes maturing October 9,1986; the notes are backed by a $3 million revolving credit ageement at.nterest rates ranging from 65% of prime to prime, which can be used in the esent that the notes cannot be refinanced as they mature; total debt service of $3,016,000 to maturity. 2,900,000 2,900,000 Note Payable to Gene ral Fund of the City of Anaheim, 7%, issued July 1,1980 in the amount of $1,021,000, monthly principal and interest payments of $12,000 to June 1,1990; total debt service of $376,000 to matunty. 502,000 606,000 Note Payable to Internal Service Fund of the City of Anaheim,8.95%, issued October 13,1984 in the amount of $335,000, semi-annual principal and interest payments of $37,0(X) to October 31, 2003; total debt service of $656,000 to maturity. 315,000 322,000 Total other long-term debt.. 3,717,000 3,828,000 Totaliong-term debt 19,027,000 17,758.000 Less: current port:on. 591,000 522,0(X) bond discounts. '0,000 430.000 $ 17,366,000 $ 16,806.(XX) 39

City of Anaheim Water Utility Fund Notes to Financial Statements (cont.) 4 4 NOTE 3 - Long-Term Debt fcontinued) Annual debt service requirements at June 30,1986 to maturity are as follows: Total All Revenue Bond Debt Other Long-Term Debt Long-Term Fiscal Year Principal interest Total Principal Interest Total Debt 1987 $ 470,000 $ 1,111,000 $ 1,581,000 $ 121,000 $ 176,000 $ 297,000 $ 1,878,000 1988 330,000 1,049,000 1,379,000 128,000 53,000 181,000 1,560,000 1989 355,000 1,024,000 1,379,000 3,038,000 43,000 3,081,000 4,460,000 1990 380,000 997,000 1,377,000 149,000 32,000 181,000 1,558,000 1991 410,000 % 7,000 1,377,000 11,000 26,000 37,000 1,414,000 Thereafter 13,365,000 9,177,000 22,542,000 270,000 201,000 471,000 23,013,000 $ 15,310,000 $14,325,000 $ 29,635,000 $ 3,717,000 $ 531,000 $ 4,248,000 $ 33,883,000 i Current interest costs of $879,000 and $825,000 have been included in Construction work in progress for fiscal years ended June j 30,1986 and 1985, respectively. In accordance with the bond resolutions, a reserve for maximum annual debt service has been established and a reserw for renewal and replacement is being accumulated equal to a maximum of 1 % of the depreciated book value of the utility plant in i service. The bond issues outstanding at June 30,1986 require the establishment of a Bond Service Account accumulating monthly one-sixth of the interest which will become due and pa/.hle on the outstanding Bonds within the next six months and one-twelfth of the 4 principal amount w hich will mature and be payable on the outstanding bonds within the next twelve months. On March 31,1986, the Water Utility defeased a portion of the Water Rewnue Bonds,19M Series, in the aggregate principal amount of $5,370,000 at rates ranging from 9.7% to 10.4%, with a portion of the proceeds from the sale of $7,160,000 of Water Rewnue Bonds,1986 Series at rates ranging from 5.0% to t3.9% 1 he excess of the amount required to advance retund the 1984 Bonds owr the carrying value of those bonds at the refunding date amounted to $1,250,000. In accordance with industry practices, this amount is being defernxl and amortized over the life of the 1986 Bonds using the straight-line method. At June 30,1986, outstanding principal of the refunded 1984 Bonds totaled $5,370,000. Owr the life of the 1986 Bonds the Water Utility expects to save approximately $1,049,000 in debt service as compared to the refunded 1984 Bonds. g Restricted cash and investments includes reserwd amounts, as well as undisbursed bond proceeds, as follows: June 30 1986 1985 Held by Fiscal Agent: Bond Reserw fund. $ 1,582,000 $ 1,627,000 Bond Sersice f und.. 618,000 612,000 Held by City Treasurer: i Bond Service Account. 203,000 197,000 I Renewal and Replacement Account. 932,000 695,000 Restricted bond proceeds. 2,285,000 6,949,000 1 $ 5,620,000 $ 10,080,000 i l 1 i i f 4 I 40 1

= l NOTE 4 - Capitalized lease Obligation NOTE 5 - Pension Plan Capitalenpenditures 7 l The City has a long-term non-The City has a contributory pension The Water Utility's budget for the t cancelablelease with the Municipal plan for its full-time employees under the fiscal year 1986-87 provides for capital Water District of Orange County to State of California Public Employees' expenditures of approximately $6,034,000 finance the acquisition of a 7.2% share in Retirement System. Information is not of w hich $5,676,000 will be funded by = the capacity of the Allen-McColloch available separately for the Water Utility water revenue bond proceeds and l Pipeline. Tne lease provides for as to the cost of &nefits funded, the contributions in aid of construction. semiannual payments of $147,000 actuarially computed present value of Substantial commitments haw lxen commencing August 1,1981 and vested and nonaested accumulated plan made in connection therewith. continuing until February 1,2008. Future benefits, the related assumed rates of minimum lease payments under this lease return used and the actuarially computed NOTE 8-Subsequent Events are as follows: value of ested benefits owr the related On September 12,1986, Revenue i Fiscal Year pension fund assets. The earnings yield Anticipation Notes (RANs) were issued in 1987.. . $ 294,000 (including capital gains) for the year ended the amount of $4,300,000, bearing 1988. 294.000 June 30,1986 was 11.98%. interest at 5% and maturingin October, 1989.. 294,000 1988.The RANs outstanding at June 30, NOTE 6 -Self-insurance Program 1986, were defeased by placing 1990. 294000 l 1991. 294,000 The Water Utility is part of the City's $3,016,000 of 1986 RANs proceeds in an Thereafter. 4,998,000 self insured workers' compensation and irremcable trust. The remainder of the general liability program. The liability for proceeds will be used to help pay for 6,468,000 such claims is transferred to the City in water system capital replacements. less interest at 8.8% 3,640,000 consideration of self insurance premiums j Present value of paid by the Water Utility. The City's self-Report of Independent Accountants future minimum insurance limit was $1,000,000 for each To the Honorable City Council lease payments.. . $2,828,000 general liability claim. Effective July 1, Cityof Anaheim, California Current portion. 45,000 1986, the City became self-insured. Costs We have examined the balance sheet of Ionsterm portion - 7 7fn non relating to the htigation of claims are the Water Utility Fund of the City c,f ch @mpenw as incund $ 2,828.000 Anaheim, Califomia as of June 30,1986 NOTE 7-Commitments and and the related statements of income, Contingencies changes in retained eamings, and changes The asset related to this lease is in financial position for the gear then recorded in Utility plant, Transmission t;g;83 '- " ended Our examination was made in i and distribution, and at June 30,1986 A number of claims and suits are accordance with generally accepted amounted to $3.059,000. The related pending against the City for alleged auditing standards and, accordingly, i accumulated amortization at June 30, damages to persons and property and for included such tests of the accounting 1986 and 1985 was $183,000 and other alleged liabilities arising out of. records and such other auditing j $142,000, respectively. Amortization matters usually inodent to the operation procedures as we considered necessary expense for each fiscal > ear amounted to of a utility such as the water system of in the circumstances.The financial $41,000. the City of Anaheim. In the opinion of statements of the Water Utility Fund of the management, the liability under thew City of Anaheim, California, as of and for l claims and suits would not materially the svar ended June 30,1985, were affect the financial position or the Water examined by other auditors whose report Utility as of June 30,1986. dated October 25,1985, expressed an unqualified opinion on such statements. + In our opinion, the financial statements referred to abow present fairly the financial position of the Water Utility Fund of the City of Anaheim, Califomia as of June 30,1986 and the results of its operations and the changes in its financial position for the year then ended, in conformity with generally accepted accounting principles applied on a basis consistent with that of the preceding year. f MAAY, b 5 September 24,1986 Los Angeles, California 41

City of Anaheim Electric Utility Fund Balance Sheet 4 jene 30 1986 1985 Assets (in thousands) Utility plant: Production.. $164,6%. $ 159,351 Transmission.. 12,047 L 12,027 i Distribution 74,873 67,300 j 4 General....... 11,322 9,716 - 262,938 248,394 1 Less-accumulated depreciation. (41,671) (33,424) 221,267 214,970 Constructionworkinprogress.. 6,694 5,852' Nuclear fuel, at amortized cost. 14.911' 15,984 242,872 236.806 Restricted assets....... 50.866 54,297 Current assets: Cash and investments..... 43,568 18,664 Customer and other accounts receivable, net. 15,221 9,741 1 Accrued interest receivable. 848 595 Materials and supplies, at awrage cost.... 2,256 2,180 1 61,893 31,180 4 Other assets: Unamortized bond refunding costs.... ' 22,360 6,919 Unamortized project costs. 2,311 1,415 Unamortized debt issuance costs. 2.470 4,780 27,141 13,114 Total assets.., $ 382,772 $ 335,397 i i i e i I f 1 l 7 i 42 i

.'I I t i s t t o 'n ~ g ,e s. 't, ' ( lune 30 1986 1985 s Equity, liabilities and other credits (in thousands) Equity: ( Beginning fund balance contributed by the City. $ 14,629 $ 13,~629 Retained earnings. ....4,. 413% 43.029 Total equity. s64,025 57,658 \\ Long-term debt, less current portion. 225,417 215.536 Total cap talization. 289,442 273,194 Current liab. wies (payable from restricted asset >); Current portion oflong term debt. 'J.923 2,789 Accrued interest. 4,970 4,700 Account > paya' le. 368 1,584 o Tax-exempt commercial paper. 20,450 20.450 T 28,721 29,523' \\' Current liabilities (payable from current assets): T Current portion of long-term debt. 1,210 1,156 I ' Accounts payable and accrued expenses. 19.267 9,160 .,g g' Customer deposits. t.623 642 Power cost adjustment balancing account. 1L 12,470 1,370 Rate stabilization account. 25,281 8,724 48.851 21.054 Total current liabilities. 77,572 50,577 Other liab:lities and deferred credits: 10,895 ' Contributions in aid of construction. 14,553 Decommissioning resene. 1,205 731 Commitments and contingencies. Total equity, liabilities and other credits. $ 382,772 $ 335,397 See 1ccampanying Notes to financialStatements f I 43

City of Anaheim Electric Utility Fund Statement of income June 30 1986 1985 (in thousands) Operating revenues: $183,383 $166,782 i Sa!e of electricity. Provision for power cost adjustment. (10,855) 8,312, f Provision for rate stabilization.. 7.1% 495 645 Other operating rewnues.. 180.219 175,739 e, ;- Total operating rewnues. }{r Operating espenses: Cost of purchased power.. 119,744 122,495 fuel used for generation. 2,913 2,706 Otheroperations.. 15,724 16,794 Maintenance. 7,586 8,208 8,172 7,146 Depreciation.. Amortization of project costs. __98 33 154,237 157,382 Total operating expenses, Operating income. 25,982 18,357 Otherincome (espenses): tr*erest income. 6,143 7,435 Interest expense. (18,552) (19.033) (12,409) (11,598) Net income. $ 13,573 $ 6,759 = STATEMENT Or CilANGE5 IN RETAINED EAi(NINGS $ 43,029 $ 41,976 Balance disoning of year. Net income for the year. 13,573 6,759 (7,206) (5,706) Transfer to the General Fund of the Citv. Balance at end of gear. $ 49,3% $ 43,029 %a ma nying Notes to FinancialStatements \\ l ~

s$ r f t-f i Gty of Anaheim Electric Utility Fund Statement of Changes in Financial ibsition 'Si june 30 1986 1985 Financial resources were provided by: (in thousands) Operations-Net income. $ 13,573 $ 6,759 l Charges to income not involving working capital-Depreciation.. 8,172 7,146 Amortization of project costs..... 98 33 Amortization of debt costs. 1,176 780 Increase in decommissioning reserse.. 474 461 %brking capital provided by operations.... 23,493 15,179 4,097 increase in current liabilities (payable from restricted assets)... Decrease in restricted assets.. 4' 3,431

5,480 Contributions in agi of construction.

3,959 1,180 increase in long-term debt 129,275 1,341 Ifo 158 27,277 Financial resources were used for: Purchase of utility plant, net. 14,579 t. 18,787 Decrease in long-term debt. 4,14i O 4,001 Transfer to the General Fund of the City. 7.206 5,706 Increase in unamortized project costs.. 994 523 Decrease in current liabilities (payable from restricted assets). 802 Increase in debt related costs 24,609 ,.. r. Dd,1 teiinanced during the penod. '.04.950 157,242 29.017 N increaw (decrease) in working capital. $ 2.916 ($ 1,740) increase (decrease) in working capital: Cash and insestments. $ 24,904 ($ 10,913) Customer and other accounts receivable. 5,480 3,588 Accrued interest receivable. .(. 253 013) Materials and supplies : 76 (54) 30,713 (7.692) Current portion oflong-teun debt. (52) (513) Accounts payable and accrued expenses. (107) 7,116 19 (45) Customerdeposits. Pbwer cost adjustment balancing account.. jl (11,100) 8,118 (16.557) (8,724) Rate stabilization account. I (27,797) 5,952 $ 2,916 ($ 1,740) increase (decrease) in working capital. i< See accompanying Notes to financialStatements -w \\ J 45 0

Cty of Anaheim Electric Utility Fund Notes to Financial Statements NOTE F - Soamary o/Significant Utility plant and depreciation Cash and imestments Accountinc lblicies The cost of additions to utility plant and The City pools idle cash from all funds Basisof accounting of replacement of retired units is for the purpose of increasing income The Electric Utility Fund (the Electric capitalizal. Utility plant is recorded at through inwstment activities. Inwstments l Utility) was established June 30,1971, at c st, or in the case of contributed plant, at are carried at cost, w hic h approximates w hich time the portion of the City of fair market value at the date of the market value. Interest income on l Anaheim's General Fund n1uity relating to c ntribution, except that the assets inwstments is allocated to the various l e'ectric system operctions was transferred acquiral pnor to July 1,1977 are recordal funds of the City on the basis of awrage to Electric Utility equity. The financial at appraised historical cost. Cost includes daily cash and in estment balances. At l statements of the Electric Utility are labor; materials; allocated indirect charge > June 30,1986 and 1985 suc h investments presented in conformity with generally such as engineering, sepervision, related to the Electric Utility amounted to accepted accounting principk s and construction and transpartation $70,609,000 and $48,920.000, accounting principles and method 3 niuiprnent, retirement plan contributions respectiwly. prescribed by the Federal Energy and other fringe benefits; and certain Regulatory Commission (FERC). The administratiw and general expenses. The Resenue recognit. ion Electric Utihty is not subject to the cost of relatiwly minor replacements is Rewnues are recognized as billed regulat:ons of the F E RC. included in maintenance expense. The to customers on a cyclical basis. net book value of assets retired or Residential and smaller commercial esposed of, net of proceeds, is recorded accounts are billed bimonthly and all l in accumulated depreciation. others are bilkxi monthly. No accrual is Depreciation of utility plant is provided made for unbilkxl service at the end of by the straight-line method basal on the a fiscabear. following estimated service lives of the The Electric Utility's Rates, Rules and properties: Regulations provide for a Power Cost Production. .30 years Adjustment (PCA) billing formula w hich Transmission and is included in customer billings to reflect distnbution plant. .20 to 75 years variations in the cost of poswr to the Other plant and Electric Utility. The Electric Utility adjusts equipment .5 to 50 years rewnues from the sale of electricity for ia. overcolkrtions or undercolk<tions of Deprec. tion on contnbuted assets is revenues resulting from differences charged directly to Contributions in aid of between the Electric Utility's actual cost constructon. of power and the amount billed to customers through the billing formula. These over or under colk>ctions are recorded in the PCA balancing account until they are refunded to, or reco cred from, utility customers. On January 28,1986, a wholesale rate refund policy (Policy) w hich included establishing a Rate Stabilization Account (RSA) was adopted as part of the Ekrtric Utility's Rates, Ruk>s and Regulations. The Policy provides for establishment of a rate, in cents per kilowatt-hour of saks, by which funds are transferred from the RSA to the Ekrtric Utility Revenue Fund. This transfer is made on a monthly basis. 46

NOTE 1-SummaryofSignificant Transfers to1he General Fund NOTE 3 - Unamortind Protect Costs Accounting lblicies (continued) of theCity The City plans to participate in varioes Nuclear fuel Article Xil of the City Charter provides power generation projects with other The Electric Utility amortizes the cost that transfers to the General Fund of the agencies. Unamortized project costs of nuclear fuel to expense using the "as City shall not exceed 4% of the gross includes $2,286,000 which represents burned" method. In accordance with the revenue of the prior year. Such transfers advance payments to participating Nuclear Waste Disposal Act of 1982, the are not in lieu of taxes and are recorded agencies for preliminary engineering and Electric Utility is charged a fee for the as distributions of retained earnings, environmental impact studies for the related projects, disposal of nuclear fuel at the rate of one Reclassifications mill per kwh on the Electric Utility's share in addition, the City is participating in Certain reclassifications base been of electricity generated by the San Onofre other projects which are being financed made to the 1985 financel statements Nuclear Generating Station, Units 2 and 3 by outside third parties. If the projects are (SONGS). The Electric Utility pays the fee i c nf rmtothe1986 presentation. ultimately abandoned, the Electric Utility quarterly to the Southern California NOTE 2 - Operating Expenses will be required to reimburse the third Edison Company (Edison) which is acting parties for the Electric Utility's share of as the agent for SONGS participants' Operating expenses shared with the pr ject c sts, which at June 30,1986 Federal regulations also require the Water Utility amounted to $12,015,000 Electric Utility to provide for the future and $11,065,000 for the years ended June am unted to approximately $2.5 million. costs of decommissioning SONGS. 30,1986 and 1985, respectiwly, of which $9 000 and $8M000 we Decommissioningcosts are charged t other operating expenses and are allocated to the Electric Utility. provided for owr the remaining life of The shared expenses are a!!ocated to the plant. each Utility based upon estimates of the benefits each Utility derives from those Debt issuance costs common expenses in accordance with industry practices, debt issuance costs are deferred and amortized over the lives of the related bond issues on a basis which approximates the erfectise interest method. Pension plan All full-time employees are members of the State of California Public Employees' Retirement System (PERS). The City's policy is to fund all pension costs accrued; such costs to be funded are determined annually as of July 1 by the PERS's actuary. Vacation and sick pay Vacation and sick pay for all City employees is paid by the General Benefits and insurance Fund.The General Benefits and Insurance Fund is reimbursed through payroll charges to the Electric Utility based on estimates of benefits to be earned during the gear. Vested vacation and sick pay benefits are accrued in the General Benefits and insurance Fund and amounted to $672.000 and $509,000 for the Electric Utility at June 30,1986 and 1985, re<pectively. 47

l City of Anaheim Electric Utility Fund Notes to Financial Statements (cont.) NOTE 4 - Long-Term Debt The Electric Utility is indebted as follows: lune 30 1986 1985 Electric Rewnue Bonds, Issue of 1972, TIC 4.9263%, dated April 1,1972, sold March 28,1972 in i the amount of $8,000,000 at rates ranging from 2.0% to 7.0%, maturing serially to July 1,1992 in annual principal installments ranging from $475,000 to $675,000; total debt service of $4.571,000 to maturity. $ 3,950,000 $ 4,375,000 Electric Rewnue E%ds, issue of 1976 TIC 6.07%, dated May 1,1976, sold April 27,1976 in the amount of $6,000,000 at rates ranging from 5.0% to 8.0%, maturing serially to May 1, 2006 in annual principal installments ranging from $125,000 to $400,000; total debt service of l $8,901,000 to maturity. 5,000,000 5,125,000 Electric Rewnue Bonds, issue of 1980, TIC 9.173%, dated October 1,1980, sold October 10,1980 in the amount of $84.000,000 at rahs of 8.0%, of which (1) $27,850,000 mature serially through October 1,1997 in annual principal installments ranging from $1,450,000 to $3,425,000, (2) $16.650,000 are term bonds maturing October 1,2001, subject to mandatory redemption from October 1,1W8 to October 1, 2001 in annua! principal installments ranging from $ 3,675,000 to $4.650,000, and (3) $36,875,000 are term bonds maturing October 1, 2007, subject to mandatory rnfemption from October 1,2002 to October 1,2007 in annual pnncipal installments ranging from $5,025,000 to $7,375,000; total debt service of $172,254,000 to maturity. 81,375,000 82,750,000 Electric Rewnue Bonds, Issue A of 1983, TIC 9.3051%, dated April 1,1983, sold April 27,1983 in the amount of $10,000,000 at rates ranging from 8.0% to 9.0%, of w hich $900,000 maturing serially October 1,1995 through 1998 and $8,460.000 of term bonds maturing October 1,2007 were advance refunded on March 31,1986; the remaining bonds mature serially through October,1,1994 in annual pnncipal installments ranging from $300,000 to $340,000; total debt sersice of $1,056,000 to maturity 640,000 10,000,000 Electric Rewnue Bonds, Issue B of 1983, TIC 9.3051%, dated April 1,1983, sold April 27,1983 in the amount of $40,000,000 at rates ranging from 8.0% to 9.0%, of w hich $3,600,000 maturing serially October 1,1995 through 1998 and $33,840,000 of term bonds maturing October 1, 2007 were adsance refunded on March 31,1986; the remaining bonds mature serially through October 1,1994 in annual principal installments ranging from $1,200.000 to $1,360,000; total debt service of $4,222,000 to maturity. 2,560,000 40,000,000 Electric Revenue Bonds, Isse C of 1983 TIC 9.1023%, dated April 1,1983, sold April 27,1983 in the amount of $80,400,000 at rates ranging from 5.25% to 9.0%, of w hich $5,650,000 maturing serially October 1,1995 tbrough 1998 and $52,500,000 of term bonds maturing October 1,2007 were advance refunded on March 31,1986; the remaining bonds mature serially through October 1,1994 in annual principal installments ranging from $1,800,000 to $2.850,000; total debt service of $27,889,000 to maturity. 20,500,000 80,400,000 Electric Rewnue Bonds, Issue oi 1986, TIC 7.006%, dated March 1,1986, sold March 4,1986 in the amount of $129,275,000, of w hic h 0) $60,725,000 at rates of 5.0% to 6.9% mature serially through October 1,2001 in annual principal installments ranging from $985,000 to $8,955,000, (2) $30,665,000 at rates of 5.75% are term bonds maturing October 1,2004, subject to mandatory redemption from October 1, 2002 to October 1,2004 in annual principal installments ranging from $9,590,000 to $10,825,000, and (3) $37,885,000 at rates of 5.75% are term bonds maturing October 1, 2007, subject to mandatory redemption from October 1, 2005 to October 1, 2007 in annual principal installments ranging from $11,550,000 to $13,600,000; total debt servi (e of $252,616.000 to maturity. 129,275,000 Total rewnue bond debt $243,300,000 $222,650,000 48 1E_

A. % NOTE 4 - Long-Term Debt (continued) June 30 1986 1985 Note Payable to the General Fund of the City ofAnaheim, 7%, issued July 1,1980 in the amount of $2,382,000, monthly principal and interest payments of $28,000 to June 1.1990; total debt service of $1,344,000 to maturity.. $ 1,170,000 $ 1,414,000 Note Payable to Internal Service Fund of tSe City of Anaheim,8.95%, issued October 13,1984, in the amount of $1,342,000, semi-annual principal and interest payments of $149,000 to October 31,2003; total debt service of $2,625,000 1,260,000 1,287,000 to maturity.. Total other long-term debt 2,430,000 2,701,000 Totallong-term debt. 245,730,000 225,351,000 Less: currer,t portion. 4,143,000 3,947,000 bonddiscounts... 16,170,000 5,868,000 $225,417,000 $215,536,000 Annual debt service requirements at June 30,1986 to maturity are as follows: Total All Revenue Bond Debt Other Long-Term Debt Long-ktm Fiscal War Principal Interest Total Principal Interest Total Debt 1987 $ 3,850,000 $ 17,198,000 $ 21,048,000 $ 293,000 $ 192,000 $ 485,000 $ 21,533,000 1988 5,160,000 16,243,000 21,403,000 315,000 170,000 485,000 21,888,000 1989 5,480,000 15,892,000 21,372,000 338,000 147,000 485,000 21,857,000 1990 5,885,000 15,510,000 21,395,000 363,000 122,000 485,000 21,880,000 1991 6,295,000 15,089,000 21,384,000 42,000 106,000 148,000 21,532,000 Thereafter 216,630,000 148,277,000 364,907,000 1,079,000 802,000 1,881,000 366,788,000 $ 243,300,000 $ 228,209,000 $471,509,000 $ 2,430,000 $ 1,539,000 $ 3, % 9,0_00 $475,478,000 l 49

l Oty of Anaheim Electric Utility Fund Notes to Financial Statements (cont.) NOTE 4 - Long-Term Debt (continued) Current interest costs, net of current interest income, of $586,000 and $515,000 haw been included in Construction work in progress for fiscal years ended June 30,1986 and 1985, respectively. In accordance with the bond resolutions, a resene for maximum annual debt service has been established and a resene for renewal and replacement is being accumulated apal to a maximum of 2% of the depreciated book value of the utility plant in sen ice. The bond issues outstanding at June 30,1986 require the establishment of a Bond Service Account by accumulating mor:thly one-sixth cif the interest which will become due and payable on the outstanding bonds within the next six months and one-twelfth of the principal amount w hich will mature and be payable on the outstanding bonds within the next twelve months On June 1,1983, the Electric Utility defeased Electric Rewnue Bonds, Issue A of 1982, in the aggregate principal amount of $18,000,000 at rates of 8.0%, and issue B of 1982, in the principal amount of $52,000,000 at rates ranging from 7.5% to 11.5%, with a portion of the proceeds from the sale of $80,400,000 Ekrtric Rewnue Bonds, Issue C of 1983 at rates ranging from 5.25% to 9.0%. The excess of the amount required to advance refund the 1982 Bonds over the carrying value of those bonds at the refunding date amounted to $7,567,000. In accordance with industry practices, this amount is being deferred and amortized owr the life of the issue C of 1983 Bonds using the straight-line mothod. At June 30,1986, outstanding principal of the refunded 1982 donds totaled $65,850,000. Owr the Ide of the issue C of 1983 Bonds, the Electric Utility expects to saw approximately $12,297,000 in debt service as compared to the refunded 1982 Bonds. On March 31,1986, the Electric Utility defeased a portion of the Electric Rewnue Bonds, issues A, B and C of 1983, in the principal amounts of $9,360,000, $37,440,000 and $58,150,000, respectiwly, at rates ranging from 8.3% to 9.0%, with a portion of the proceeds from the sale of $129,275,000 of Electric Rewnue Bonds, Issue of 1986 at rates ranging from 5.0% to 6.9%. The excess of the amount required to advance refund the 1983 Bonds owr the carrying value of those bonds at the refunding date amounted to $21.476,000. In accordance with industry practice, this amount is being deferred and amortized owr the life of the 1986 Bonds using the straight-fir,e method. At June 30,1986, outstanding principal of the refunded 1983 bonds totaled $104,950.000. Owr the life of the 1986 Bonds, the Electric Utility expects to saw approximately $10,849,000 in debt service as compared to the refunded 1983 Bonds. Included in Restricted assets are Restricted cash and inwstments which include resened amounts, as well as undisbursed bond proceeds, as folk)ws: { lune 30 1986 1985 Held by fiscal Agent: Bond Resene Fund. $ 21,661,000 $ 22,281,000 Bond Service Fund. 565,000 533,000 Held by City Treasurer: Bond Senice Account. 7,248,000 6,965,000 Renewaland Replacement Account. 6,721,000 4,941,000 Decommissioning and fuel resenes. 3,147,000 1,512,000 Restricted bond proceeds. 9,925,000 16,838,000 Other unrestricted assets. 1,599,000 1,227,000 $ 50,866,000 $ 54,297,000 l 50

NOTE 5 - Short-Term Debt NOTE 6 -Jointly-On ned Utility NOTE 8-Self-Insurance Program The Electric Utility has outstanding Project The Electric Utility is part of tne City's revenue anticipation notes in the form of The Electric Utility owns a 3.16% self-insured workers' compensation and short-term tax-exempt commercial paper interest as a tenant in common in SONGS. general liability program. The liability for l for the pupose of financing nuclear fuel The other participants in Units 2 and 3 are such claims is transferred to the City in f purchases related to the ow nership Edison,75.05%: San Diego Gas & consideration of self-insurance premiums l interest in SONGS. The balance Electric Compariy, 20%; and the City of paw by the Electric Utility. The City's self-I outstanding at June 30,1986 and 1985 Riserside,1.79%. Units 2 and 3 became inurance limit was $1,000,000 for each l totaled $20,450,000. The interest rates on operational on October 9,1983 and April general liability claim. Effectise July 1, this debt at June 30,1986 ranged between 1,1984, respectisely. The Electric Utility's 1986, the city became self-insured. Costs 3.9% and 4.625% with maturities ranging cumulative share of construction costs, relating to the litigation of clainis are from 1 to 51 days. The Electric Utility has which amounted to $164,696,000 at June charged to expense as incurred. obtained a $21 million revolving credit 30,1986, was included in Utility plant at NOTE 9 - Refunds agreement at interest rates ranging from June 30,1986. The Electric Utility 65% of prime to prime, w hich can be recorded depreciation related to SONGS During fiscal year 1986 the Electric used in the esent that the commercial of $5,401,000 during fiscal year 1986. The Utility received refunds from Edison paper cannot be refinanced as it matures. Electric Utility has made provisions for totaling $22,408,000. These refunds base disposal costs of spent nuclear fuel and for been placed in the RSA. At June 30,1986, future decommissioning costs (see Note 1) total principal and interest amounted to l of $313,000 and $473,000, respectively. $25,281,000. The City intends to refund l These costs along with the Electric these amounts to Electric Utility l Utility's share of SONGS operating and customers in the form of reductions to l maintenance costs hase been included in future rate increases through the Rate i Operating expenses for fiscal year 1986. Stabilization Policy (see Note 1). NOTE 7-Ibnsion Plan These refunds have been reflected in the Electric Utility's Financial Statements. The City has a contributory pension plan for full-time employees under the State of California Public Employees' Retirement System. Information is not available separately for the Electric Utility as to the cost of benefits funded, the actuarially computeJ present value of wsted and non-w,ted accumulated plan benefits, the rela'ed assumed rates of return used and the actuarially computed value of wsted benefits over the related pension fund assets. The earnings yield (including capital gains) for the par ended June 30,1986 was 11.98%. 51

l City of Anaheim Electric Utility Fund Notes to Financial Statements (cont.) NOTE 10 - Commitments and Fiscal Year Rate challenges and other actions Contingencies 1987. .$24,967,000 The City has filed sewral complaints Take or pay contracts 1983. .$33,280,000 against Edison challenging various rate The City has entered into agreements 1989 - $56,139'000 "C" ^ "E with the Intermountain Power Agency has violated certain anti-trust laws. These 0. $ M,000 actions could potentially result in refunds (IPA), a pohtical subdivision of the State of Utah, Utah Power & Light sUP&L) and 1991. .560,486,000 or payment of damages to the Electric the Southern Cahfornia Public Power These payments are not expected to Utility; howewr, no opinion can be Authority (SCPPA), a public entity haw an adverse impact on the Electric rendered at this time as to the probable utcomeof theseactions. organized under the laws of the state of Utility's rate structure in that such Cahfornia. The City has agreed w ith IPA payments are in lieu of payments w hich Capital expenditures and UP&L, pursuant to power sales would have been made to purchase The Electric Utility's budget for the fiscal contracts, to purchase 13.225% of the power from Edison. The Oty projects that war 1986-87 provides for capital generation output of IPNs 1,522 megawatt there will be substantial long-ter m power expenditures of approximately two unit coal-fueled generating station supply cost savings from the take or pay $21,538,000, of which $14,203,000 will (the Station)in central Utah. Unit 1 of the contracts compared to purchases from be funded from electric rewnue bond Station became available for commercial Edison. operation June 10,1986. Unit 2 n proceeds. expected to become operational by July Litigation Report of Independent Accountants 1987. Cost of construction of the Station On April 14,1983. Edison filed a To the Honorable City Council and related transmission lines, including complaint against the City in Superior City of Anaheim, California the Southern Transmission Sptem (STS) Court seeking to recover approximately from Utah to Southern California, will be $4.9 milhon in costs related to the City's We haw examin=d the balance sheet of financed principally through sales of IPNs acquisition of an additional 1.5% interest the Electric Utility Fund of the City of power supply revenue bonds and in SONGS. The City believes the Anaheim, California as of June 30,1986 payments in aid of construction by additional costs sought by the complaint and the related statements of income, SCPPA. The City has agreed with SCPPA are unsupportable and intends to contest changes in retained earnings, and changes to purchase rights to 17.6% of the the complaint. No opinion can be in financial position for the war then transmission capacity in the STS. rendered at this time as to the probablo ended. Our examination was made in The contracts constitute an obligation utcome of the complaint. accordance with generally accepted ng standaMs and, accodngh, au of the City to make payments solely from On July 31,1984 Edison filed a claim "8 the revenues of the Electric Utihty. These with the city clerk against the City seeking m an au ng payments, w hich are based upon the to recoser approximately $388,000 in Electric Utihty's share of IPNs debt service costs related to nuclear fuel purchases pr cedures as we considered necessary in t requirements and production costs and made by Edison for SONGS, Units 2 and te en he 1 tri Ut 1 y Fund of SCPPNs debt serv,ce requirements, began

3. The claim also included Edisons i

in July 1986, the month in w hich Unit 1 of estimate of future damages totaling the City of Anaheim, California, as of and the Station and the STS began commercial $4,359,000. The City believes the costs for the par ended June 30,1985, were operation. These payments will be sought by the claim are unsupportable examined by other auditors whose report considered a Cost of purchased power. As and has denied the claim. No opinion can dated October 25,1985, expressed an of June 30,1986, IPA has issued $5.1 be rendered at this time as to the probable unqualified opinion on such statements. billion in revenue bonds and resenue outcome of the claim. In our opinion, the financial statements bond anticipation notes to finance A number of claims and suits are referred to abow present fairly the construction of the Station and SCPPA has endin inst the City for all ed Y issued $1.1 billion in revenue bonds and f)lamag Fund of the City of Anaheim, California as t persons and prope y and retenue bond anticipation notes to for other alleged liabilities arising out of 6 anMmp oNs n finance payments in aid of construction. matters usually incident to the operation perations and the changes in its financial The Electric Utihty's projected of a utility such as the electric system of p sition for the war then ended, in

ity with generally accepted,

C" minimum paymonts for purchased power the City of Anaheim. In the opinion of due under these take or pay contracts for management, the liabikty under these cc unting pnnciples applied on a basis the next five years are as follows: claims and suits would not materially c nsistent with that of the preceding war. L tyas fl ne 30 4 N September 24,1986 Los Angeles, California 52 3

City of Anaheim Public Utilities Department 200 S. Anaheim Boulevard, Anaheim, CA 92805 Rehable Water and Electnc Service to Anaheim Since 1895 % "^ ' ~ 'r ll:. ,,3 w. ,4., g n TM ? .bNb f j,h k h[ ' w$.h5 1 g* N%' ;,+rMib, '.a. f +c h Q <g e A p T _t [ t

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?$ i. City of Riverside California i l 4 i I ti l 4 .i j COMPREHENSIVE ANNUAL FINANCIAL REPORT For Fiscal Year Ended June 30, 1986 3 4 j l J i - d ) i l Prepared by the Finance Department Harold'E. Brewer, Finance Director i f qi 1 e i i ] -t 3900 Main Street Riverside,_ Calif-rnia 92522 (714) 787-7660 4 i k 1 i

_ _.. - = City of Ricerside Annual Financial Report For the Year Ended June 30, 1986 Table of Contents Page Numbers Financial Supplementary Statements Financial Data INTRODUCTION SECTION Letters of Transmittal i Certificate of Conformapr' in Financial Reporting ix Organfrational Chart x Roster of City Officials x FINANCI AL SECTION Independent Auditor's Opinion 1 Combined Balance Sheet, All Fund Types and Account Groups 2 Corbined Statement of Revenues, Expenditures and Changes in Fund Balances, All Governmental Fund Types 5 Combined Statement of Revenues, Expenditures and Changes in Fund Balances - Budget (Non-GAAP Basis) and Actual, General, Special Revenue. Debt Service and Capital Projects Fund Types 6 i Combined Statement of Revenues, Expenses and Changes in Retained rarnings, All Proprietary Fund Types 7 Combined Statement of Changes in Financial Position, All Proprietary Funti Types 8 Notes to Financial Statement 9 Combining Balance Sheet, All Special Revenue Funds 41 Combining Statement of Revenues, Expenditures and Changes in Fund Balances, All Special Revenue Funds 42 Combining Statement of Revenues. Expenditures and Changes in Fund Balances - Budget (Non-GAAP Basis) and Actual, All Special Revenue Funds 44 .i Codbining Balance Sheet, All Debt Service Funds 47 Combining Statement of Revenues Expenditures and Changes in Fund Balances, All Debt Service Funds 48 1 ' Combining Statement of Revenues, Expenditures and Changes in Fund Balances, Budget (GAAP Basis) and Actual. All Debt Service Funds 50 Combining Balance Sheet, All Capital Project Funds 53 Combining Statement of Revenues, Expenditures and Changes in Fund Balances All Capital Project Funds 54 Cosbining Statement of Revenues Expenditures and Changes in Fund Balances - Budget (Non-GAAP Basis) and Actaal, All Capital Project Funds 56 Combining Balance Sheet, Proprietary Fund Types - Enterprise Funds 60-Combining Statement of Revenues, Expenses and Changes in Retained Earnings, Proprietary Fund Types - Enterprise Funds 62 Combining. Statement of Changes in Financial Position, Proprietary Fund Types - Enterprise Funds 63 Memorandum Statement of Income and Expenses by Function, Electric and Water Funds 64 Combining Balance Sheet Proprietary Fund Types - Internal Services Funds 65 Combining Statement of Revenues, Expenses and Changes in Retained Earnings, Proprietary Fund Types - Internal Services Funds 66 Combining Statement of Changes in Financial Position, Proprietary Fumi Types - Internal Services Funds 67 Combining Balance Sheet and Statement of Changes in Assets and Liabilities - All Agency Funds 69 Schedule of Federal Financial Assistance 72 Schedule of General Fund Fixed Assets - By function and Activity-75 Schedule of Changes in General Fixed Assets 76 l

7 City of Riverside Annual Financial Report For the Year Ended June 30, 1986 Table of Contents Page Numbers Fina nc ia l Supplementary Statemente Financial Data FINANCIAL SECTION (Continued) Principal Requirements to Maturity by Bond Issue, General Obifqation Bonds 77 i Debt Service Requirements to Maturity, General Obilgation and Revenue Bonds 85 l Debt Service Requirements to Haturity, Other Indebtedness 86 - Principal Requirements to Maturity by Bond issue Revenue Ronds, Other Reporting Entitles 87-Debt Service Requirements to Haturity, Other Reporting Entitles 91 STATISTICAL SECTIDN General Governmental Fund Type Expenditures by Function 93 G neral Governmental Fund Type Sources 93 Tax Revenues by Sources 94 Property Tax Levies and Collections 94 Assessed Value of Taxable Property 95 Property Tax Rates - All Overlapping Governments 95 Cneputation of Direct and Overlapping General Obligation Debt 96 Computation of Legal Debt Margin for City General Obligation Bonds 97 Ratio of Net General Obligation Bonded Debt to Assessed Value and Net Bonded Debt Per Capital 97 Ratio of Annual Debt Service Expenditures for General Ubilgation Bonded Debt to Total General Expenditures 98 Schedule of Revenue Bond Coverage 99 Summary of Debt Service Requirements and Long-Term Lease Obligations to Maturity 100 Special Assessment Collections 10f Salaries and Surety Bonds of Principal Officers 101 Property Market and Assessed Values 102 102 Principal Tax Payers Schedule of Insurance in Force 103

Hiscellaneous Statistical Data 104 106 Demographic Statistics Construction, Bank Deposits and Property Value 106 Debt Service Requirements to Maturity for Advance Refunding Bonds 107 m

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I[ FINANCE DEPARTMENT. 3900 Main street niwe9de, cantanu s2522 CITY OF ] ou enm a n. us..o Sewesecess: Admeneece. ass o.e. e Decenber 9,1986 Honorable Mayor and City Counct) City of Riverside Riverside, California CITY MANAGER'S COMENTS In accordance with the City Charter, we hereby transmit the Comprehensive Annual Financial Report of the City of Riverside, including the opinion of the certified pubile accountant selected by the City Council to perfonn the annual audit for the fiscal year ended June 30, 1980. This report has been prepared following the guidelines recommended by the Government Finance Officers Association of the United States and Canada. Th? City's eight previous financial reports have been awarded that organization's Certificate of Achievenent for high standards of public finan-cial reporting. The accompanying report consists of three parts: 1) Introductory section, including the Finance Director's and City Manager's letter of transmittal. Pages 11 through xiii. 2) Financial section, including the financial statements and supplenental data of the government accompanied by our independent auditor's opinion. Pages I through 92. 3) Statistical section, including a number of tables of unaudited data depicting the financial history of the government for the past ten years, information on overlapping governments, and demographic and other miscellaneous infonnation. Pages 93 through 107. As evidenced by the report, the City of Riverside concluded the fiscal year ended June 30, 1986 in a sound financial condition. However, the City's continued fiscal well-being remains dependent on the general economy, and State and Federal legislative actions. Th2 Mayor, City Counc11 and City staf f have asserted an active and aggressive posture to seek out new developnent. The City's sphere of influence has been expanded in neighboring unincorporated areas to allow for possible future annexations which may ultimately double the physical size of the city. With these ef forts we will be in a position to handle the dynanic growth and development projected for the Riverside area in a planned, orderly fashion. The-increased economic base will strengthen our financial position, which will lessen the impact of contenplated reductions in i State and Federal funding to local goverment. The general up trend in the local econany during the past year and early fall supports the budgeted projections for sales taxes and similar revenues; however, the economy must be watched closely, as the projected general fund balance represents a small percentage of expected revenues. Upcusing events for the City include the following: j 1

.~. ~ l I (a) A new on-line computer system. (b) The reporting entity City of Riverside Redevelopment Agency will become a City Departnent. (c) The City w111 se11 $8,550,000 of Tax and Aevenue Anticipation Notes on July 2,1986, with a due date of June 30, 1987. (d) The Riverside Municipal Improvement Corporation will sell $8,970,000 of Certificates of Participation on August 1,~ 1986. (e) The City will sell $8,160,000 of 191', Assessment District Bonds Series C for Canyon Springs Assessment District on August 20, 1986. ] (f) The Revenue Sharing will be teminated by the Federal Government effective September 30, 1986. (g) The contract with the County of Riverside for participation in the Job Training Partnership Act will be teminated effective September 30, 1986. I will continue to keep you infomed of our ongoing financial condition and alert you to any problems that may arise. The future years will-l present a challenge to find new methods of financing the needs of the consnunity. The preparation of this report could not have been accomplished without the dedicated effort of the Finance Department. The City of Riverside has j maintained a high quality annual financial reprt by the continual effort of the Finance Department in reviewing and upgrading the accounting anc j financial reporting systems. Their efforts over the past years in presenting creative financing proposals have also improved the City's financial. stability. l i The Comprehensive Annual Financial Report of the City of Riverside, California for the fiscal year. ended June 30, 1986 is submitted f.erewith. In accordance with the City Charter, this report was prepared by the City's Finance Department for submission by the City Manager to the City Council. We believe this comprehensive report, including the accompanying notes, is accurate in all material aspects, that it is presented in a manner which fairly presents the financial position and results of operations of the City as measured by the 3ctivities of all the various funds, and that all disclosures necessary to enable the reader to gain the maximum understanding of the City's financial position have been included. FINACCE DIRECTOR / CONTROLLER'S COPKNTS ACCOUNTING REPORT This report has been prepared in accordance with generally accepted accounting principles and is presented to confonn with pronouncements issued: I by the Governmental Accounting Standards Board (G.A.S.B.) The Single Audit Act of 1984 and OPB Circular A-128. This comprehensive annual finan. cial report covers all funds and account groups of the City. It includes appropriate conbined and combining statements with accompanying notes,' schedules and statistical tables deemed necessary to give an accurate financial status of this City while complying with all legal provisions and determining fairly with full disclosure the financial position.and results of operations of the City for the fiscal year ending June 30, 1986. ACCOUNTING SYSTEM AND BUDGETARY CONTROL The City maintains the General, Special Revenue, Capital Project, and Debt Service Funds on the modified accrual basis of accounting, with revenues being recorded when measurable, available and deteminable; and expenses being reconded when services or goods are received and the liabilities are incurred. A11 other funds are maintained on the accrual basis of accounting. The City's accounting system includes internal control procedures which provide reasonable assurance ' that' the City's assets are ' safeguarded ' against loss from unauthorized use or disposition, and that adequate records are maintained for preparing financial statements, and for main-taining accountability for assets. The concept of reasonable assurance recognizes that the cost of control cannot exceed the benefits derived and. the evaluation of costs and benefits derived requires estimates and judgements by management. We believe that the City's internal control proce, dures adequately safeguard assets and provide reasonable assurance of proper recording of financial transactions. Budgetary control is maintained at the subfunction level by the encumbrance of estimated purchase amounts prior to the release of purchase orders : to vendors. Purchase orders which result in an nyerrun of subfunction balances are not released until additional appropriations are made avall i a able. Open encumbrances are reported as reservations of fund balance at June 30, 1986. 11

~___ =__--_ __.__-_- - - - THE REPORTING ENTITY AND ITS SERVICES The City of Riverside, in confomance with G.A.S.B., adopted The National Council on Governmental Accounting (N.C.G.A.) Statement 3 definition of 'Riporting Entity" dated June,1981, and has added to its comprehensive financial report the Redevelopment Agency of the City of Riverside, Rivzrside Airport lease Company, Parking Authority of the City of Riverside, Riverside Civic Center Authority, and City of Riverside Nnicipal Improvement Corporation. The activity of the Riverside Industrial Development Authority and other Hortgage Revenue Bonds has also been added to the notes. j GENERAL GOVERNMNTAL FUNCTIONS R:vinue for General, Special Revenue, Debt Service and Capital Project Funds totaled $102.195,657; an increase of 19.85% over 1985. General property taxes produced 10.35% of general revenue compared to 11.131 last year. The amount of revenue from various sources and the increase or decrsase over last year are shown in the following table: 2 Revenue Anount Percent increase (Decrease) Sources (Thousands) Of Total Over 1985 (Thousands) j Property taxes 10,571 10.35% 1,081 Other taxes 28,961 28.34 2,599 Special assessment levied 172 .17 (7)- Licenses and pennits 6,375 6.24 (334) Fines and forfeitures 1,629 1.59 (3) Use of noney and property 11,960 11.70 3,107 Intergovernmental revenue 24,438 23.91 6,462 4 Charges for services 3.198 3.13 96 Utility contributions 7,205 7.05 538 Miscellaneous revenues 7,687 7.52 3,388 4 Total (1) 5 102.196 100.00% 5 16,927 (1) Other financial sources not included. The City's revenues increased $16,926,509. All. revenue sources increased except Special Assessments Levied Licenses and Pemits, and Fines and Fcrfattures. The decrease of $334,274 in Licenses and Permits was the result of slow down in building activity. Property taxes increased by $1,081,205 due primarily to Special-Supplemental Property Tax receipts. The $2,599,188 increase in Other Taxes. was primarily the result of incrsased Sales and Use Taxes being received, a result of an improved economy. Use of money revenue increased by $3,106,680 due to the other incriases in revenues providing. funds for short term investment. Intergovernmental revenue increased in the following areas: Library, $1.077,133, Special Gas Tax, $1,306.428 Housing and Community Development, $1,345,782 Redevelopment Agency, $875,313, and Motor Vehicle in Lieu Tax increased by $1,058,000. The City of Riverside's revenues followed a normal growth pattern for 1986, i Assvssed Valuations of $4.48 million represents an increase of 10.1% over the preceding year. The assessed value at July 1,1986, relating to the 1986-87 fiscal year, is $4.827 million; an increase of 7.75% over the assessed value at July 1,1985. Property Tax Collections of $10.571.149 consists of $263,579 for general obligation bonded debt service, for which the City had a tax rate of $.005; $6,668,501, which is the City's share of the $1.00 maximum tax rate set by state law; and $3,639,069 of tax allocation received by the RivIrside Redevelopment Agency. Property tax collections and distributions are made by the County of Riverside. Expenditures for General, Special Revenue Debt Service and Capital Project Funds totaled $117.062.787; an increase of 22.88% over 1984-85. The i incrtases and decreases in levels of expenditures for major functions of the City over the preceding year are shown in the following table: iii

Increase Capital Total (Decrease) Current Projects Expendi tures Percentage Over 1985 Function (Thousands) (Thousands) (Thousands) Of Total (Thwsands) General governmental 16,207 23,874 40,081 34.23% 19,878 Pubitc safety 30,317 4,612 34.929 29.84 6,221 Highways and streets 10,350 4,080 14.430 12.33 (6,225) Culture and recreation 15.222 1,730 1G 952 14.48 (802) Lease payments 1,402 1.402 1.20 167 Debt service 9,269 9,269 7.92 2,555 Total (1) 82.767 34.296 117.063 100.00% 21,794 (1) Other financial uses not included. The overall general governmental expenditures for the City increased $21,794,134 over the prior year. This increase can be attributed largely 1.0 the increase of $5.220,479 in Redevelopment Agency Capital Project expenditures and an increase of $12,324,968 in 1915 Special Assessment Distritt Canyon Springs Shopping Center expenditures. Public Safety expenditures increased by $4,217,214 in capital projects and $2,004.324 in general expenses due to salary and increased operating expenses. The undesignated fund balances in major operating funds were maintained at adequate levels. The undesignated fund balance in the General Fund of $8,310,552 was up $3,786,931 from last year. Special Revenue Fund undesignated fund balance of $1,461,193 was up $1,558,799 from last year, ard the Capital Projects Fund undesignated fund balance of $3,757.627 was up $786,728 from the preceding year. Debt Service Funds had a reserve of $26.066.602 which was up $6,662.163 from last year. DEBT ADMINISTRATION The June 30, 1986 ratio of net general obligation bonded debt to assessed valuation and bonded debt per capita are useful indicators of the City's debt position to municipal management investors and is reflected as follows: Outstanding Ratio of Debt Bonded To Assessed Debt per Debt Value Capita Net direct bonded debt $ 1,280,000 .029% 6.66 Overlapping debt 28,445.865 .635 148.04 Net direct & overlapping 5 29,725.865 .664 5 154.70 Outstanding general obifgation bonds at June 30, 1966 totaled $1,280,000. During the past year $180,000 of general obilgation bonds were retired. The City does not have any unissued General Obligation bonds as of June 30, 1986. The City's current Moody rating for General Obilgation Bonds is Aa. i iv

._. ~. CASH MANAGEMENT l Cash temporarily idle during the year was invested in time deposits ranging from 3 days to 9 years to maturity, federal agency securities ranging from 14 months to 23 years to maturity, and commercial paper of 180 days to maturity. During the year..the City's cash resources were divided between deposits and investments as follows: in demand deposits 9.5%, it bank time deposits 65.9%, in federal agencies 24.1%, and in consuercial paper.5%. The average yield on cash available for investment during the year was 11.9%, and the amount of interest received was $15,872,788 A compirison of temporarily idle cash funds invested during the past four years is shown in the following table. 1985-86 1984-85 1983-84 1982-83 Cash on deposit (1) $133,227,342 $ 99,937,539 $ 92,378,586 $ 61,522,758 j Cash invested (1) 134.355,586 101.025,424 93,177,168 62,389,426 Percentage invested 100.9% 101.1% 100.4% 101.41 Inttrest income $ 15,872,788 $ 10,171.568 $ 10.594,119 $ 7.162,029 Avzrtge yield on cash available for investment 11.9% 10.18% 11.471 11.64% (1) Average daily balance l CAPITAL PROJECT FUNDS The Redevelopment Agency Fund is used to account for all improvements made in specific project areas of the City of Riverside with funds derived from the activities of the Redevelopment Agency, a reporting entity. The City does not capitalize Redevelopment projects. Capital Outlay, Stona Drain, and Transportation Project Funds are used to account for street and highway capital project expenditures. It is not the policy of the City to capitalize street related projects. A report of street expenditures is required to be flied with the State Controller's Office annually. 4 Special Capital !aprovement Funds are used for park capital improvements. The City records the prior years' park capital project expenditures as incr:ases to general fixed assets. The 1983 Certificates of Participation Fund and City of Riverside Municipal Improvement Corporation, a reporting entity, are used to account for Equipment, improvements, and land acquisition. These acquisitions are recorded as fixed assets in both general government and enterprise funds. The following table shows a comparison of expenditures for each capital project fund for the last two fiscal years: Fund 1985-86 1984-85 j Capital Outlay $ 1,216.090 $ 3.298,933 Special Capital Improvement 1,202,786 3,358,691 Stonn Drain 468,097 516,740 Parking Facilities Replacanent 257,032 2,270,000 Certificates of Participation (1983) Transportation Project 1,783,031 1,524,015 Fainnount Business Park Assessment District 12.448,851 123,883 City of Riverside Improvement Corp. 3,105,800 3,689,055 Redevelopment Agency 13.246,258 7,805,778 TOTAL $ 33,727.945 $ 22,587.0% GENERAL FIXfD ASSETS s The general fixed assets of the City are those assets used in the perfonnance of general functions and exclude fixed assets of the enterprise funds. They also exclude the capitalization. of all street and highway related capital inprovements. As of June 30, 1986, the general fixed asssts of the City totaled $81.271,595. This amount represents the original cost of the assets and is considerably less than their present value. Depreciation of general fixed assets is not recognized. in the City's accounting system. i V l

- _ ~. _ _ _. _ ENTERPRISE FUNDS Electric Fund. The City's Electric System experienced a 2.0% decrease in gross income during the year. This decrease was a result of decreased power costs which resulted in a reduction of revenues for the year and an increase in the Power Cost Adjustment Balancing Liability Account by i l $5,271,833. The Utility sold $121.025,000 in refunding bonds and $16.500,000 in revenue bonds during the year. Rn enues to meet bond covenants are adequate for the debt service coverage required levels. Retained earnings balances are also at adequath levels to provide financial stability. Comparative data for the last two fiscal years is presented in the following table: 1985-86 1984-85 Gross income $108.820.377 $110.995.848 Net income (loss) (6,196,008) (3.022,725) Income available for debt serv fce 18.073.183 19.624,195 Debt service requirements 13.213.347 12.588,632 Coverage (income available for debt service divided by annual debt sereice) 1.4 1.6 Matured bonds retired 1.300,000 980,000 Advance refunding bonds issued 121.025,000 Revenue bonds defeased 104.700.000 Debt Service reserves of $19.723,850 fully meet bond requirements. Capital additions to the Electric System totaling $8.759.965 were financed from current revenue and bond funds. The City's current Moody rating for Electric Revenue Bonds is Aa. Water Fund. The City's Water System experienced an increase of 16.61% in gross income during the year. This increase in income resulted from t increased interest income generated through bond funds. Comparative data for the last two fiscal years is presented in the following tablit: 1985-86 1984-85 Gross income $ 18.433,607 $ 15,807,517 Net income 2,081.631 1,288.546 ) Income available for debt service 8,414,721 6,201.628 Debt service requirements 3.093.765 2.718,166 Coverage (income available for debt service divided by annual debt service) 2.7 2.3 Matured bonds retired 1.145,000 1,140,000 Debt service reserves of $4,998.924 fully meet bond requirements. The ' City's current Moody rating for Water Revenue Bonds is Al. The Wati!r Systen capital addition of $5,011,131 during the year was financed from current revenues and $15,900,000 in Revenue bonds sold during the year. Airport Fund. The gross income of the Airport from operations increased 67.39% from the previous year. Gross income increased as a result of 5168,638 increase in operating grant revenues. Comparative data for the last two fiscal years is presented in the following table: 1905-86 1984-85 Gross income 548,919 327,926 Net income or (loss) 324.431 100,047 Contribution from general fund 369,101 383,311 Federal (FAA) and State (CAAP) Grants (for construction purposes) 173.638 5,000 i Vi

_ _ -. - ~. Rifuse Fund. The gross income of the City's Refuse Collection and Disposal Systen increased 21.55% over the previous year. The increase in cross 1 incone was primarily the result of overall rate increases initiated in March 1986. Comparative data for the last two fiscal years is preseneed N - l the following table: -i I 1985-86 1984-85 Cross income $ 9,442,495 $ 7.768.596 Net income or (loss) 328.282 7.096 i Sewer Fund. The gross income of the City's Sewage System increased 17.04% over the previous year. The increase results from a 22.891 rise in connection fees to service the ever-expanding City and a $2.317.684 increase in interest income. Comparative data for the last two fiscal years - is presented in the following table: i 1985-86 1984-85 Cross income $ 14,525,533 $ 12.411,270 Net income 6,777,778 4.705,442 Income available for debt service 3.264.285 2.961,653 Debt service requirasents 1.360.638 1.369.542 Coverage (income available for debt 4 service divided by annual debt service) 2.4 2.2 Matured bonds retired 445.000 265,000 Bonds refunded 8.675.000 Debt service reserves of $1.777,014 fully meet bond requirements. The City's current floody rating for Sewer Revenue Bonds is A1. 1 Transportation Fund is being presented as an enterprise fund in this financial report in accordance with the State Controller's Uniform System of. Accounts for Transit Operators. The gross income of the City's Senior Citizen Transportation System increased 36.981 over. the previous year due 4 to increased grant funds. Comparative data for the last two fiscal years is presented in the following table: ~ 1985-86 1984-85 1 Cross income 742.810 542.290 Met income or (1055) .100,483 (41.650) INDEPENDENT AUDIT The City Charter requires an annual audit of the books of accou'it, financial records, and transactions of all administrative departments of the City by independent certified pubitc accountants selected by the City Counct). This requirement has been complied with and the auditor's opinion. has been included in this report. CFRTIFICATE OF ACHIFNiseNP The Cover mnt Finance Officers Association of the United States and Canada '(GFOA) awarded a Certificate of Achievement in Financial Reporting to the City of Riverside for its Comprehensive Annual Financial Report for the fiscal year ended June 30, 1985. In order to be awarded a Certificate of Achievement, a governmental unit must pub 11sh an easily readable and efficiently organized conprehensive (nnual financial. report, whose contents confom to progran standards. Such reports must satisfy both generally accepted accounting principles and appilcable legal requirements, vii

l A Certificate of Achievement is valid for a period of one year only. We believe our current report continues to confonn to Certificate of Achievement Program requirements, and we are submitting it to the Goverranent Finance Officers Association to detennine its eligibility for another certificate. ACKNOWLEDGEMENTS The preparation of this report could not have be:en accomplished without the efficient and dedicated services of the entire staff of the Finance Department. Accounting Manager William R. Hansen and a fine staff of capable accountants led by Principal Accountant George Swartz made this financial presentation possible. We would also Ilke to thank the City Manager and members of the City Council for their interest and support in planning and conducting the financial operations of the. City in a responsible and progressive manner. Respectfully submitted, N Douglas G. Welford City Manager NE.h H. E. Brewer Finance Director IB/fn 12/16/86 viii

l l Certificate of t The Government Finance Officers Association of the United States and AChlevement canada <c,A, .wa,de. a ce r t i f icat. of Achievem.nt ,n,inancial Reporting to the City of Riverside for its comprehensive annual financial report for the fiscal year ended June 30, 1985. { {g g {g In order to be awarded a Certificate of Achievement, a governmental in Financia]i unit must euelish an easil, reaeasie ane efficientiv e,eanised comprehensive annual financial report, whose contents conform to program standards. Such reports must satisfy both generally accepted accounting principles and applicable legal requirements. Presented to A certificate of Achievement is vaiid for a period of one year oniy. We believe our current report continues to conform to Certificate of Achievement Program requirements, and we are sutunitting it to GFOA y y to determine its eligibility for another certificate. Riverside, California For its Comprehensive Annual Financial Report for the Fiscal Year Ended June 30,1985 A Certificate of Achievement f.n Excellence in F6nanc64l Reporting is presented by tiA Govemment F6 nance Officers Associatlon of the Umted States and Canada to governmental units and pubhc employee retirement systems whose comprehensive annual financial reports (CAIYs) are judged to substantlah confos.n to program standards. t, "E g I Presalent "a a==- yp & =' Executive Director 1x

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Ronald Loveridge.

. Councilman - Ward 1 Alice A. Ilare............,............ City ClerkO . City Attorney 0 Jack Clarke.................. Councilwnn - Ward 2 John H. Woodhead.. .. Councilwoman - Ward 3 Harold E. Brewer.... Finance Director / City Controller, City Treasurer Jean Mansfield............. i .............. Councilman - Ward 4 Merle G. Garner. Robert E. Bowers. , Planning Director ... Councilman - Ward S L. L. Richardson. Paul Renck. . Chief of Police : . Councilman - Ward 6 Richard J. Bosted. Sam Digati ...................... Fire Chief ........ Councilman - Ward 7 William G. Dougall............. Pete Peterson. .llistoric Resources Director Bill Carnahan.................Public Utilities Director Linda Woods. ...................... Library Director Dee Bachman. ................ Park and Recreation Director . Airport Director Murray Bywater Lawrence E. Paulsen. . Assistant City Manager Robert C. Wales.................. Assistant City Managar

Appointed by City Council x

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City of Riverside COMBINED FINANCIAL STATEMENTS Descriptions of the funds and account groups shown on the following finar;cial state nents are as follows: Governmental Funds 1. General Fund - to account for all unrestricted resources except those required to be accounted for in another fund. 2. Special Revenue Funds - to account for the proceeds of specific revenue sources that are restricted by law or administrative action to expenditures for specified purposes. 3. Debt Service Funds to account for the accumulation of resources for the payment of interest and principal on general icng-term debt. 4. Ccpital Projects Funds - to account for financial resources segregated for the acquisition of major capital facilities. 5. Special Assessment Fund - These funds account for the financing of public improvements or services deemed to benefit the properties against which special assessments are levied. The City of Riverside includes the special assessment funds in the Special Revenue Funds - Debt Service Funds and Capital Funds. Proprieta.y Funds 6. Enterprise Funds - to account for operations that are financed and operated in a manner similar to private business enterprises - where the stated intent is that the costs (expenses, including deprecia-tion) of goods or services to the general public on a continuing basis be financed or recovered primarily. through user charges - or where periodic determination of revenues earned, expenses incurred,' and/or net income. is deemed appropriate for a capital maintenance, public policy, management' control, account-ability, or other purposes. I 7. Internal Service Funds - to account for the financing of goods or services provided by one department to other departments on a cost reimbursement. basis. Fiduciary Funds - to account for assets held by the City of Riverside as an agent-for individuals, private organizations, and/or other governmental. units. The City of Riverside has no expendable or nonexpendable trust funds. Account Groups - are used to establish accounting control and accountability for the city's general fixed assets, the unnatured principal of the general obligation long-term debt, and long-term lease obligations.

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a c a el e c r e n s a e r a a s a s yl r i s a s t s i e l s an a ta t r t n n a n s e n e sI c c ri e e c a r eis e o nt e e e r l c ta ta t t l l t a ipbt P ! f c n p nhis f d r C f it ( L r ts ta e i d r reir f I O h h ht h s phr e i r n l li a c u l l a r c e a e e P t pi inet a e a s e e h f o a s e c nu t O I Lf hI n e i n u a C It l e C C h r a p p s s a e l O O P i l e i d v p h n e e e i e e s t e e hh h l 'l I O F f f 1l

City of Riverside Exhibit 4 COMBINED STATEMENT OF REVENUES, EXPENSES AND CHANGES IN RETAINED EARNINGS ALT, PROPRIETARY FUND TYPES For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 Total Proprietary Fund Types (Memorandum only) Year Ended Internal Enterprise Services June 30, 1986 June 30, 1985 Opsrating Revenues: Charges for service $139,156,918 $6,733,086 $145,890,004 $133,837,249 Provision for power cost adjustment (5,271,833) 0 (5,271,833) 7,412,736 Total Operating Revenues 133,885,085 6,733,036 140,618,171 141,249,985 Operating Expenses: Personal services 12.021,843 1,339,100 13,360,943 17,812,559 Contractual services 7,656,932 206,274 7,863,206 6,044,215 Maintenance and operation 87,699,973 1,449,304 89,149,277 92.747,350 GIneral operating expenses 7,005,963 445,418 7,451,381 317,678 Miterial and supplies 1,205,222 48,452 1,253,674 949,672 Insurance 542,054 2,040,778 2,582,832 3,580,764 Rrnt/ lease payments 19,956 0 19,956 6,750 D.'preciation 10,218,894 24,324 10,243,218 9,927,988 Total Operating Expenses 126,370,837 5,553,650 131,924,487 131.386,976 Operating income 7,514,248 1,179,436 8,693,684 9,863,009 Nonoperating Revenues (Expanses): 0;erating grants 846,721 0 846,721 477,000 ~ terest revenue 11,067,178 592,838 11,660,016 7,651,902 a sundry 638,676 184,355 823,031 678,960 Rent 325,348 0 323,348 284,631 Connection fees 5,750,733 0 5,750,133 4,679,465 Interest expenses and fiscal charges (15,890,666) 0 (15,890,666) (14,347,430) General fund contributions (1,204,742) 0 (1,204,742) (6,666,838) Total Nonoperating Bevenues(Expenses) (4,466,752) 177,193 (3,689,559) (7,242,310) Income (Loss) Before operating Transfers 3,047,496 1,956,629 5,004,125 2,620,699 Opsrating Transfers in(Out): 369,101 0 369,101 383,311 Net Income (Loss) 3,416,597 1,956,629 5,373,226 3,004,010 Othsr increases (Decreases) in Retained Farnings: Add depreciation on fixed assets acquired by grants, entitlesents, and shared revenues externally restricted for capital acquisitions and construction that reduces contributed capital 796,115 0 796,115 291.312 Record extraordinary loss on the issue of advance refunding bonds (17,763,156) 0 (17,763,156) (1,889,002) Total Other Increase (Decrease) in Retained Earnings (16,967,041) 0 (16,967,041) (1,597,690) Total Increase (Decreas=) in Retained Earnings (13,550,444) 1,956,629 (11,593,815) 1,406,320 Batained Earnings July 1 112,898,882 3,019,612 115,918,494 114,512,174 Setained Earnings June 30 $99,348,438 $4,976,241 $104,324,679 $115,918,494

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The accompanying not(s are au integral part of this statement. 7

Y City of Riverside Exhibit 5 COMBINED STATEMENT OF CHANGES IN FINANCIAL POSITICO AI.L PROPRIETARY FUND TYPES For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 Total (Memorandum Only) j Year Ended Internal Enterprise Services June 30,1986 June 30, 1985' _ -..=__ Sources of Financial Resources: Operations: Net increase (decrease) in retained earnings during the year (Exhibit 4) ($13,550,444) $1,956,629 ($11,593,815) $1,406,320 Expenses not requiring current outlay of financial resources: Depreciation 10,218,894 24,324 10,243,218 9,927,988 Total Financial Resources From Operations (3,331,550) 1,980,953 (1,350,597) 11,334,308 Contributed capital and grants 8,941,538 0 8,941,538 5,403,474 Bond sale proceeds 153,425,000 0 153,425,000 9,400,000 Total Sources of Financial Resources 159,034,988 1,980,953-161,015,941 26,137,782 Uses of Financial Resources: i Acquisition of fixed assets 17,999,309 35,254 18,034,563 19,225,526 Retirement of revenue bonds payable 107,616,000 0 107,616,000 11,085,000 Total Uses of Financial Resources 125,615,309 35,254 125,650,563 '30,310,h26 Net Increase (Decrease) in Working Capital $33,419,679 $1,945,699 $35,365,378 ($4,172,744)

=====.................................................. j component Elements of Net Increase (Decrease) in Working Capital: Cash $51,155,808 $1,564,859 $52,720,667 ($6,092,655) Cash with fiscal agent 26,912 (32,175) (5,263) ~ 1,098,820 '22,037 Accounts receivable (net) 1,383,376 292,426 1,675,802 Interfund loans receivable 0 0 0 431,335 Prepaid axpenses (384,769) 622 (384,147) 149,671 central stores artventory of supplies . 0 381,135 381,135 113,230 Interest receivable-424.049 12,654 436,703 (795,840) Deferred charges 1,120,064 0 1,120,064 (255,140) Accounts payable 434,656 208,443 643,099 (3,126,136) Contracts payable (238,811) 2,038 (236,773) 107,659 Interfund loans payable 0 (755,163) (755,163) Lease obligations payments 0 0 0 . (184,697) (66,090) l Accrued liabilities '(200,288) (5,785) (206,073) 26,815 Power cost adjustment balancing accounts (19,954,013) 0 (19,954,013) 5,458,459 Estimated claims and judgements 0 290,971-290,971 (859,670) 4 Liability for compensated absences .(347,305) (14,326) (361,631) .(200,542) Net Increase (Decrease) in Working Capital' $33,419,679 $1,945,699 $35,365,378 ($4,172,744)- The accompanying notes are an integral part of this. statement. l u g: ~

City of Riverside NOTES TO F1HANCIAL STATEMENTS The following notes are an integral part of this statement.

~. - .~.. I' City of Rivtrside NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS l Fiscal Year Ended June 30, 1986 1. Summary of Significant Accounting Policies i The City of Riverside was incorporated October 11, 1883 as a Charter City. The City cperates under a Council-Manager form of government. The City provides the following services: public.afety (police, fire, disaster preparedness, and building inspection), highways and streets, sewage, refuse, social services, culture recreatun, public leprovements, planning and zoning, electric, water, senior citizens transportation, airport, and general administrative services. The accounting policies of the City of Riverside confore to generally accepted accounting principles as applicable to governments. The following' is a summary of the more significant policies: A. Reporting Entity The Financial Statements of the City of Riverside include the financial activity of the City, the Riverside Parking Authority, the Riverside 1 Airport lease Company, the City of Riverside Redevelopment Agency, the City of Riverside Municipal Improvement Corporation and the City sponsored portion of the Riverside Civic Center Authority. Their financial operations are closely related and the City Council has ' a continuing oversight responsibility over each entity. The oversight responsibility is determined on the basis of budget adoption, taxing authority, funding and appointment of the governing board. NOTE: The Redevelopment Agency will become a City department in fiscal year 1986-87. There are many other governmental agencies providing services such as the Riverside Community College, Alvord Unified School District and Riverside Unified School District. These other governmental agencies have independently elected boards. Consequently, financial information is not included in the accompanying financial statements. 4 Not included in the accompanying financial statements are Mortgage Revenue and Industrial Development Bonds outstanding of approximately $71,305,000. The Bonds are special obligations payable solely from payments made on and secured by a pledge of the acquired mortgage loans and certain other reserve funds and other monies in connection therewith, all pledged under the resolution authorizing the issuance of the Bonds. The Bonds are not payable free any other revenues or assets of the City or Redevelopment Agency. Neither the faith and credit nor the taxing } power of the City, the State of California or any political subdivision thereof or the Redevelopment Agency is pledged to the payment of the principal of and interest on the Bonds. B. Fund Accounting i The accounts of the City are organized on the basis.of funds and account groups,~ each of which is considered a separate accounting entity. The operations of each fund are accounted for with a separate set of self-balancing accounts ' that comprises its assets,-Itabilities, fund i equity, revenues, and expenditures, or expenses, as appropriate. Government resources are allocated and accounted for in individual funds. 4 I based upon the purposes for which they are to be spent and the means by which spending activities are contro11ed. The various funds are grouped, in the ftpancial statements in this report, into eight generic fund types and three broad fund categories as follows: GOVERestENTAL FUNDS General Fund - The General Fund is the general operating fund of the City. It is used to account for all financial resources except those required to be accounted for in another fund. j Special Revenue Funds - Special Revenue Funds are used to account for the proceeds of specific revenue sources (other than special assess-i ments expendable trusts or major capital projects) that are legally restricted to expenditures for specified purposes. Debt Service Funds - Debt Service Funds are used to account for the accumulation of resources for, and the payment of,' general long-tere - debt principal, interest, and related costs. 'l i,. 9

~ ~ _ - i i Capital Project Funds - Capital Project Funds are used to account for financial resources to be used for the acquisition or construction of i major capital facilities (other than those financed by propeietary funds). Special Assessment Funds - Note: The City of Riverside has incorporated the 1915 Assessment District Funds into the Debt Service Funds and Capital Project Funds pursuant to the Governmental Accounting Standards Board exposure draft of Proposed Statement, " Accounting and - l Financial Reporting for Special Assessments," dated July 15, 1986. PROPRIETARY FUNDS i Enterprise Funds - Enterprise Funds are used to account for operations (a) that are financed and operated in a manner siellar to private business enterprises -- where the intent of the governing body is that the costs (expenses, including ' depreciation) of providing goods or services to the general public on a continuing basis be financed or recovered primarily through user charges; or (b) where the governing body has decided that periodic determination of revenues earned, expenses incurred, and/or net income is appropriate for capital mainte-nance, pubile policy, management control, accountability, or other purposes. a i Internal Service Funds - Internal Service Funds are used to account for the financing of goods or services provided by one department or l agency to other departments or agencies of the City, or to other governments, on a cost-reimbursement basis. j FIDUCIAPY FUNDS f Agency Funds - Agency Funds are used as an agent for individuals, private organizations, other governments, and/or other funds. Agency l Funds are custodial in nature (assets equal liabilities) ar.d do not involve measurement of results of operations. C. Single Audit The City has compiled with the Single Audit Act of 1984 and 005 Circular A-128 in this financial report.' D. Fixed Assets and Long-Ters Liabilities 1 The accounting and reporting treatment applied to the fixed assets and long-tern liabilities associated with a fund are determined by its measurement focus. All Governmental Funds and Expendable Trust Funds are accounted for on a spending or " financial flow" measurement focus. I This means that only current assets and current liabilities are generally included on their balance sheets. Their reported fund balance 4 (net current assets) is considered a measure of "available spendable resources." Governmental fund operating statements present increases (revenues and other financing sources) and decreases (expenditures and other financing uses) in net current assets. Accordingly, they are + i said to present a summary of sources and uses of "available spendable resources" during a period. I Fixed assets used in governmental fund type operations (general fixed assets) are accounted for in the General Fixed Assets Account Group, - r6ther than in governmental funds. Pubile domain (" Infrastructure") general fixed assets consisting of certain improvements other than bui dings, including roads, bridges, curbs and gutters, streets and sidewalks and drainage systems, are not capitalized as general fixed l assets. No depreciation has been provided on general fixed assets. All fixed assets are valued at historical cost or estimated historical cost if actual historical cost is not available. Donated fixed I assets are valued at their estimated fair value on the date donated. Long-term liabilities expected to be financed from governmental funds are accounted for in the General tong-Tern Obligations Account Group, not in the governmental funds. The two account groups are not " funds". They are concerned only with the measurement of financial position. They are not involved with' i measurement of results of operations. l Moncurrent portions of long-term receivables due to governmental funds are reported on their balance sheets, in spite of their spending measurement focus. Special reporting treatments.are used to indicate, however, that they should not be considered "available spendable 4 resources," since they do not represent net current assets. Recognition of governmental fund type revenues represented by noncurrent receivables is deferred until they become current receivables. Noncurrent portions of long-tern loans receivable are offset by fund balance l reserve accounts. 10

-- ~ Expendable supplies are inventoried in the Enterprise Funds and the Internal Service Fund, Central Stores. As items are consumed, they.ra charged as an expense to the user departments. Because of their spending measurement focus, expenditure recognition for governmental fund types is limited to exclude amounts represented i by noncurrent liabilities. Since they do not affect net current assets, such long-term amounts are not recognized as governmental fund type expenditures or fund liabilities. They are instead reported as liabilities in the General tong-Term Ob11gations Account Group. i All Proprietary Funds are accounted for on a cost of services or " capital maintenance" measurement focus. This means that all assets and i all Itabilities (whether current or noncurrent) associated with their activity are included on their balance sheets. Their reported fund I equity (net total assets) is segregated into contributed capital and retained earnings components. Proprietary fund type operating state-ments present increases (revenues) and decreases (expenses) in net total assets. Depreciation of all exhaustible fixed assets used by proprietary funds is charged as an expense against their operations. Accumulated depreciation is reported on proprietary fand balance sheets. Depreciation has been provided over the estimated useful Ilves using the straight ilne method. The estimated useful lives are as follows: Buildings 50 years Improvements 20-99 years Equipment 4-15 years E. Basis of Accounting Basis of accounting refers to when revenues and expenditures or expenses are recognized in accounts and reported in the financial state-ments. Basis of accounting relates to the timing of the measurements made, regardless of the measuremant focus applied. The general, special revenue, debt service, capital projects and trust and agency funds are accounted for using the modified accrual basis of accounting. Their revenues are recognized when they become measurable and available as net current assets. Sales taxes, utility users tax, property taxes, street lighting charges, fines and forfeitures are considered " measurable" when in the hands of intermediary collecting I governments and are recognized as revenue at that time. Anticipated refunos of such taxes are recorded as liabilities and reductions of revenue when thep are measurable and their validity seems certain. Expenditures are generally recognized under the modified accrual basis I of accounting when the related fund 11 ability is incurred. Exception to this general rule is the principal and interest on general long-ters obligations which is recognized when due. t The enterprise and internal service funds are accounted for using the accrual basis of accounting. Their revenues are recognized when they are earned and their expenses are recognized when they are incurred. Compensated absence amounts are accrued using the dollar value earned but not used at June L',, 1986. Unbilled electric, water, sewer, and refuse utility service charges which are billed on monthly cycle billings are recorded at year end and reflect on the balar.ce sheet as unbilled accounts receivable. The Electric Utility's Rates, Rules and Regulations provide for a Power Cost Adjustment billing formula which is included in customer billings to reflect variations in the cost of i l, power to the Electric Utility. The Electric utility adjusts revenues from the sale of electricity for overcollections or undercollections of revenues resulting from differences between the Electric Utillt"'s actual cost of power and the amount billed to customers through the billing formula. These over or under collections are recorded in the Power Cost Adjustment Balancing Accounts until they are refunded to, 4 or recovered from utility customers, 3 i F. Budgets and Budgetary Accounting The City follows these Charter requirements and procedures in establishing budgetary data reflected in the financial statements:. 1. Thirty-five days prior to June 30, the City Manager submits. to the City Council a proposed operating budget for the fiscal. year commencing July 1. -The operating budget includes proposed expenditures and the means of financing. I 2. Public hearings are conducted at City Hall to obtain taxpayers' comments. 3. Prior to July 1, the budget is legally enacted through the passage of a resolution. 11 i

4. The City Manager is authorized to transfer budgeted amounts within departments, however, any revision that alters the total expendi-tures of any department must be approved by the City Council. 5. Formal budgetary integration is employed as a management control device during the year for the General Fund, Special Revenue Funds, Capital Project Funds and Debt Service Funds. 6. Budgets for the General Fund, Special Revenue Funds, Capital Project Funds and Debt Service Funds are adopted on a basis censistent with generally accepted accounting principles. 7. Encumbrances outstanding at June 30, are reappropriated in the ensuing year's budget. 8. Year end unencumbered balances are reviewed and those projects and programs which are continuing with the next year are approved by Council prior to July 1 and placed in the Unreserved Fund Equity titled, Designated for Subsequent Years' Expenditures. 9. All year end unencumbered balances are transferred to the undesignated fund balances at the end of each fiscal year and the undesig-nated fund balances are used to fund future year expenditures. 10. It is budgetary control policy that expenditures do not excee! appropriations. During fiscal year 1985-86 there were no expenditures exceeding appropriations. The level of control (level at which expenditures may not exceed budget) is the funo. Budgeted amounts are as originally adopted, or as amended by the City Council by June 30, 1986. Individual amendments were not material in relation to the original appropriations which were amended. G. Encumbrances Encumbrance accounting, under which purchase orders, contracts, and other commitments for the expenditures of monies are recorded in order to reserve that portion of the applicable appropriation, is employed as an extension of the formal budgetary integration in the General Fund, Special Revenue Funds, and Capital Project Funds. Encumbrances outstanding at year end are reported as reservations of fund balances since they do not constitute expenditures or liabilities. H. Investments and Composition of Cash Investments are stated at cost or market (Deferred Compensation is recorded at market value). Cash accounts of all fun (s are pooled for investment purposes, in order to maximize interest earnings. All such interest earnings become revenue to the General Fund unless pro-hibited by bond covenants, or legal requirements relating to specific funds or grant provisions. Debt service requirements for the Parking District No. 1 Revenue Bonds, Parking and Civic Center Authorities lease revenue bonds, Airport lease Company lease revenue bonds and Redevelopment Agency tax a11eration bonds are met by lease oayments to the trustees, cash transferred to fiscal agent and Interest earned on funds administered by the trustee and fiscal agent. The composition of treasurer's cash and investments at June 30, 1986 (in thousands of dollars): CASH AND INVESTMENTS Investments with Fiscal Agent 42,570 Cash with Fiscal Agent 238 Demand Deposits 10,175 Time Deposits 95,278 Federal Agencies 58,510 Cash on Hand 327 Redevelopment Agency Cash and Investments 1,319 Total Treasurer's Cash and Investment 208,417 12

l.__ I included in the abows amounts is restricted cash ressrvid for debt sarwice requirements and bond ccnstructirn (in thoustnds of dolltrs): i Actual Debt Service Debt Service Debt Service Bond Ratio Required Ratio Requirements Construction Debt Service Fund .21 $ 26,067 l Electric Fund 1.25 1.4 19,724 13,310 i Water Fund 1.50 2.7 4,999 13,606 1 i Sewar Fund 1.50 2.4 1.777 S 52.567 $ 26.916 l I. Due from Other Governments Reflects earned revenues which the City has accrued at June 30, 1986. J. . Inventory 1. Central Stores Inventory The City uses the Internal Service Fund Central Stores to control, purchase and issue all expendable supplies. The inventory, as l determined by perpetual records, of $2,776,157 is stated at average cost. There is a material handling charge to users to cover the j operating cost of the stores fund. i 2. Nuclear Fuel Inventory i ~ i The City records at cost its 1.79E share of purchases of raw nuclear fuel and processing costs for the San Onofre Nuclear Generating. Station as inventory. Nuclear fuel inventory is amortized based on gross generation and is reflected on the combined balance sheet at its net value of $7,542,702 at June 30, 1986. 3. Common Facility Parts Inventory i } The City records at cost its 1.49% portion of the capital spares inventory of the San Onofre Nuclear Generatf ag Station. The City's portlen was $592,429 at Jur'c 30, 1986. i K. Compensated Absences The accompanying financial statements include accruals for salaries, fringe benefits, and ' compensated absences due employees at June 30, 1986. City employees receive from ten to twenty-five days vacation each year depending upon length of service. Vacation can be accumulated as of. January 1 to a nauteum not to exceed accumulation of two years continuous service.. Unused vacation may be' redeemed in cash upon termination of employment. City employees receive one working day of sick leave for each month of employment or major portion thereof with unlleited accumulation for unused sick leave. ' Esployees who terminate for reasons other than retirement or death lose all accumulated sick leave. Upon retirement or-death, unused sick leave is paid in cash at the rate of 25% af ter five years employment and 50K af ter ten years employment. Employees hired in the general bargaining unit after July 1, 1979 cannot redeem any unused sick leave. L. San Onofre Nuclear Generating Station Decommission Liability - The City is required by agreement to establish a reserve for the decommissioning of the power plant and restoration of the beach front at San Onofre. The City recognizes its 1.791 share of the present value of decommissioning costs.of $200,000,000 as estimated by Southern. California Edison engineers, by funding the reserve over the 30 year life of the plant. The City presently has $329,024 cash and invest-ments set aside of its $3,580,000 estimated share of the decommission cost. 13

~. ._ =,. - _. i e s M. Total Columns on Combined Statements - Overview 4 Total columns on the Combined Statements - Overview are captioned Memorandum Only to indicate that they are presented only to fact 11 tate financial analysis. Data in these columns do not present financial position, results of operation, or changes in financial position in conformity with generally accepted accounting principles. Furthermore, such data is not comparable to a consolidation. Interfund elimina-tions have not been made in the aggregation of this data. 4 N. Comparative Data Comparative total data for the prior year have been presented in the accompanying financial statements in order to provide an understanding of changes in the City's financial position and operations. However, comparative (i.e., presentation of prior year totals by fund type) .i data have not been presented in each of the statements since their inclusion would make the statements unduly comple.. and difficult to read. i j 0. Accounting Changes and Restatements The following accounting changes and restatements are included in the accompanying financial statements: (1) Restated Sewer Fund retained earnings to reflect additional extraordinary loss on the refunding of the 1982 Sewer Revenue Bond with the f I 1985 Sewer Advance Refunded Issue. s j (2) Restated Insurance Funds for estimated claims and judgement liabilities. I The aforementioned accounting changes resulted in the following restatements of Retained Earnings: Sewer Fund Sewer Fund Retained Earnings June 30, 1985 $31,898,602 Record additional extraordinary loss on the 1985 Sewer Advance l Refunding Issue (944.501) Restated Sewer Fund Retained Earnings June 30, 1985 $30.954,101 Workers' Compensation Fund Workers' Compensation Fund Retained Earnings June 30, 1985 $ 3,206,926 Increase in liability for estimated claims and judgments ( 467,070) Restated Worker's Compensation Fund Retained Earnings June 30, 1985 $ 2,739.856 Unemployment Compensation Fund Unemployment Compensation Fund Retained Earnings June 30, 1985 468,895 Increase in liability for estimated clales and judgments (14,333). Restated Unemployment Compensation Fund Retained Earnings June 30, 1985 454,562 i Public tiability Fund PubileLiabilityFundRetainedEarningsJune 30, 1985 774,444 i i Increase in liability for estlented c1 ales and judgments (920.000) . Restated Public Liability Fund Retained Earnings June 30, 1985 $ (145.556) ~14 .~,

P. The fallowing prisr period adjustments were made in the RIporting Entity, the RIdev31opment Agency, to rsflect the fallowing: Reisens: Construction Recording Loans Previously Prior Interest Funds Not Recorded Expenses Special Revenue $ 3,488,259 $ l Debt Service (11,182) Capital Projects 2.634.431 Total $ 6.122.690 (11.182) 2. County of Riverside Tax Co11ection Schedule (County collects, and assesses all property taxes for the City) i l A. Secured property taxes are due in two installments: November 1 and February 1. They become delinquent December 10 and April 10, respectively. 8. Unsecured property taxes are due August 31 and become deline;uent September 1. C. Delinquent penalty is 10%. D. If taxes become delinquent, property is deeded to the state and may be sold by the County Tax Collector for taxes due plus 1.5% per month redemption fee af ter the third month of being delinquent. E. All property taxes are collected by the County of Riverside with 1/41% of special taxes going to the County for collection fee. F. Assessed values of property taxed are at full cash value as set by the County within guidelines set by State Constitution. G. City sets rate for general obligation bonded indebtedness only. 3. HxM Assets Changes in General Fixed Assets j for the Fiscal Year Ended June 30, 1986 -(In Thousands of Dollars) Balance Salance July 1. 1985 Additions Deductians June 30. 1986 City Cost: Land 14,385 5 438

174, 14,649 Building and Improvements 32,652 1

32,651 Improvements other than Buildings 10,641 2,820 8 13,453 + Machinery and Equipment 19.278 2.318 1.303 20.293 Total City Cost 76.956 5.576 1.486 81.046 . Redevelopment Agency Cost: Land 664 161 664 161 Bu11 dings and Improvements 1,336 1,336 Machinery and Equipment 37 28 65 Total Redevelopment Agency Cost 2.037 189 2.000 226 GRAND TOTAL COST 78.993 5.765 3.486 81.272 Investments For General Fixed Assets From: Lease Agreements 27,222 Gifts 1,216 l Operating Revenues .29,124 General Obligation Bonds 4,%9 County Contracts and Grants 819 State Grants 8,605 ) Revenue Sharing 381 Other Federal Grants 3,265 Housing and Community Development Grants 5.671 Grand Total Cost 5 81.272 15

- ~. - - ~ - _ ~. A Summary of Propristary Fund Type Property, Plant and Equipment at June 30, 1986 follows (In Thousands of Dollars) L Enterprise Funds Electric Water Airport Refuse Sewer Transportation Total { Land 845 5 8,319 2,814 414 580 12,972 Building and Improvements 1,627 1,300 608 43,855 47,390 Improvements Other than Buildings 180,803 90.850 3,310 232 12,195 287,390 Machinery and Equipment 2,087 2,078 97 2.833 4,191 494 11,780 1 Construction in Progress 14,390 2,887 436 23 3,056 20,792 Total 199,752 105,434 7,265 3,502 63,877 494 380,324 Less Accumulated Depreciation (40,841) (26,898) (819) (2,518) (10,611) (315) (82,002) Net 1 158,911 78,536 6,446 984 53,266 179 298,322 Workers Public Unemployment Central Central Internal Services Compensation Liability Insurance Stores Carace Total Machinery and Eoulpu nt 5 258 190 448 Construction in Progress Total 0 0 0 258 190 448 Less Accumulated Depreciation (162) (109) (271) Net 5 0 0 0 81 177 4. Changes in tong-Ters Obilgations (in thousands of dollars): Account Group General Government Long-Tern Obligations i Balance Balance July 1, 1985 Increase Decrease June 30, 1986 Contracts paychle 366 132 175 323 Notes payable 1,381 119 1,262 Compansated absence liability 10,901 1,432 12,333 General obligation bonds payable 1,460 180 1,280 1 Redevelopment tax allocation bonds payable 15,170 8,000 460 22,710 Civic Center Authority lease revenue bonds payable 30,655 645 30,010 Parking Authority lease revenue bonds payable 2,955 75 2,880 Riverside Municipal Improvement Corporation certificates of participation 13.595 720 12,875 1983 Certificates of participation 1,505 570 935 Special assessment bonds payable 1,470 23,720 30 25,160 Total General Government Long-Tern Obligations S 79,458 33,284 2.974 109,768 Proprietary Fund Type Long-Tern Obligations Balance Balance July 1, 1985 Increase Decrease June 30, 1986 Contracts payable (See Note 7 for individual funds) Enterprise Funds 2,120 345 106 2,359 Internal Service Funds 49 22 24 47 Revenue bonds payable (See Note 7 for individual funds) 160,730 153,425 107,590 206,565 Parking District No. 1. (Trust and Agency Fund) 200 100 100 Riverside Airport lease Company (See Note 7) 246 26 220 Liability for compensated absences Enterprise Funds 3,605 348 3,953 Internal Service Funds 314 14 328 167,264 154,154 107.846 213.572 16

Bonds payable at June 30, 1986 are comprised of the following individual issues (in thousands of dollars): General Obligation Bonds: $1,900,000 1%4 Sewer Series 2 serial bonds due in annual installments of $50,000 to $85,000 through June 1,1992; interest from 3.5% to 5.5% 500 $750,C00 1968 Fire Protection Series 1 serial bonds duc tr= annual installments of $20,000 to $40,000 through June 1, 1994; interest from 5% to 6.0% 305 $500,000 1%8 Fire Protection Series 2 serial bonds due in annual installments of $20,000 to $%0,000 through April 1, 1991, interest from 4.6% to 6.0% 220 $450,000 1968 Fire Protection Series 3 serial bonds due in annual installments of $20,000 to $40,000 through December 1, 1992; interest from 4.3% to 6.0% 255 ( Total General Obligation Bonds 1,280 R; venue Bonds: Electric (1) $80,000,000 1980 Electric Revenue serial bonds due in annual installments of $525,000 to $1,215,000 through October 1, 1994; interest from 8.1% through 10.0% (Advance Refunded) 7,300 $9,070,000 1980 Electric Revenue Refunding serial bonds due in annual installments af $125,000 to $470,000 through October 1, 1995; interest from 8.1% to 10.0% (Advance Refunded) 3,725 $35,000,000 1983 Electric Revenue serial bonds due in annual installments of $270,000 to $680,000 through October 1, 1995; interest from 8.5% to 10.5% (Advance Refunded) 4,715 $16,500,000 1985 Electric Revenue Bonds serial bonds due in annual installments of $245,000 to $650,000 through October 1, 2000; interest 6.0% to 8.3% and $4,155,000 8.4% Term Bonds due October 1, 2005 0 99% and $6,235,000 8.50% Tern Bonds due October 1, 2010 9 99% 16,500 $121,025,000 1986 Electric Revenue Refunding Series A serial bonds due in annual installments of $660,000 to $4,740,000 through October 1, 2001; interest 4.5% to 6.8% and $15,705,900 7% Term Bonds due October 1, 2004 9 100% and $68,910,000 7% Tern Bonds due October 1, 2013 e 99% (1) 121.025 Total Electric Revenue 153.265 (1) The proceeds from the $121,025,000 Electric Advance Refunding Bond Series 1986 have been deposited into an escrow account and the obilgations of the City, under the 1980 and 1983 Resciutions and the liens, pledges and charges and the covenants and agreements of the City made therein shall be fully discharged and satisfied as to that portion of refunded 1980 Electric Revenue,1980 Electric Refunding and 1983 Electric Revenue and that portion of these bonds that have been refunded shall no longer be deemed outstanding. Water $1,000,000 1960 Water Revenue Series 2 serial bonds due in annual installments of $25,000 to $40,000 through February 1,19%; interest from 3.5% to 5.0% 370 $3,500,000 1%7 Water Revenue Series A serial bonds due in annual installments of $75,000 to $130,000 through June 1, 2002; interest from 4.0% to 6.0% 1,840 $1,500,000 1%9 Wa'er Revenue serial bonds due in annual installments of $50,000 through December 1, 1999; interest from 6.4% to 8.0% 700 $5,000,000 1972 Water Revenue serial bonds due in annual installments of $60,000 ts $325,000 through May 1, 2002; interest from 3% to 7% 3,605 17

l $6,900,000 1973 Water Revenue serial bonds due in annual installments of $80,000 to $435,000 through August 1, 2003; interest from 5.1% to 6.5% 5,345 $5,000,000 1974 Water Revenue serial bonds due in annual installments of $60,000 to $310,000 through December 1, 2004; interest from 7.0% to 8.0% 3,935 $2,000,000 1976 Water Revenue serial bonds due in annual installments of $25,000 to $145,000 through February 1, 2006; interest from 5.7% to 8.5% 1,625 $3,000,000 1977 Water Revenue serial bonds due in annual installments of $40,000 to $225,000 through February 1, 2007; interest from 4.9% to 8.0% 2,505 $6,600,000 1978 Water Revenue serial bonds due in annual installments of $90,000 to $410,000 through April 1, 2008; interest from 5.0% to 7.0% 5,560 $5,845,000 1985 Water Revenue serial bonds due in annual installments of $235,000 to $625,000 through October 1, 2000; interest 6.0% to 8.4% and $4,010,000 8.5% term bonds due October 1, 2005 9 99% and $6,045,000 8.6% term bonds due October 1, 2010 9 99% 15,900 Total Water Revenue Bonds 41,385 Sewer $1,000,000 1969 Sewer Series B Revenue serial bonds due in annual installments of $20,000 to $120,000 through February 1, 1990; interest from 4.25% to 5.5% 450 $2,000,000 1978 Sewer Revenue serial bonds due in annual installments of $50,000 to $175,000 through October 1,1998; interest from 5.0% to 7.0% 1,560 $900,000 1979 Sewer Revenue serial bonds due in annual installments of $20,000 to $80,000 through August 1,1999; interest from 5.3% to 7.25% 745 $9,400,000 1985 Sewer Refunding Revenue serial bonds due in annual installments of $240,000 to $1,025,000 through June 1, 2002, interest from 5.0% to 8.75% 9.160 Total Sewer Revenue Bonds 11,915 Parking District No. 1 $1,650,000 1961 Parking District No. 1 Revenue serial bonds due in annual installments of $35,000 to $100,000 through July 1, 1986; interest from 4% to 5.5%. There are investments with the fiscal agent to pay all debt service requirements until maturity. 100 Total Parking District No. 1 Revenue 100 Total Revenue 206,665 1983 Certificates of Participation $2,525,000 City of Riverside 1983 Certificates of Participation (Equipment Acquisition Project) lease payment certificates due in annual installments from $315,000 to $620,000 from January 1,1984 through January 1,1988; interest from 6% to 8% 935 Total 1983 Certificates of Participation 935 18

- ~ _ _ _, _ _ _ _ _ _ _ _ _ _.m._._ __ ~. _ _ _. _ _._. _ _ _ _ __ _ _ _ -. _. j Assessment District Bonds $1,394,898 City of Riverside Improvement Bonds,1915 Fairmount Business Park Assessment District, due in annual installments froo $24,898 to $145,000 from July 2, 1984 through l July 2, 2003; interest from 6.5% to 10% 1,340 $100,000 1984 City of Riverside Improvement Bonds, 1915 Sandy tane Assessment District, due in annual installments from $5,000 to $15,000 through July 2, 1995, interest from 8.4% to 9.4% 100 $10,595,000 1985 Improvement Bonds, Series A, Canyon Springs Assessment District, due in annual installments from $25,000 to $1,040,000 through September 2, 2011; r i 4 interest from 8.25% to 10% 10,595 $13,125,000 1985 Improvement Bonds, Series B, Canyon Springs Assessment District, due in annual installments from $160,000 to $1,280,000 through September 2, 2011; 1 interest from 7.0% to 9.75% 13,125 Total Assessment District Bonds 25.160 Reporting Entities: $15,100,000 1972 Riverside Civic Center Authority revenue bonds due in annual installments from $330,000 to $1,065,000 through December 1, 2002; interest from 4.25% to 6.25% 11,800 i $11,000,000 1974 Riverside Civic Center Authority development bonds due in annual j installments from $155,000 to $795,000 through July 15, 2004; interest at 7% 9,210 3 $9,000,000 1977 Riverside Civic Center Authority refunding lease revenue bonds due in annual installments from $360,000 to $845,000 through July 15, 2003; interest from 5.1% to 6.6% 9,000 $3,450,000 1974 Parking Authority lease revenue bonds due in annual installments from j $40,000 to $270,000 through August 15, 2003; interest at 7% 2,880 i j- $4,000,000 1976 Redevelopment Agency tax allocation bonds due in annual installments free $75,000 to $350,000 through June 1, 2000; interest at 7.3518% 3,1% $5,000,000 1978 Redevelopment Agency tax allocation bonds due in annual installments from $115,000 to $455,000 through October 1, 1999; interest at 8% .4,160 $1,640,000 1978 Redevelopment Agency tax allocation bonds due in annual installments from $35,000 to $510,000 through May 1, 2000; interest at d% 1,375 l $5,100,000 1984 Redevelopment Agency tax allocation bonds due in annual. installments from - $85,000 to $550,000 through June 1, 2004; interest from 8.5% to 10.5% 4,920 F $1,100,000 1964 Redevelopment Agency tax allocation bond due in annual installments from $20,000 to $120,000 through May 1, 2004; interest from 8.75% to 10.75% 1,060 f $4,000,000 1985 Redevelopment Agency tax allocation bonds, Downtown Mile Square, due in annual installments free $70,000 to.$425,000 through Decesber 1, 2006; interest from 7.25% to 9.25% 4,000 1 19 j n

$2,100,000 1985 Redevelopment Agency tax allocation bonds, Central Industrial, due in annual installments from $40,000 to $215,000 through December 1, 2006; fr.terest from 6.50% to 9.13% 2,100 $1.900,000 1985 Redevelopment Agency tax allocation bond, Riverside Airport, due in annual installments from $25,000 to $280,000 through December 1, 2006; interest from 6.5% to 9.1% 1,900 $530,000 1966 Riverside Airport lease Company leasehold mortgage bonds due in annual installments from $12,000 to $36,000 through December 1,1992; interest at 4.5% 220 i l $13,595,000 1984 City of Riverside Municipal Improvement Corporation certificates i of participation lease agreements with City of Riverside due.in annual installments from $720,000 to $2,080,000 from January 1,1986 through January 1,1996; interest from 7.00% to 9.40% 12.875 l Total Other Reporting Entitles 68.695 Grand Total 302.735 The annual requirements to amortize all long-term obilgations as of June 30, 1986 (in thousand of dollars): General Long-Tere Obligation Account Group Debt Service Requirements To Maturity Principal Interest Total Contracts Payable 1987 146 146 1988 85 85 1989 19 19 1990 19 19 1991 19 19 1992-93 35 35 323 323 Notes Payable 1987 128 91 219 1988 137 82 219 4 1989 148 71 219 i 1990 159 60 219 i 1991 171 48 219 1992-1994 519 63 582 1.262 415 1.617 Liability for Caseensated Absences Payable when required 12.333 12.333 General Obligation Bonds Payable ~ 1987 185 59 244 1988 190 50 240 1989 200 41 241 1990 205 32 237-1991 215 23 238 1992-1994 285 20 305 1.280 225 1.505 20

Principal Interest Total Redevelopment Tax Allocation Bonds Payable 1987 685 1,945 2,510 1988 1,125 1,906 3,031 1989 815 1,803 2,618 1990 840 1,735 2,575 1991 915 1,668 2,583 1992-2007 18,450 13.029 31,479 22,710 22,086 44,7 % Civic Center Authority Lease Revenue Bonds Payable 1987 685 1,714 2,399 1988 720 1,672 2.392 1989 1,130 1,617 2,747 1990 1,200 1,548 2,748 1991 1,280 1,473 2,753 t 1992-2005 24,995 10.442 35 437 u 30.010 18,466 48,475 Parking Authority Lease Revenue Bonds Payable 1987 80 199 279 1988 85 193 278 1989 95 187 282 1990 100 180 280 1991 110 173 283 1992-2004 2,410 1,297 3,707 2,880 2.221 5,109 Riverside Municipal Improvement Corporation Certificates of Participation 1987 1,595 1,100 2,695 1988 2,020 981 3,001 1 1989 2,080 819 2,899 1990 2,075 644 2,719 1991 1,625 464 2,089 1992-19 % 3,480 863 4.343 12,875 4,871 17,746 l 1983 Certificates of Participation 1987 620 73 693 1988 315 25 340 935 98 1,033 1915 Fairmount Business Park Assessment Oistrict Bonds Payable i 1987 30 126 156 i 1988 35 124 159 1989 40 121 161 1990 45 117 162 1991 50 114 164 1992-2004 1,140 882 2,022 1,340 1,484 2.824 21

. _ -.. ~. - - _ - =.. _. _ -. _.. - =.. { Principal Interest Total i Refuse 1987 111 111 1988 75 75 1989 75 75 1990 16 16 1991 8 8 285 285 Sewer 1987 27 21 16 1988 16 1989 16 16 1990 11 11 1991 3 3 73 73 Internal Service Funds: Stores Fund 1987 23 23 1988 6 6 1989 6 6 1990 4 4 1991 4 4 J 43 43 Garage Fund 1987 4 4 4 4 Revenue Bonds Payable Enterprise Funds: Electric 1987 1,650 10,996 12,646 1988 2,405 10,820 13,225 1989 2,565 10,616 13,181 1990 2,735 10,396 13,131 1991 2,905 10,159 13,064 1992-2014 141,005 137,554 278,559 153,265 190.541 343.806 Water 1987 1,180 2,754 3,934 1988 1,250 2,686 3,936 1989 1,275 2,617 3,892 1990 1,355 2,544 3,899 1991 1,425 2,465 3,890 1992-2011 34,900 25,274 60,174 41,385 38,340 79,725 Sewer 1987 465-892 1,357 1988 495 867 1,362 1989 525 838 1,363 1990 555 807 1,362 1991 550 772 1,322 1992-2002 9,325 4.927 14,252 11,915 9.103 21,018 ^ 22

_._.m___ d. Principal Interest Total I 1915 Sandy Lane Assessment District Bonds Payable 1987 5 9 14 1988 5 8 13 1989 10 8 18 1990 10 7-17 1991 10 6 16 1 1992-19 % 60 15 75 100 53 153 1915 Canyon Springs Assesment Bonds Payable 2,235 2,235 1987 1988 185 2,228 2,413 i l 1989 195 2,214 2,409 1990 325 2,192 2,517 1991 355 2,162 2,517 1992-2006 22,660 29,566 52,226 23,720 40,597 64,317 Total General Long-Tern Obligations l Debt Service Requirements Until Maturity 109.768 90.524 200,292 Proprietary Fund Types Long-Tern Ob11gations Debt Service Requirements to Maturity Principal Interest Total i Contracts Payable Enterprise Funds: Electric 1987 7 7 l 1988 11. 11 1989 11 11 1990 11 11 l 40 40 Water 1,601 1987 1,601 (1) 62 1988 62 1989 62 62 1990 50 50 i 1991 35 35 I' 1992 35 35 1,845 Ig (1) $1,539 Payable on Demand Airport 1987 14 14 1988 14 14 1 1989 13 13 1990 13 13 3 3 57 57 I

Principal Interest lotal Parking District No. 1 Irust and Agency Fund 1987 100 2 102 100 2 102 Riverside Airport lease Company Ente prise fund: Airport 1987 27 9 36 1988 29 8 37 1989 30 7 31 1990 31 5 36 1991 33 4 37 1992-1993 70 3 73 220 36 256 Liability for Compensated Absences Enterprise Funds - Payable when required Electric 2,168 2,168 Water 887 887 Airport 61 61 Refuse 376 376 Sewer 432 432 Transportation 29 29 3,553 3.953 Internal Service Funds - Payable when requl'ed Stores 80 80 Garage 248 248 328 328 Total Long-Term Obligations - Proprietary Fund Types Enterprise, Internal Service and Trust and Agency 213.513 238,022 451,535 There is available in the reserve for debt service or reserve for bond retirement the following amounts (in thousands of dollars): June 30, 1986 Type of Issue Amount General Obligation Bonds 486 1915 Assessment District 4,635 Parking Authority 219 Civic Center Authority 11,974 1943 Certificates of Participation 523 Riverside Municipal Improvement Corporation 3,436 Redevelopment Agency 4.794 Total Reserve for Debt Service 26.067 Electric Revenue 19,724 Water Revenue 4,999 Sewer Revenue 1,777 Riverside Airport lease Co. Revenue 80nds 160 Total Reserve for Revenue 8ond Retirement 26,660 There are a number of limitations and restrictions contained in various bond indentures. The City is in compliance with all'significant llelGC tions and restrictions. 24

The City issued an advance refunding bond to defease the following revenue bonds during fiscal year 1985-86: 1980 Electric Revenue $ 71,600,000 1980 Electric Refunding 3,085,000 1983 Electric Revenue 30,015,000 Tctal Refunded $104,100,000 Analysis of the extraordinary loss in the 1985 Electric Refunding Issues. Bond Service and Reserve $ 1,932,744 New Bond Issue 121,025,000 Rzfunded Bonds (104,700,000) B:nd Sale Expenses 375,418 Cash received from Bank (870,006) Loss on Sale $ 17,763,13 The above loss is offset by lower debt service requirements over the life of the refunding issue: Debt service before refunding $310,766,014 Lass: Debt service after refunding 282.112,540 Net Debt Service Savings $ 28,653.474 The City issued an advance refund bond to defease the 1982 Sewer Revenue Bonds in fiscal year 1984-85. Outstanding at June 30, 1986 $ 8,600,000 There are investments with Security Pacific National Bank to cover the debt service requirements for the Electric outstanding debt service requirements and with Bank of America to cover the Sewer outstanding debt service requirements. 5. Special Assessment District Improvement Bonds The City has special Assessment Bonds issued under the 1911 and 1915 Bond Acts and the 1943 Vehicle Parking Improvement Act. The City has no liability to the 1911 and 1943 bond-holders until assessments represented by that particular bond have been collected from the property owner and that liability is recorded in trust and agency funds. The City also has no liability to the 1915 bond-holders until assessments are collected on the tax Rolls and the liability is recorded in the Debt Service Funds. However, the City may take certain actions to assume secondary liability far all or part of the 1915 Bonds until time as foreclosure proceedings are consummated. Therefore, the 1911 and 1943 Bonds are not recorded as liabilities in the accompanying financial statements. The 1915 Bonds 'are recorded as - liabilities in the accompanying financial statements pursuant to the Governmental Accounting Standards Board Statement relating to Accounting and Financial Reporting for Special Assessments. 6. RIcap of General Covernment Reserve Balances in Fund Equity Special Debt Capital General Revenue Services Projects Total Reserved for encumbrances 775,206 599,926 $ 5,740,424 $ 7,115,556 ( R; served for non-current loans 2,366,067 3,030,956 5,397,023 Reserved for land inventory 1,077,955 1,075,390 2,153,345 RIserved for debt service 26,066,602 -~ 26,066,602 Total 775,206 $ 4,043,948 $ 26,066,602 $ 9,846,770 $ 40,732,526 25

i 7. Other Required Individual Fund Disclosures Generally accepted accounting principles require disclosure, as part of the Combined Statements - Overview, of certain information concerning individual funds including: A. Segment information for certain individual enterprise funds. This requirement is effectively met in this report by the following schedules (in thousands of dollars). CITY OF RIVERSIDE Combining Balance Sheet Proprietary Fund Types - Enterprise funds June 30, 1986 (In Thousands of Dollars) Total Assets and Other Debits Electric Water Airport Refuse Sewer Transportation June 30, 1986 June 30, 1985 Cash and Investments (at Cost) 33,871 13,266 163 1.558 20,628 86 69,572 $ 46,997 Receivables (net of allowances for uncollectibles): Accounts receivable 10,711 1,319 63 847 509 13,449 11,672 Unbilled accot nts receivable 3,788 630 152 166 4,736 4,747 Accrued interest 774 346 309 1,429 1,004 Due from other funds 521 521 877 Due from other governments 1,083 1,083 1,111 Advances to Internal Service Funds 505 250 755 755 Prepaid expenses 596 2 26 2 626 1,010 Deferred charges 1,134 179 223 1,536 416 Restricted assets: Cash and Investment (at cost): Debt service 19,724 4,999 1,777 26,500 22,042 Bond construction 13,310 13,607 26,917 2,922 Decommission liability 329 329 202 Land 845 8,319 2,815 414 579 12,972 12,122 Buildings and improvements 1,627 1,300 608 43,855 47,390 46,662 Accumulated depreciation (652) (327) (214) (7,164) (8,357) (7,391) Improvements other than buildings 180,803 90,850 3,310 233 12.194 287,390 272,379 Accumulated depreciation (38,510) (25,092) (551) (125) (1,989) (66,267) (58,224) Machinery and equipment 2,087 2,078 97 2,833 4,191 494 11,780 10,908 Accumulated depreciation (1,679) (1,479) (54) (2,394) (1,457) (315) (7,378) (6,817) Work-in progress: Construction 6,255 2,886 436 23 3,056 12,656 12,235 Nuclear fuel inventory 7,543 7,543 8,088 Nuclear plant spare parts inventory 592 592 577 Total Assets and Other Debits 243,653 113,133 7.942 3,541 77,400 265 $ 445,934 $ 384,428 26

~. CITY OF RIVERSIDE Combining Baltnce Shest Proprietary Fund Types - Enterprise Funds June 30, 1986 (In Thousands of Dollars) Total tiabilities and Fund Equity Electric Water Airport Refuse Sewer Transportation June 30, 1986 June 30, 1985 Liabilities: Accounts payable 8,102 288 131 5 466 563 4 9,554 5 9,989 Contracts payable 40 1,845 57 285 73 59 2,359 2,120 Accrued liabilities 65 30 2 16 21 2 136 63 Payable from restricted assets: Revenue bonds / current 1,650 1,180 465 3,295 2,890 Decommission liability 329 329 202 4 Power cost adjustment balancing accounts 34,426 34,426 14,472 Liability for compensated absences 2,167 887 62 376 432 29 3,953 3,605 Ravenue bonds /long tern 151,615 40,205 11,450 203,270 157,840 Lesse revenue bonds payable: Riverside Airport tease Company 220 220 246 Total Liabilities 198.394 44,435 472 1,143 13,004 94 257,542 191,427 3 Fund Equity: Contributed capital 15,305 41,837 5,355 26,368 179 89,044 80,102 Rttained earnings: i Reserve for revenue bond retirement 19,724 4,999 160 1,777 26,660 22,149 j Unreserved 10.230 21,862 1,955 2,398 36,251 (8) 72,688 90,750 Total Retained Earnings 29,954 26,861 2,115 2,398 38,028 (8) 99.348 112,899

j Total Fund Equity 45.259 68,698 7,470 2.398 64,396 171 188.392 193,001 Total Liabilities and Fund Equity 5

243,653 113,133 7,942 3,541 77,400 265 445,934 $ 384,428 CITY OF RIV.ERSIDE Combining Statement of Revenues Expenses and Changes in Retained Earnings Proprietary Fund Types - Enterprise Funds June 30, 1986 i (In Thousands of Dollars) Total Year Ended Electric __ Water Airport refuse Sewer Transportation June 30, 1986 June 30, 1985 i Total Operating Revenues 102,827 15,359 21 9,361 6,255 5 62 133,885 $ 134,619 Ists) Operating Expenses 97,056 12.231 591 9,026 6,824 642 126,370 123,533 Operating Income 5,771 3,128 (570) 335 (569) (580) 7,515 11,086 Tetal Nonoperating Revenue (sxpenses) (11,967) (1,046) 525 (7) 7.346 681 (4,468) (7.779) Income (Loss) Before Operating Transfer (6,196) 2,082 (45) 328 6,777 101 3,047 3,307 Operating Transfers in (out) 369 369 383 Net Income (Loss) (6,196) $ 2,082 324 5 328 6,777 101 3,416 $ 3,690 27 1

Total Year Ended Electric Water Airport Refuse Sewer Transportation June 30,1986 June 30,1985 Other Increases (Decreases) in Retained Earnings: Add depreciation on fixed assets acquired by grants, entitlements, and shared revenues externally restricted for capital acquisitions and construction that reduces contributed capital 537 $ 296 (37) $ 796 $ 291 Record extraordinary loss on the issue of advance refunding bonds (17,763) (17,763) (1,889) Total other increase (decrease) in retained earnings (17,763) 537 296 (37) (16,967) (1,598) Total increase (decrease) in retained earnings (23,959) 2,082 861 328 7,073 64 (13,551) 2,092 Rztained Earnings-July 1 53,913 24,779 1 254 2,070 30,955 (72) 112,899 110,807 1 Retained Earnings-June 30 29,954 26,861 2.115 2,398 38,028 (8) $ 99,348 112.899 CITY OF RIVERSIDE Combining Statement of Changes in Financial Position Proprietary Fund Types - Enterprise Funds For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 (In Thousands of Dollars) Total Year Ended Electric Water Airport Refuse Sewer Transportation June 30, 1986 June 30, 1985 Sources of Financial Resources: Operations: Net increase (decrease) in retainel earnings during the year (Exhibit 4) (23,959) $ 2,081 861 328 $ 7,074 64 (13,551) 2,092 Expenses not requiring current outlays of financial resources: Depreciation 6,309 2,213 98 221 1,313 65 10,219 9,906 Total Financial Resources From Operations (17,650) 4,294 959 549 8,387 129 (3,332) 11,998 Contributed capital and grants 2,638 7.129 (536) (296) 7 8,942 5,403 Bond sale proceeds 137,525 15,900 153,425 9.400 Total Sources of Financial Resources 122,513 27,323 423 549 8,091 136 159,035 26,801 Usts of Financial Resources: Acquisition of fixed assets 8,760 5,011 402 391 3,287 148 17,999 19,216 Retirement of revenue bonds payable 106,000 1,145 26 445 107,616 11,085 Total Uses of Financial Resources 114,760 6,156 428 391 3,732 148 125,615 30,301 Net Increase (Decrease) in Working Capital 7.753 21.167 (5) $ 158 $ 4,359 (12) $ 33,420 (3,500) 28

i Total Year Ended Electric Water Airport Refuse Sewer Transportation June 30, 1986 June 30, 1985 Component Elements of Net Increase (Decrerst) in Working Capital: Cash 25,025 20,783 50 275 4,%9 54 51,156 (6,148) Cash with Fiscal Agent 27 27 (6) ' i Accounts receivable (net) 1,583 4 (21) 108 (291) 1,383 1,098 { Prepaid expenses (414) 1 26 2 (385) 149 Intsrest receivable 175 193 (1) 56 423 (785) Deferred charges 1,134 (9) (5) 1,120 (255) Accounts payable 610 314 (87) (102) (302) 2 435 (2,882) Contracts payable (31) (46) 11 (109) (5) (59) (239) 100 Leess obligations payments (66) Accrued liability (162) (16) (1) (8) (11) (198) 27 I Power cost adjustment balancing J accounts (19,954) (19,954) 5,458 Liability for compensated absences (213) (57) (9) (6) (54) (9) (348) (190) Net Increase (Decrease) in Working Capital 5 7.753 21.167 (5) $ 158 4,359 $ (12) $ 33,420 (3,500) i' The accompanying notes are an integral part of this statement. B. Segment information is presented for Internal Service Funds (in thousands of dollars): 4 CITY OF RIVERSIDE 1 Combining Balance Sheet Proprietary Fund Types - Internal Services Funds June 30, 1986 (In Thousands of Dollars) Self Insured Workers Unemployment Public Central Central Total Assets Compensation Compensation Liability Stores Garage June 30, 1986 June 30, 1985 Cesh and investments (cost): 3,210 695 1,419 431 $ 5,755 950 Ccsh with fiscal agent 40 40 72 Receivable (net of allowances for collectibles) o Accounts 3 14 17 2 Accrued interest 31 3 12 46 33 Ixterfund loans receivable 164 552 716 .3,626 i Due from other governmental agencies 439 l Prepaid expenses Inventory of supplies, at cost 2,776 2,776 2,395 Machinery and equipment 258 190 448 425 Accumulated depreciation (162) (109) (271) (260) Total Assets and Other Debits 3,448 698 1,983 2,872 $ 526 $ 9,527 7,682 l l 29

I Self Insured Workers Unemployment Public Central Central Total Year Er.Jed t Compensation Compensa t i_o__n Liability Stores Garage June 30, 1986 June 30, 1985 Liabilities and Fund Equity i Liabilities: Cash 2,059 $ 2,059 Accounts payable 9 11 45 130 46 241 449 Contracts payable 43 4 47 49 Accrued liabilities 2 9 11 5 Advance from Enterprise Funds 755 755 755 i Interfund loans payable 1,690 Estimated claims and judgements 681 15 414 1,110 1,401 Liability for compensated absences 80 248 328 313 Total Liabilities 690 26 459 3,069 307 4,551 4.662 Fund Equity: Retained earnings: Reserved for claims and judgments 2,758 672 1,524 4,954 3,049 Unreserved (197) 219 22 (29) Total Fund Equity 2,758 612 1,524 (197) 219 4.976 3.020 Total Liabilities and Fund Equity 3,448 698 1,983 2,872 $ 526 $ 9.527 7,682 i CITY OF RIVERSIDE Combining Statement of Revenues Openses, and Changes in Retained Earnings a Proprietary Fund fypes - Internal Services Funds For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 (In Thousands of Dollars) l Self Insured Workers Unemployment Public Central Central Total Year Ended Compensation Compensation Liability Stores Garage June 30, 1986 June 30, 1985 Tatal operating revenues 1,676 188 2,023 413 $ 2,433 $ 6,733 6,631 Tstal operating expenses 2,080 55 532 442 2,445 5,554 7,855 Operating Income (404) 133 1,491 (29) (12) 1,179 (1,223) Tstal non-operating revenues (expenses) 422 85 179 10 82 778 537 Income (Loss) before operating transfers 18 218 1,670 (19) 10 1,957 (686) Operr. ting transfer in (out) Net Income (Loss) 18 218 1,670 (19) 70 1,957 (686) Rztained Earnings-July 1 2,740 454 (146) (178) 149 3,019 3,706 Retained Earnings-June 30 2,758 672 1,524 (197) $ 219 $ 4,976 3.020 d 1 1 30

_ ~ - - .. - _ ~. Combining Statements of Changes in Financial Position Proprietary Fund Types - Internal Services Funds j For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 1 Self Insured I Workers Unemployment Public Central Central Total Year Ended Compensation Compensation Liability Stores Garage June 30, 1986 June 30, 1985 < Sources of Financial Resources: Operations: Net increase (decrease) in retained ecrnings during the year (Schedule 15) 18 217 1,670 (19) $ 70 $ 1,956 5 (686) ) Expenses not requiring current j outlays of financial resources Depreciation 15 9 24 22 Tatal Financial Resources From ~ Operations 18 217 1.670 (4) $ 79 $ 1,980 (664) ' Usts of Financial Resources: Acquisition of fixed assets 24 $ 11 $ 35 9 Tstal Uses of Financial Resources 24 11 35 9 Met Increase (Decrease) in Working Capital 18 217 1.670 (28) $ 68 $ 1,945 (673) Component Elements of Net Increase (Decrease) in Working Capital: 1 Cah 5 134 5 614 5 350 386 81 $ 1,565 56 i Cm h with fiscal agent (32) (32) 28 Accounts receivable 127 (400) 552 13 292 1 Intsrfund loans receivable 431 Prepaid expenses Central stores inventory of supplies 381 381 113 Int rest receivable 5 2 6 13 (11) Accounts payable (2) 2 256 (32) (16) 208 (243) Contracts payable (2) 4 2 7 Ist:rfund loans payable (755) (755) (185) Accrued liabilities (1) (4) (6) Estle ted claims and judgements (214) (1) 506 291 (860) Liability for compensated absences (5) (10) (14) (10) l Net Increase (Decrease) in Working Capital 18 217 1.670 (28) $ 68 $ 1,945 (673) l I 31

C. Individual fund interfund loan receivables and payable balances and advances to and from other funds. Such balances at June 30, 1986 were (in thousands of dollars): Interfund Loans Loans Advance Advance Receivable Payable From lo General Fund 475 Special Revenue Funds: Revenue Sharing 475 Redevelopment Agency 8 26 Debt Service Funds: Redevelopment Agency 49 Capital Outlay Funds: Redevelopment Agency 75 1,245 l Enterprise Funds: Electric 505 Water 250 Sewer 521 Internal Service Funds Workers Compensation 164 4 I Public Liability 552 Central Stores 755 1.795 1,795 755 5 755 D. Accounting Treatment for Self Insurance Activities The City's self-insured insurance funds have been revised in Fiscal Year 1985-86 to reflect estimated claims and judgements balances as of June 30, 1986. Workers Unemployment Public Compensation Compensation Liability Insurance Insurance Insurance 681,207 (1) $ 15.225 (2) 414,000 (3) (1) Workers' Compensation Insurance - The City of Riverside changed the claim adjustment service contract effective July 1, 1986. The new adjusting firm, Wear and Associates, is in the process of reviewing all or our claims to determine what our reserves, claims and adjustments should be at June 30, 1986. The City has set up $681.207 which was the best estimate the City could make for estimated claims and adjust-ments at June 30, 1986. This balance will be adjusted when Wear and Associates has a chance to determine what will actually be our estimated claims. (2) Unemployed Compensation Insurance clate adjustment service contract is provided by R. E. Harrington, Inc. The City has set up estimated claims and judgement balance of $15,225 based on the City's best estimate. (3) Public Liability Insurance claim adjustment service contract is provided by Crawford and Company Insurance Adjusters. They have provided the City with a schedule stating that the balance in estimated claims and judgments should be $414,000 at June 30, 1986, with a questionable liability of $741,500 and no liability of $208,500. 32

_m \\ t i ) E. Capitalized teases The City has entered into lease agreements with the Parking Authority of the City of Riverside, Riverside Civic Center Authority, Riverside Airport lease Company, and Riverside Municipal Improvement Corporation, separate public entitles, which have issued lease revenue bonds or ] certificates of participation to construct facilities or equipment for the City. These bonds and certificates are collateralized by leases of the facilities or equipment to the City with the facilities becoming the City's property upon the retirement of the bonds. The lease payments approximately equal the total debt service requirements of the bonds. Because of the nature of the leases and related bond transactions, pursuant to FAS8 Statement 13, these transactions are being accounted for as though the City owned and financed the facilities directly. Accordingly the lease obligations have bsen recorded in the City's long-term obligation account. The total of the related bond debt, and the amount expended to date for construction of the facilities have been l reflected in the general fixed asset group of accounts. The following tabulation reflects pertinent information reflecting the sale of bonds and annual lease payments. City of Riverside Parking Authority Municipal j of the City of Riverside Airport Improvement Riverside Civic Center Authority Riverside tease Company Corporation Community Center Parking Garage 3 Airport Equipment and I (Amounts in thousands) City Hall Facility Facility Terminal Facilities 1 i Date of issue 12-1-72 7-15-74 8-15-74 12-1-66 1-1-84 I Amount Issued $15,000 $20,000 $3,450 $530 $13,595 Interest rate 4.25% to 6.25% 7% 7% 4.5% 7.0 to 9.4% Years of redemption 1975-02 1974-04 1977-03 1 % 7-92 1984- % j Redemption range $220 to $1,065 $155 to $195 $40 to $270 $12 to $36 $410 to $2,080 f tease expires 2002 2003 2003 1992 1996 Annual lease payment $1,008.6 $925 $285.7 $36.5 $559 to $3,001 ] Current long-ters obligation $11,800 $18,210 $2.880 $220 $12,875 j F. Operating Leases The City has entered into several operating leases. These lease agreements are not capitalized and are minor in nature. 8. Retirement Plan. 1 1 Article IX " Retirement

Section 900 of the City Charter authorizes the City to be a member of the Public Employees' Retirement System. All full l

time City employees are members of the Public Employees' Retirement System, administered by the State of California, to which contributions are i made by the City. At July 1,1985, the plan administrator indicated the City had an unfunded liability of $34,273,922 for the miscellaneous members and $23,708,743 for the safety members. The excess of the actuaria11y computed value of vested benefits over the amounts available in the pension fund was not determined as of June 30, 1986. Contribution rates have been established to amortire the unfunded liabilities for prior service by the year 2000 and other benefits by 2011. The total pension expense recognized by the City for the fiscal year ended June 30, 1986, was approximately $7,257,568 for its miscellaneous members and $5,204,038 for its safety members. All required contributions for the year were j nade by the City within 30 days thereafter. ] The following financial information received from the California Pubile Employees' Retirement Systcm Actuarial Of fice, dated February 15, 1986, a reflects the City's financial position for its retirement fund, as of June 30, 1985. i 4 j 33 1 ~

.. - ~. - ~ - .~.-.-- _. ~ _ _ I Public Employees' Ratirement System d Actuarial Balance Sheet City of Riverside 6 June 30, 1985 (In thousands of Dollars) I ASSETS 6 Assets in retirement fund for: Safety Members Miscellaneous Members ] Current service benefits 5 37,094 42,727 Prior service benefits 693 2,229 Death and survivor benefits 266 38,053 1,058 46,014 s Accumulated member contributions 13,851 18,168 4 3 tedger assets on actuarial balance sheet 51,004 64,182 Future member contributions 12,574 17,949 j Tuture employer contributions to meet unfunded actuarial liability for: l Current service benefits 23,811 34,597 l Prior service benefits 66 53 l Death and survivor benefits -168 23,709 -376 34,274 l i future employer normal contributions for: l I Current service benefits 5 23.439 25,653 Death and survivor benefits -10 23,429 429 '26.082 j I Total Actuarial Assets 111,616 142,487 { LIABILITIES 1 j Actuarial liability for current service benefits for: i Active members S 83,202 106,279 Retired members 26,034 109,236 27.541 133,820 Actuarial liability for prior service benefits for: Active members 18 338 Retired members 741 759 1,944 2,282 Actuarial liability for death and survivor benefits for: Active members 102 997 l Retired members 50 152 301 1,298 i j Actuarial liability for return of contributions to members upon death or withdrawal 1,469 5,087 Total Actuarial Liabilities 111,616 142,487 i l P E It S Actuarial Office 4 February 15, 1986 t 34 ]

l 1 i l 1 Public Employees' Retirement Systes Actuarial Valuation Report RIVERSIDE CITY i Amount Safety Members Amount Miscellaneous Members Benefit (S000's) Contribution pates ($000's) Contribution Rates Current service i Normal cost 15.314% 7.924% l Unfunded actuarial liability 5 23.811 8.553% 34,597 5.739% 4 23.867% 13.663% ) Death 1 Norsal cost 0.0301 0.114% j Unfunded ctuarial liability -62 -0.021% -290 -0.047% 0.009% 0.067% 4 ) 1959 Survivor i I Normal cost 0.01 j Unfunded actuarial liability -106 -0.037% -86 .050% 0.01 -0.0131 0.037% i Prisr Service 66 0.036% 0.036% 53 0.010% 0.010E I I One-time Ad Moc increase for retirees j Sec. 21222.85 & 86 0.399E 0.3995 0.257% 0.257% Total Employer Rate Effective 7/1/86 24.311% 14.034% 1 Present ' employer rate 26.230E 15.882% J } Membership data j Safety Miscellaneous Safety Miscellaneous I Active 417 1,267 Annual Cost S 3,614 5 5.417 I Inactive 68 409 I Retired 229 561 Annual Payroll S 14,866 5 32,189 l Contribution rates have been established to amortire the unfunded actuarial liabilities by: 1 Prior service by 2000 j Cther benefits by 2011 i I i l 1 4 4 35 i

9. Litigation Dispute Over Cost of Acquisition of City's Ownership Interest On October 1,1982 Edison sent the City an invoice, in the amount of approximately $4,433,000, covering amounts claimed to be due to Edison for (i) recapture of investment tax credit; (ii) additional ad:sinistrative and general expense; (iii) certain ad valorem taxes; and (iv) Interest on l the foregoing items, related to the City's purchase of SONS. i On April 14, 1983. Edison filed a complaint against the City in the los Angeles County Superior Court seeking to recover the unpaid sum referred to in the preceding paragraph. Edison also seeks a declaration of the rights of Edison and the City regarding the disp ted amounts under the Settlement Agreement and the Participation Agreement, as amended, and a declaration that the City's failure to reimburse Edison for the disputed amounts constitutes an anticipatory breach and repudiation of such Agreements. The City believes that it does not owe Edison the amounts sought by the complaint. The City intends to contest the matter. Other Litigation City of Anaheim, et al. v. Southern California Edison Company l On March 2, 1978, the Cities of Anaheim, Riverside. Banning, Colton and Azusa filed an action in the Federal District Court for the Central District of California a11eging that Edison was involved in a conspiracy to restrain and monopolize trade and price discrimination, all in violation of the Sherman Antitrust Act and the Robinson-Patman Price Discrimination Act. On or about May 5,1978 Edison filed motions for a i more definite statement, to dismiss the complaint for failure to state a claim, or in the alternative, to stay the action. The District Court &nied Edison's Motion to Dismiss, but stayed in the case pending the Federal Energy Regulatory Commission's decision in Docket Mos. ER 76-205, i E-7796 and E-7777. The District Court lif ted the stay on September 10, 1979 to permit discovery on certain matte.s. On February 10, 1980, the District Court vacated the stay entirely. On November 29, 1979 Edison filed its Answer and Counterclaim requesting damages in an unspecified amount. The City believes, based upon the allegations contained in the Countercials, which allegations constitute the factual basis for such belief, that the Counterclaim of Edison is without merit. The parties are currently engaged in discovery. The parties have had settlement discussions which have terminated without a settlement being reached. Trial is not expected to start until early 1986. 7 Rate Cases and Other Proceedings The City is a party plaintiff or intervenor in various rate cases and other proceedings af fecting the Electric System. The City does nct believe that any of these proc +edings will have an adverse effect upon the financial condition of the Electric System. As of June 30, 1986, the City was involved in a number of other damage suits being asserted agalest the City, in which claims range from minor to i substantial amounts. In the opinion of City soministration, these actions should not have a significant ef fect on the financial position of the funds of the City. (Also see Note 7D.) 10. Cc1mmitaent s A. The City of Riverside Electric Department has entered into a Power Sales Contract with the Intermountain Power Agency (IPA) for delivery of electric power. On January 5,1983, the Board of Directors of the Southern California Public Power Authority (SCPPA) authorized and directed its of ficers, staf f and consultants, among other things, to negotiate and prepare all contracts necessary to provide for SCPPA to make payments-in-aid of construction to IPA with respect to the Intermountain Power Project (IPP) Southern Transmission System; to acquire the entitlements of the California IPP purchasers to the capability of such system; and the sale by SCPPA of transmission service on such system to the California IPP Purchasers. The Board of Directors also authorized preparation for the issuance of revenue bonds of SCPPA for the purpose of making such payments-in-aid of construction. Negotiations between SCPPA and IPA with respect to such contracts have concluded. I 36

Each Purchaser which is a municipally owned electric system has covenanted in its IPP Power Sales Contract to establish, maintain and coIIect rates and charges for the electric service it furnishes so as to provide revenues which, together with its available electric system reserves, are suf ficient to enable it to pay to IPA all amounts payable usrier its IPP Power Sales Contract and to pay all other amounts payable from, and all lawful charges against or liens on, its electric system revenues. The Purreasers' obligations, which are several and not joint, to make payments of Monthly Power Costs under their respective Power Sales Contracts, are not steject to reduction or of fset if the Project is not completed, operating or operable or if its output (and as a result, the capacity available to each of the Purchasers) is suspended, interrupted, interfered with, reduced or curtailed or terminated in whole or in part. In addition, the Purchasers

payment obligations under the Power Sales Contracts are not conditioned upon the performance by IPA or any other party (including any other Purctaser) of contractual or other obligations and are not subject to any reduction or of fset in the event of any default by IPA in the perfore:nce of its obligations under the Power Sales Contracts.

The ters of Power Sales Contract hn commenced and will end on June 15, 2027, unless terminated sooner in accordance with the provisions for termination amendment. The City has a "take-or pay" agreement of 7.617% on two 800 MW generating units. B. In t980 the City purchased a 1.79% laterest in two I,100 MW nuclear generating units known as San Onofre Nuclear Generating Station Units 2 and 3 (SONGS). Both units were declared commercial during fiscal year 1983/84. Pursuant to a Settlement Agreement dated August 4,1972 with Southern California Edison (Edison), the City was granted the right to acquire a 1.73% ownership laterest in SONGS with Edison providing the necessary transmission services to the City to deliver the output of SONGS to the City. Edison and the City have signed the SONGS Participation Agreement which sets forth the terms and conditions under which the City will participate in the ownership and output of SONGS, the Iransmission Service Agreement whereby Edison agrees to provide transmission of the City's share of the output of SONGS, to the point of delivery. The City has also signed an Integrated Operations Agreement (10A) and a Supplemental Agreement for the Integration of Riverside's entitlements in SONGS with Edison which provides, anos.g other things, for the operation of SONGS by Edison for the benefit of the City. Under the 10A, Edison will continue to supply the City's power and energy requirements over and above the capability of the City's share of SONGS and any future City owned resource and will credit the City on its monthly billing statements for the power and energy generated by such resources that are integrated with Edison resources. Ownership in SONGS is shared by Edison, San Diego Gas & Electric, the City of Anaheim, and the City of Riverside. Each of the parties is entitled to its proportioned share of benefits and proportioned share of the burdens incurred by Edison and San Diego in the performance of their duties for the construction, operation, and maintenance of Units 2 and 3 and the common facilitits. C. Southern California Puolic Power Authority (SCPPA) The City and other public agencies in Southern California are members of a joint powers authority, the Southern California Public Power Authority. As currently contemplated, SCPPA would provide for the financing and construction of electric generating and transmission projects for participation by scoe or all of its members. To the extent the City participates in the projects developed by SCPPA, the City will be obligated for its proportionate share of cost a,f the projects on a "take-or pay" basis. SCPPA has purchased from the Salt River Project Agricultural Improvement and Power District (Salt River Project) a 5.91% interest in Palo Verde nuclear Gewrating Station (PVNGS) located in Arizona and a 6.55% share of the right to use certain portions of the transmission rights of the Arizona Nuclear Power Project Valley Transmission System. The City and SCPPA have executed a Power Sales Contract under which the City is entitled to a 5.4% entitlement of SCPPA Project Entitlement that also carries the obligation of monthly payments on a "take-or-pay" basis. Under terms of a contract between the Los Angeles Department of Water and Power (LADWP) and the City, LADWP will provide trans-mission service for the City's Project Entitlement production to Edison's point of interconnection with the tADWP system. The City will sign a swplemental agreement with Edison which will provide for the integration of its Project Entitlement pursuant to the terms of the ICA. The City will also sign a transmission service agreement with Edison which will provide for transmission service from Edison's point of intercoenection with the LADWP system to the City's electric system. 3) l

The City has enecuted a feasibility study agreement with SCPPA pursuant to which SCPPA, Salt River Project, M-5-R Public Power Agency, and the Western Area Power Adainistration are studying the feasibility of constructing, owning and operating the Mead-Phoenix DC Intertie Project. The Mead-Phoenix DC Intertie Project is a 1500 kV DC trar'smission line (with AC/DC converter stations at each end) to be con-structed bat = pen head Substatlan near Boulder City, Nevada and Phoenix, Arizona area. SCPPA has issued a note in the principal amount of 111.3 million to finance a portion of the costs of such study and may issue an additional $3.2 million note for that purpose. Such note is payable from the proceeds of long-term bonds to be issued by SCPPA for the Mead-Phoenix DC Intertie Project or f rom payments by the parti-cipants under project development agreements on the basis of project entitlement shares. It is currently planned that the transmission line would have a capacity of 2,200 MW and that the converter stations would be built within an initial capacity of 1,600 W. SCPPA would financ= the Mead-Phoenix DC Intertie Project f rom the proceeds of long-term bonds secured by payments to be made by the participants under transmission service contracts. SCPPA's present interest is 93.75L Ihe City's entitlement share of this interest is 3.75L It is esti-mated that this facility would be in cemearcial operation in 1988. The City has entered into an agreement with SCPPA, whereby SCPPA will issue Icng-term debt to finance SCPPA's interest in the capacity upgracing of the Hoover Das generating facilities. This agreement will provide that the City be entitled to approximately 30 MW of peaking capacity and the associated energy from the project on a take-or pay basis from SCPPA. D. The City has taken advantage of a special condition in the Partial Requirements wholesale rate schedule (R 4.1) with Southern California Edison (SCE) to enter into two fire Power Sales Agreements to of fset demand and energy charges from SCE at rates substantially below the current and estimated future SCE rates. Ihe agreements are with: (1) Deseret Generation and Transmission Cooperative of Sandy Utah for a fixed price purchase of 46.7 MW of firm system capacity and energy for a period of eight years commencing e, January 1,1987. Transmission of this energy will be by transmission service agreements with Los Angeles Department of Water and Power and with Southern California Edison Company and through use of the City's ercess entitlement in the Southern Transmissioe System of the Intermountain Power Project. (2) Pacific Gas and Electric Company for a 5 MW fire system sale of capacity ano energy. The agreement has an initial term of 18 months and is renewable annually thereaf ter. Transmission service will be provided on the Edison System under the terms of a Fire Transmis-sien Service Agreement with Southern California Edison. Sale and acceptance of capacity and energy under both agreements is contingent upon availability of transmission facilities. E. Feasibility Studies l The City currently is involved in feasibility studies for co-funded generation facilities that have a long-tern potential of adding up to l 132 Md of generating capacity to the electric system. These projects include the White Pine Coal Facility, Feather River Hydro, Haas-Kings River Hydro, several cogeneration and renewable resource projects. Other tha,. the feasibility studies, the City is not obligated for any participation in any of these projects. The City is also studying the feasibility of participation in ene or more of a number of trans-mission projects which would permit the City to purchase surplus capacity and energy, enter into seasonal interchanges of capacity and energy and to market City seasonal surpluses throughout the Western United States. 11. City of Riverside Deferred Compensation Plan The City of fers its employees a deferred compensation plan created in accordance with Internal Revenue Code Section 457. The plan, availa[le to all City employees, permits them to defer a portion of their salary until future years. The deferred compensation is not available to employees until termination, retirement, death, or unforseeable emergency. All amounts of compensation deferred under the plan, all property and r!gnts purchased with those amounts, and all income attributable to those i amounts, property, or rights are (until paid cr made available to the employee or other beneficiary) solely the property and rights of the City (without being restricted to the provisions of benefits t:nder 'he Plan), subject only to the claims of the City's general creditors. Partici-pants' rights under the plan are equal to those of general creditors of the City in an amount equal to the fair market value of the deferred account for each participant. 38

l It is the opinion of the City's legal counsel that the City has no liability for losses under the plan but does have the duty of due care tint would be required of an ordinary prudent investor. The City believes that it is unlikely that it will use the assets to satisfy the claims of general creditors in the future. The following is a summary of the increases and decreases of the fund for the year ended June 30, 1986: Fund assets (at market value) July 1, 1985 5 9,161,131 Deferrals of compensation 1,718,180 Earnings and adjustment to marmet value 1,584,779 Payments to eligible participants and beneficiaries (521,819) Fund assest (at market value) June 30, 1986 5 11.942,271 12. Deficit Fun

Balances Detained Earnings Transportation Fund has a deficit retained earnings of $8,592 because of the recording of the liability for compensated absences. The state will not f und liability for coepensated absences until it becomes a current expense.

Central Stores Fund has a deficit retained earnings of $197,107 partially because of recording the liability for compensated absences and rewenues are not suf ficient to cover expenses. Studies have tren made of the Stores cperations but no decision has been made on the implication of any new programs to increase revenue or the reduction of expenses. 4 l 13. Centingency Liabilities l The City participates in a number of federally assisted grant programs, principal of which are the General Revenue Sharing, Community Development Block Grant, Jcbs Training Partnership Act, and Local Publi: Works programs. These programs are subject to program compilance audits by the grantors or their representatives. The audits of these programs for or including the year ended June 30, 1986 have not yet been conducted Accordingly, the City's compliance with applicable grant requirements will be established at some future date. The amount, if any, of empenditures which may be disallowed by the granting agencies cannot be determined at this time although the City expects such amounts, if any, to be immaterial. 14. Subsequent Events A. The City sold $6,550,000 of Tax and Revenue Anticipation Notes on July 2,1286 with a due date of June 30, 1987. B. The Riverside Nnicipal Improvement Corporation sold $8,970,000 of Certificates of Participation August 1,1986, i C. The City sold $8,160,000 of 1915 Assessment District Bonds Series C for Canyon Springs Assessment District on August 20, 1986. D. The Riverside City Ceuncil approved the transfer of the Redevelopment Agency from a reporting entity to a City Department effective in October 1986. E. Revenue sharing was terminated by the Federal Government effective September 30, 1986. F. The contract with the County of Riverside for participation in Job Training Partnership Act was terminated ef fective September 30, 1986. IF/Os 39

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City of Riverside COMBINING STATEMENT SPECIAL REVENUE FUNDS Description of the special revenue funds combined on the following financial statements are as follows: Library Fund accounts for the financial transactions of the City's Library and the County Free Library System i includes - maintenance assessments districts. Traffic Safety Fund accounts for the financial trar.sactions as prescribed by State of California statute on j California Vehicle Code Fines. Special Gas Tax Fund accounts for the financial transactions as prescribed by State of California statute on California Streets and Highways. Revenue Sharing Fund accounts for the financial transactions as prescribed by United States Treasury Codes on revenue sharing funds. Housing and Community Development Fund accounts for the financial transactions as prescribed by the Federal flousing and Urban Development Block Grants. I Job Training Partr.ership Act Fund accounts for the financial transactions as prescribed by the Federal Department cf Labor. j Redevelopment Agency Fund (Reporting Entity) accounts for special revenue transactions of the City of Riverside Redevelopment Agency.

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I City of Riverside C00EIMING STATEMENTS DEST SERVICE FUNDS Descriptions of the Debt Se-vice Funds combined on the following financial statements are as follows: General Obligation Bonds Debt service Fund accounts for the accumulation of resources for the payment of interest and principal on general obligation bonds sold by the City. 1915 Assessment Districts The City of Riverside acts as a Trustee for the debt service requirement of the Fairmount Business Part and Sandy Lane Assessment Districts. City of Riverside Parking Authority Lease Revenue Bond Debt Service Fund (Reporting Entity) accounts for the [ accumulation of resources for the payment of interest and principal on Lease Revenue Bonds sold by the Authority. Riverside Civic Center Authority Lease Revenue Bond Debt Service Fund (Reporting Entity) accounts for the t accumulation of resources for the payment of interest and principal on City of Riverside portion of Lease Revenue Sonds sold by the Authority. (Excludes County of Riverside debt service requirements.) l 1%3 Certificates of Participation Fund accounts for the recording of debt service requirements for the issuing of Certificates of Participation. Riverside Municipal Improvement Corporation Fund (Reporting Entity) accounts for accumulation of resources for payment of interest, principal, and trustee fees on Certificates of Participation issued by the Improvement Ccrporation. l l City of Riverside Redevelopment Agency Tax Allocation Bond Debt Service Fund (Reporting Entity) accounts for the l accumulation of resources for the payment of interest and principal on tax allocation bonds sold by the Agency. t Redevelopment Agency Fund (Reporting Entity) accounts for the fir.ancial transactions of the City of Riverside Redevelopment Agency.

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~- City of Rivgrside ScDeGulo 6 CCN3IIII: STATEMEXT OF RETEIDES, IIPE3DITURES AND CHAIGES II FUID BA',AICES Page 2 of 2 BUDGET (GAAP BASIS) AfD ACTUAL ALL DEST SERTICE FUIDS For the Fiscal Year Ended June 30,1986 tiverside 1083 Certificates of Participation MunicipalImprovementCorporation Redevelopment Agency Total Variance Tatiance Tatiance Tatiance Favorable Favorable Favorable favorable Budggt Actual (Unfavorable) Budget Actual. (Unfavorable) Badget Actual (Unfavorable) Indget Actual (Unfavorable) $0 $0 $0 $0 $0 $0 $3,630,778 $3,630,778 $0 $3,863,778 $3,894,357 $30,579 0 0 0 0 0 0 0 0 0 171,966 171,966 0 1 633,516 622,516 0 1,759,970 1,759,970 0 274,023 274,023 0 5,643,140 5,643,140 0 0 0 0 0 0 0 69,953 69,953 0 83,453 12,105 (2,648) t' 683,516 622,516 0 1,759,970 1,759,970 0 3,974,754 3,974,754 0 9,762,337 9,790,268 27,931 3,450 2,450 0 9,569 9,569 0 116,692 126,692 0 156,549 156,549 0 570,000 570,000 0 720,000 720,000 0 848,130 848,730 0 3,061,730 3,068,730 0 l't,576 114,576 0 1,150,570 1,150,570 0 2,021,361 2,021,361 0 6,199,850 6,199,850 0 =... _ 687,026 687,026 0 1,880,139 1,880,139 0 2,996,783 2,996,783 0 9,425,129 9,425,129 .O i (64,510) (64,5101 0 (120,169) (120,169) 0 977,971 977,971 0 337,201 365,139 27,931 0 0 0 0 0 0 1,174,799 1,174,799 0 6,308,206 6,308,206 0 0 0 0 0 0 0 0 (11,112) 111,112) 0 (11,112) 111,132) 0 0 0 0 0 0 1,174,799 1,163,617 (11,182) 6,308,206 6,297,t24 (11,182) (64,510) (64,5101 0 (120,169) (120,169) 0 2,152,770 2,141,588 (11,182) 6,645,414 6,662,163 16,749 587,883 587,883 0 3,555,914 3,555,914 0 2.652,355 2,65 U 55 0 19,404,439 19,404,09 0 $533,373 $523,373 $0 $3,435,815 $3,435,I15 $0 $4,805,125 $4,793,943 ($11,112) $26,049,853 $26,066,602 $16,749 l 51

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City of Riverside COMBINING STATEMENTS CAPITAt PROJECT FUNDS 1 Descriptions of the Capital Project Funds combined on the following financial statements are as follows: i Capital Outlay Fund accounts for the financial transactions for street and highway capital improvements. i Special Capital Improvement Fund accounts for the financial transaction for park and street tree capital improvements. Storm Drain Fund accounts for the financial transactions for storm drain capital improvements. 1 Parking Facilities Replacement Fund accounts for the City's responsibility for parking replacements from funds received in tiae sale of land assigned to City of Riverside Parking Authority. Transportation Fund accounts for the financial transactions per Article 8 of the Transportation Development Act of 1971 (SB 325) State of California for street and highway capital improvements. (Designated by the City for capital outlay purposes.) 1983 Certificates of Participation Fund accounts for the financial transaction of capital acquisitions from the proceeds of the sale of Certificates of Participation. 1915 Assessment District Fund - the City of Riverside acts as an agent in the receipt of Bonds proceeds and the buying of land and improvements for the special assessment districts. This fund will expire as soon as all trans-i actions have been made. Riverside Municipal Improvement Corporation Fund (Reporting Entity) accounts for the financial transactions of funds received on the sale of Certificates of Participation for capital acquisition. Redevelopment Agency Fund (Reporting Entity) accounts for the capital financial transactions of the City of Riverside Redevelopment Agency.

i l Citt of liverside schedule 1 C0f tll!IG IRLitCI SHE!? i ALL ClrlflL Ft0JECf3 FUIDS June 30,1986 191) Riverside Total Special Parking certificates 1915 Nasicipal Capital Capital Stora Facilities frass-of Assesseest Isprovement ledevelopeest June 31, Jane 30, Assets and Other Debits Outlay leprovements Drais teplacesent portation Participation District Corporation Agency 1986 till Cash and investnest (at cost or sartet) $64,489 $5,117,062 $1,000,508 $563,061 $111,112 30 $1,212,143 $0 $41,04) $16,651,161 $12,414,338 lavestnests eith fiscal agest (at cost or sartet) 0 0 0 0 0 335,995 0 4,010,49) 6,655,851 11,061,419 6,636.565 teceivables inet of allosances for tacollectibles) Accounts 1,451,021 1,114 s 0 0 0 8 0 38,343 1,490,551 512,589 Accraed interest 0 0 2,134 16,656 14,000 0 158,111 0 185,022 361,329 23),859 Loans 0 8 8 8 8 0 8 8 3,038,956 3,010,156 5,264,118 latertend loans receivable 0 I I O I e 8 8 15,651 15,851 601.004 Due free other governments 1,423,418 359,435 4.619 8 322,346 8 8 0 0 2,101,111 2,892,818 1 Defereed charges 0 0 0 8 8 0 8 4 15,938 15,030 212.659 Investments-land and improvesents held for disposal 8 0 8 0 8 8 8. I 1,015,390 1,015,390 2,001,802 Votal Assets and Other Debits $2,931,928 $6,141,631 $1,001,153 $584,124 $1,314,100 $335,995 $1,36),188 $4,018,493 $11,122,132 $15,185,444 $30,111,664 3333333333333 3333333333333 3333333333333 3333333333333 3333333333333 3333333333533 3 3W 3 33 333 33 3 33333333333 333333333333 33333333333 33333333333 i, labilities and Fund Salance q Liabilities: J Iccounts payable $560,091 $29,319 $185,191 $8 $0 $5 $112,934 $144,818 $555,521 $2,541,480 $1,112,269 j Co; tracts payable 116,592 138,661 8 0 0 8 216,200 44,411 149,010 128,914 1,!a5,936 ^ nectned liabilities 0 0 0 8 9 0 8 0 0 0 2,556,832 l laterfand loans parable 0 8 8 0 8 0 0 0 1,245,498 1,245,498 3,429,369 fotal Liabilities 116,61) 161,980 185.111 0 8 0 1,011,114 119,249 1,958.115 4,518,152 8,883,606 Faed Dalance: I teserved for enenabrances 261,268 456,681 18,119 8 43,894 8 4,33),126 640,164 8 5,140,424 1,416,566 teserved for prepaid expenses 0 8 0 0 0 0 0 0 8 0 292,659 I teserved for non entreat let'is 0 0 0 l 0 0 0 0 3,030,156 3,830,156 603.004 teserved for land investerg 0 0 8 0 8 8 0 8 1,815,390 1.015,398 2,001,102 Ungeserved: Designated for subsequent years' espenditares 1,258,111 4,036,639 601,861 0 1,223,143 6. 2,119,221 2,511,161 5,066,211 - 11.162,095 14,112,56) i Designated for future contingencies 0 8 8 0 0 0 8 0 8 0 565 i, Undesignated 690,601 1,492,411 202,414 584,124 41,511 335,095 (54,3081 46),113 0 3,151,621 2,910,199 Total Tand requity 2,202,245 5,919,651 122,062 514,124 1,314,108 315,095 1,214,646 3,611.244 1,112,611 31,366,492 22,084,058 Total Liabilities and Fund Equity $2,911,128 $6,141,631 $1,001,853 $584,124 $1,314,101 $135,095 $8,163,180 $4,910,49) $11,122,112 $35,115,444 $30,881,664 - 3333333333333 3333333333335 3333333333333 3333333333335 9333 33 3 3533tT 2333322333333 vt333 33 33325 33393333333 333333333333 33333333333 33333333333 i 4 53

~ I Citt et Ilverside 3eledale I CCll:I:M Ifli!IIIT OF !!itssts, II?!I2!tslu ist (nscrs Is fail HI,astts l'.L Caritik FROJttf! FUIDI for the Fiscal fear Edel Jase ll,1985 l fatal 1911 liverside fear idei - Special Parting Certificates 1915 Isaicipal lefevelop-Capital Capital store facilities frans-et assesseest lepretesent nest hie 18, hoe 18, Ostlay leprovement trait leplacenest portatie Participtise listrict Corporation igener 1986 1985

Inesses, Ptsperti tares

$9 le II $9 $8 58 $1 $1 Il It !!,125.112 Licenses ad preits I 2,650,861 515,415 I I t 8 i I 1.246,211 1,674,781 1 tre of eener ad preprty 5,108 9 I (1,515 101,194 69,521 1,113,805 691.152 111,612 2,998,522 1.159,561 litergoverisestal revenues ill,lti 15,655 I I t,981,61E 8 9 I I 2,642,611 1,195,816 tiscellneens revenes 1,122,42) 0 1 291,512 I I I I 5,127,HI I,540,115 4,124,953 i fetal levenes 1,150,81) 2,611,521 595.415 151,842 2,089,740 69,521 1,111,805 697,152 6,Hi,H2 15,421,281 11,111,145 i I pediteres: Carrent: General gerennent i i 8 9 I I 171,908 I 6,481,116 1,252,918 !!2.155 Streets tilligtvars I I I 8 115,Ill 9 I I I 116,111 I Capital entlar: 1,215,091 I,282.116 468,891 251,812 1,608,151 I !!,617,951 1,105,800 6,165,122 26,119,111 22,194,141 Total Irpenditores I,Ill,ltl 1,202.1H 4(1,911 251,012 1,111,Ill I 12,448,151 1,115,IH 11,246,251 11,121,945 !! 581,995 1 cess levene overtider) tapeditures 534,121 1,411,111 121.118 111,818 196,119 Et,529 (11,115,948) 12,H1,148) (1,199,196)(11,299,6641 11,691,2501 Other fiancist faireeslisesl: lui sale preteeds I I I I I I 21,129 tH I l.000,IH ll 128,ln 6,lH IH Operating transfer in I 21,512 8 8 8 I I 8 250,488 289,870 !!!,174 0 prating trusfer est I I t 0 0 8 (5,11),611) I (1,811,996) 18,972,481) I Prior perid a4jestent i I t I l I I I 2,614,41! 2,614,411 8 i fatal Other fiancist fearceslises) I 21,512 I i i i 18,516,511 I 1.045,121 21,662,198 6,432,114 Incess et lerenes and other searces over(Ideri landitires ul etter Ises 534,121 1,511,119 121,118 Ill,III 106,111 61,529 1,211,541 (2,417,144) I,846,111 1,162,414 (2,264,4161 fasi Ialuces - Jstr 1 1,Hf,522 4,H6,112 694,144 H1,114 1,190,099 Ill,56E 2,491 6,911,992 7,126,494 22,H4,050 24,264,534 fut laluees - Jne 10 $1,202,245 $5,111,651 $122,H2 15H,124 31,114,108 $315,t15 If,214,046 !!,ilt,2H $9,112,611 $11,lH,492 !!!,H4,lH i nunum unnum umann munum nunman unmum nunmn.ununn annum nunum manan T a 1 54

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City of liverside CCESIIII; Ifit!IIII CT IIIII33, IIPIllIfilII III CIIIIII II ICII IILIICII IEXIT llDI-fil? Il!!!) III ICTUIL ALI, CAPIflL P10JICT TUIDS for the fiscal fear Idel Jane 30,1981 .~ Capital Ostlaf !)ecial Capital leprotenent Stora Itain Parking facilities leplacese Tatiance Tariance fariance farince favorable favorable favorable favorable Iniget letsal (hfavorable) Idget letul (Infavorable) Idget letsal (Unfavorable) Idret letsal (Unfavorable! levettes: Licenese ad permits $0 30 $1 $1,500,000 $2,650,861 $1,150, lit $150,000 $515,415 ($54,515) $8 $0 $1 Use of asney ami property 5,000 5,000 0 0 0 0 0 0 0 67,530 E1,530 0 Intergerernmental revenues 3,105,821 613,390 (2,412,431) ill,501 35,655 (641,854) 112,641 0 (112,541) 0 0 0 liscellaneous retentes 111,860 1,122,423 304,563 0 0 0 115,000 0 (115,000) 290,512 290,512 0 fatal leventes 3,128,III !,150,113 (2,111,116) 2,114,509 2,616,523 502,014 1,131,641 515,415 (1,142,231) 358,042 151,042 0 Itpeditures: Current: General goverisent 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Itreets ist Lightars 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Capital outlar 5,188,134 1,051,296 4,131,538 6,115,011 1,016,113 5,158,861 2,215,923 451,311 1,158,105 251,032 251,032 0 fatal Irpenditures 5,188,134 1,051,296 4,131,538 6,115,081 1,Oli,213 5,158,161 2,215,123 451,311 1,151,505 251,032 251,032 0 treess levenne Over(Uder) Irpenditures (1,250,145) 613,511 1,953,662 (3,990,512) 1,610,110 5,660,112 (411,216) 138,091 616,313 101,010 101,010 0 Other Titancing faiteestisesi: lod sale proceeds 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Operating transfer is 0 0 0 21,582 19,512 0 0 0 0 0 0 0 Operatist transfer att 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prior perid aijasteelt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 fatal Other financist SeireesfUses) 0 0 0 21,512 !!,512 0 0 0 0 0 0 0 Incess of levettes asi Other toutes overlader) Irpeditures and Otler Ises (1,260,145) 613,511 1,153,662 (1,960,1901 1,619,812 5,560,112 (418,116) 135,091 616,313 101,010 101,010 0 rid Balances - 2:Ir 1 (lii etarr basis) 1,661,512 1,661,522 0 4.466,132 4,466,131 0 114,144 694,144 0 413,114 413,114 0 t fad Balances - June 30 (leitetary basis) $401,311 2,361,039 $1,953,662 $505,342 6,166,224 $5,660,112 $216,468 132,141 $616,113 $584,124 514,124 $9 833333333T3 32332233323 32233333 32:2322N 33 233233:23 25=232EE222 222222232 333:33;=223 Inciebrances ontstading July 1 102,466 264,028 0 0 Inctobrances ontstanding Jose 30 (261,260) (450,601) (10,119) 0 Find Balance - June 30 (Gil? nasis) $2,202,245 $5,919,651 $122,062 $584,124 3333:3E:333 32:32332238 333332:2233 32233333333 56

City of liverstie schesle ! CC!!IIII; tilt!!!It CT Iti!!!!!, !!?II3ITCl!! !!) (!!!;ts II T 13 II;11:!! Pale 2 of 2 BUGli (I:I-Gil? 185I5) 113107:1:, ALL CAPl!!!, F10JICf I;I35 for the Fiscal fear Infei Jaze 10,1986 i i literside fransportatics Ill) Certificates cf Participatics 1915 issessment listrict I:nicipal Is;rovenent Corporation lefevele;ient 14ency fatal Tariance fariance fariance Tarzance fariance fariance Tavarah:e favorable favorable favorable Favorable favorable On:let letaal Italavorahle) Idget Ictual (Unfavorable) Idget letial (Infavorable) id;et lettal (Unfaserable) Idget Actual (Unfaforable) Idget letaal (Unfarcrable) I $5 $8 $O $9 $O $l $3 $5 $8 $0 $3 $3 $O $0 $O $2,150,000 $1,246,211 $1,096,281 15,000 106,104 21,104 19,529 61,529 0 445.264 1,131,135 (11,541 1,151,229 691,952 (1,159,211) !!!,602 III,602 0 3,443,154 2,111,522 (449,512) ',Ill.ili 1,981,616 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,146,121 2,142,611 (1,501,140) ",4tl,241 0 (1,491,249) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,121,850 5,121,160 0 1,442,481 6,540,195 (1,901,686) " 559,115 2,011,140 (1,410,145) 11,529 65,529 0 445,264 1,111,I35 111,541 1,851,229 111,952 (1,159,211) 6,046,462 6,046,462 0 20,111,256 15,421,281 (4,151,915) 0 0 0 0 0 0 110,900 110,l00 0 0 0 0 5,411,116 6,411,116 0 1,252,016 1,252,036 0 ) 116,011 115,011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 O I 116,018 115,011 0 fil 141 1,563,551 526,111 0 0 0 12,016,165 1,144,125 4,141,942 1,514,614 1,514,614 0 6,165,122 f,165,122 0 11,211,111 21,915,91) 11,111,111 ,265,111 1,119,611 526,111 0 0 0 12,151,665 1,115,'125 4,141,940 3,514,114 3,514,614 0 11,246,251 11,246,251 0 45,121,225 !!,404,011 15,111,118 .294,061 150,101 (14),951) 19,525 it,529 $O (12,412,401) (1,llt520) 5,410,481 (1,651,185) (2,816,662} (1,159,211) (1,119,116) (1,119,116) 0 (25,51),961) (11,915,106) 11,558,161 l 0 0 0 0 0 0 21,120,000 21,125,000 0 0 0 0 1,000,000 1,000,000 0 11,120,000 11,120,000 0 l 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 250,411 250,411 9 210,010 210,010 0 j l 0 0 0 0 (5,151,261) (5,111,401) 21.154 0 0 0 (1,111,196) (1,111,136) 0 (6,996,151) (1,912,431) 23,154 i l 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 2,614,411 2,614,411 0 1,614,431 2,614,411 j 0 0 0 0 0 0 11,562,119 18,516,59) 23.154 0 0 0 6,411,412 1,045,921 2,614,411 25,003.113 21,E62,0!! 2,651,215 ,294,061 150,101 (!!41,958) 69,521 (1,529 $3 6,150,138 11,604,611 5,454,11i (1,651,1151 (2,116,612) (1,151,111) (1I1,304) 1,846,121 2,614,411 (530,156) 11,ill,292 14,116,441 ,008,011 1,001,099 0 215,566 265,566 0 2,419 2,499 0 6,011,092 6,081,011 0 1,126,490 1,126,490 0 22,004,051 22,004,051 0 ',102,166 1,351,201 ($141,951) $115,095 115,015 $O $6,152,111 11,601,112 $5,454,135 $4,411,101 1,212,410 (1,159,211) $1,511,116 1,112,611 2,614,411 $21,411,902 35,690,150 $14,216,448 0 12212223 3722:*23223 3:2 M233 EM323EEE3R 33:3333333 M32:22:*t2

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l I i i i CITY OF RIVERSIDE 1 COMBINING STATEMENfS PROPRIETARY FUND TYPES i i i Description of the proprietary fund types and shown on the following financial statements are as follows: Electric Fund accounts for the financial transactions of the City's electric distribution system. l Water Fund accounts for the financial transactions of the City's water distribution system. i i i Airport Fund accounts for the financial transactions of the City's airport operations and the Riverside Airport i Lease Company debt service accounts (a reporting entity). i 1 l Refuse Fund accounts for the financial transactions of the City's refuse collection and sanitary landfill j operations. Sewer Fund accounts for the financial transactions of the City's sewerage system. J 3 I Local Transportation Fund accounts for the financial transactions of the City's Senior Citizens transportation system in accordance with the Article 4 of the Transportation Development Act of 1971 (SB 325) of the State of California. Urban Mass Transportation funds are also accounted for in this fund. 1 1 i t a i I I 2 5 4 ~.

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. -. - _ _ - - - = - _ _ I i i I j City of Riverside Sdudule 10 I i (DBDIDIG BALNICE SHErrS Page 1 of 2 PRG1tILTARY RND 1TPES - DfTDUltISE RNDS I Ame 30,1986 1btal f Ame 30, June 30, e Assets and Other Debits Dectric Water Airport Refuse Sewer Transportatim 1986 1985 4 j Cash and investment (at cost or market) $33,871,228 $13,266,102 $163,449 $1,558,153 $20,628,073 $85,607 $69,572,612 $46,997,158 l Receivables (net of alicences far i uncollectibles) Accounts 10,710,917 1,319,242 62,849 846,939 509,M4 0 13,449,531 11,671,490 + i thbilled actwnts 3,787,953 630,068 0 152,390 165,594 0 4,736,005 4,747,410 Accrued interest 773,930 345,538 109 0 308,638 0 1,428,215 1,004,166 { 4 Due fra other furds 0 0 0 0 521,088 0 521,088 876,934 t Due frta other goverrments 0 0 1,083,410 0 0 0 1,083,410 1,110,824 Advances to internal service funds 505,063 250,100 0 0 0 0 755,163 755,163 Prepaid expenses 595,646 1,507 26,116 266 1,797 0 625,332 1,010,101 Deferred charges 1,134,477 179,230 0 0 222,787 0 1,536,494 416,430 j Restricted assets: j Cash and investments (at met or market): l j Cash with fiscal agent 0 0 160,491 0 0 0 160,491 133,579 i Debt service 19,723,580 4,998,924 0 0 1,777,014 0 26,499,518 22,041,417 { Scmd ccmstructim 13,309,991 13,606,560 0 0 0 0 26,916,551 2,921,631 D w issi m liability 329,024 0 0 0 0 0 329,024 201,700 I d d land 845,421 8,319,180 2,813,827 414,025 579,459 0 12,971,912 12,122,477 L Buildings and L ym. ~ ts 1,626,765 1,299,949 601,666 0 43,855,395 0 47,389,775 46,661,755 } Acetenlatal depreciatim (651,859) (327,449) (213,670) 0 (7,164,259) 0 (8,357,237) (7,391,336) Inprovements other than buildings 180,803,334 90,849,938 3,310,486 232,227 12,194,324 0 287,390,309 272,379,464 Acetsulated depreciatim (38,509,823) (25,091,746) (551,098) (124,721) (1,989,808) 0 (66,267,1 % ) (58,224,089) j Madtinery and equizment 2,086,694 2,078,187 96,564 2,832,678 4,191,393 494,254 11,779,770 10,907,712 I i Acetsulated depreciation (1,679,077) (1,479,137) (54,293) (2,393,594) (1,457,037) (315,287) (7,378,425) (6,816,5%) vork-in-progress: i Ccmstructim 6.254,558 2,886,532 436,395 22,749 3,056,370 0 12,656,604 12,235,336 Nticlear fuel inventory 7,542,702 0 0 0 0 0 7,542,702 8,088,116 miclear plant spare parts inventory 592,429 0 0 0 0 0 592,429 577,349 lbtal Assets and Other Debits $243,652,953 $113,132,725 $7,942,301 $3,541,112 $77,400,412 $264,574 $445,934,077 $384,428,221 [ i I i i 1 l i 60

m City of Riverside Scheelle 10 C[3BINING BAIAMLT SIEETS Page 2 of 2 i FIEntIEtnRy ites) 1YPf3 - DmPPRISE FUES Jime 30,1986 4 1btal Jime 30, June 30 Liabilities ard Rsd Equity Electric Water Airpnet Refuse Sewer Transportatica 1986 1985 Liabilities: Jkxxamts payable $8,102,373 $287,%0 $131,278 $465,929 $562,827 $3,964 $9,554,131 $9,988,786 Ccatracts payable 39,964 1,845,126 57,197 285,347 73,059 58,539 2,359,232 2,120,421 i Accrued liabilities 63,686 29,956 1,780 16,1 % 21,475 2,468 135,561 62,597 Payable fran restricted assets: )4 8evnse brmds/ current 1,650,000 1,180,000 0 0 465,000 0 3,295,000 2,890,000 Decumaissica liability 329,024 0 0 0 0 0 329,024 201,700 a Power cost adjustment balancing acxxamts 34,426,178 0 0 0 0 0 34,426,178 14,472,165 Liability for cxmpensated absences 2,167,310 887,002 61,442 375,297 432,302 29,228 3,952,581 3,605,276 Sevenim bcmds/long tern 151,615,000 40,205,000 0 0 11,450,000 0 203,270,000 157,840,000 Imase revenue bonds payable: Riverside Airpnrt Imase Ccupany 0 0 220,000 0 0 0 220,000 246,000 I 1btal Liabilities 198,393,535 44,434,844 471,697 1,142, % 9 13,004,663 94,199 257,541,107 191,426,945 Red Equity: Ccmtritmated capital 15,305,262 41,836,866 5,355,364 0 26,367,473 178,967 89,043,932 80,102,394 setained earnings: 8eserved for revenue bcmd retirement 19,723,850 4,998,924 160,600 0 1,777,014 0 26,660,338 22,149,075 l thereserved 10,230,306 21,862,091 1,954,640 2,398,343 36,251,262 (8,592) 72,688,050 90,749,807 1btal setained Earnings 29.954,156 26,861,015 2,115,240 2,398,343 38,028,276 (8.592) 99,348,438 112,898,882 lbtal Msd Equity 45,259,418 68,697,881 7,470,604 2,398,343 64,395,749 170,375 188,392,370 193,001,276 1btal Liabilities and Red apaity $243,652,953 $113,132,725 $7,942,301 $3,541,112 $77.400,412 $264,574 $445,934,07? 3384,428,221 iL 61

City of Piserside 3ckin3011 a j CODifitis 57ti!N!I? Of firEIPE5, !!PEISE510 CRil;E! II H7AllEB flFIII:5 Ft3PflI7117 Fil) TYPts - IITitFl!!E FUIDI For the Fiscal fear Ended Jose H,1986 4 Tota! fear asded Ilectric sater lirport lefuse leser Transportaties Jane ll,1996 Jsne 39, !!tl Operating levenues: Charges for services IIII,898,573 515.359,311 $28,702 St HI 144 $6,255,153 $61,955 $139.lH,til $127,205,777 Previsies for pes:r cost adjusteent fl.271,IDI I e 8 0 t 15,271,133) 1,412,7H l Total Operatist levesses 182,8H,748 IS,359,H1 28,782 t,H1,144 6,255,153 61,955 D),II5,985 1H,618,513 Cperatist Irpenses: 4 personal services 3,866,474 2,1H,lt! 243,084 2,4 H,869 2.fle,771 M6,6H 12,821,843 16,433,870 Centractsal services 2,158,961 U2,228 6,135 5.295,798 H 222 5,194 7.6%,132 6,943,795 saistensee est operation II,H6,14I 3,176,811 14,358 638,699 1 H1,Ill 82,IH 81,699,973 ft,6H,547 ) Cueral operatist erpenses 2.939,940 3.227,414 18,III 333,883 383,997 22,099 7,095,963 303,984 paterial sed supplies 116,962 129,472 5,311 178,118 113,773 60,111 1,205,222 102,299 Insurance 296,799 222,776 24,474 14,640 H,827 39,828 5 0,954 299,647 teet/ lease payments 0 0 19,9 % 9 9 9 19.9 % N 6,151 tepreciaties 6,H8,157 2,212,573 18,298 228,127 1,113,337 65,482 18,211,194 9,195,662 Total eteratist tapesses 17,956,151 12,231,459 599,822 1,8H,2H 6,123,852 642,327 126,378,137 123,532,545 6 1 cperatint Iseese 5,778,519 3,127,932 1578,128) 3H,t!I IHI,6911 1589.3721 7,514.248 !!,885,968. l foteperatist levennestirpensesi: Operating grants I I 173,631 I I 673,183 146,121 477,998 i Interest reverse 5,H2,6H 2,661,875 t,601 0 2,432,198 169 11,967,178 7,2H 111 3:ndry 31,892 412,341 If,6M 31,351 86,149 7,683 631,676 554,921 test 8 i 325,341 0 0 6 325,348 284,631 1 Cansecties fees t I f e 5,759,733 8 5,758,733 4,679,465 Interest expenses and fiscal charges (12,822,6671 12,453.492) 12,H11 (17,9871 1923,983) I (15,899,666) Il4,H7,4 HI - Ceseral feed centrikations 15.5H,627) 11,661,115) 0 8 9 9 17,294,1421 16,664,138) Tstal loneperating leveneesttipenses) (11,966,5971 II,046,H!l 525,450 16.6 HI 7.3M,477 688,855 (4,466,7521 17,779,1H1 Incesenessl lefore operating fresslers (6,1M,ttil 2,981,631 (44,678) 128,202 6,777,778 196,483 3,047,4M 3,396,6 H operating Trusfus talosti: 0 t Mt,111 8 9 t Mt,101 H3,311 set lacesenessi ll,lM,0ftl 2,881,631 324,431 328,282 6,777.778 188,483 3,416,591 3,689,945 t other laeressestDeeresses) is tetained tarnings: He depreciation en !!aed assets acquired by grasts, entitlements, and shared resenses etterna!!r restricted for espital actaisittens ase i constreetles that redeces contributed capital 9 9 5H,417 8 2M,H7 IH,75tl 196,115 211,312 fecord extraordinarf lass se the issse et advance retending bonds (17,76),1%) I e t 8 9 111,163,1561 11.189,992) Other !serenelleeressel is tetained Isrnists (17,763,1HI I 5H,477 I 2M,397 IH,75tl I!6,M7,94H (1,597,699) IneresseIDeeressel is tetained farmings (2),959,1641 2,011,631 160,998 128,282 7,974,175 63,124 (13,559,444) 2,992,255-tetained tarrists July 1 53,113,320 24.719,314 1,2H,3H 2,970,t61 H,954,lt! 172,316) 112,198,882 !!t,tH,627 J tetai e4 tarsi.ts 2..e H H.,54.H6 H.tu. H n.Hi.Hf n,Hl.H3 H.SH.2H - in.ini n,,in,4H nu.8H,in 62

_ _. - - ~_ ~_ - - -. _. _ = i l City of liverside Schedale 12 CCul!515G 8747tufBT Of CIAIGt! 15 FI565 Cit!, FOSITIOE fl0Pl!!fati fubD TTf!3 - IIt!!Pl!$1 FUB33 for the fiscal fear laded June 31, 1916 i fatal i Tear taded u Ilectric gater Airport Refuse sever transportatias June 30,19H June 30,1985 sosrees of finascial I.searces: 1 [ Operations: i let increaseldecreasel is retaiset earsings during the year ($ctedsle 11) ($21,959,1641 $2,881,631 $861,108 $328,282 $1,014,115 $63,124 ($13,550.4441 $2.892.255 tapesses not requiriss entreat satlag af financial resources: Depreciation 6,308,951 2.212.513 18,298 228,321 1,313,331 65,482 U,J18,894 9.905,662 Total financial Resostees Fros Operations (11,658,281) 4,294,284 159,2H 548.609 8,311,512 129,126 (3,331,5581 11,991,911 i Contributed capital ase grants 2,634,662 1,128,921 (536,411) 8 (2H,3911 6,821 1,941,538 5,40),414 tosi sale proceeds !J1,525,008 15,988,8H 8 8 8 8 15),425.840 1,488,880 Total searces of fisocial 8essarces 122,513,455 21,323,131 422,129 548,689 8,891,115 135,949 159,831,981 26,841,391 j lses of financial Resources: I r acquisition of fined assets 8,159,H5 5,111,111 401,859 390,6 % 3,281,465 148,133 11, tit,H9 19,216,429 tetireeest of recesse bonds parante ll6,6H,841 1,145,881 26,888 8 445,8N 8 101.616,0H ll,H5.8H ] Tatal 5ses of financial Researces 114,159,H5 6,lH,131 421,859 3H,6% 3,132,465 148,233 125,615,349 38,H1,429 set lacreaselteeressel in Isrking Capital $1,153,4H $21,161,0H 135,1381 $151,153 $4,358,650 ($12,284) $33,419.619 t $3,5H,818) SSS ESSS ESS S ESS 58355888385558 SSSSSSSSSS SESS SSESS ESSSESS SS 38383335383333 53333535355383 55S88838383885 38838833888888 b Composest 11eeests of Bet increasellecreasel in Working Capital: Cask $25,825,294 $28,113,H8 $49,481 $214,861 $4,HI,921 $53,811 $51,155,H8 ($6,148,HI) e Cast eith fiscal agost 0 8 26,912 8 8 8 26,912 15.5221 l &ccoasts receivable laeti 1,582,182 8,116 116,8511 108,411 1291,212) 8 1,313,316 1,891,166 frepaid espesses 1814,455) 1,581 26,116 266 1,191 I (314,169) 149,611 !sterest receivable . 115,1H 192,952 (584) 8 H,513 4 424,849 1114,886) Deferred charles 1,134,411 19.122) 8 9 15,8911 8 1,120,064 1255,145) neconsts pagable 618,221 311.418 181,116) (182,190) (382,061) 2,394 414.6 % (2,88),5951 Castracts parante 138,8141 145,642) 18,141 (189,442) 15,822) 158,519) 1238,811) 101,828 I. ease obligations payeests 8 8 8 8 0 8 8 (66,090) I neersed liabilities 1161,424) (16,1121 11,819) 18,9121 Ill,428) 11,221) 1248,288) 26.tM faser cost adjasteest balascing accounts 119,954,613) 8-I 8 0 8 119,954,6131 5,458,459 l Liability for coopessated absences (212,622) (51,3811 18,161) {1,H1) (53,839) (8.149) 1341,345) (196,2581. Det IseresselDecreasel is Ierking Capital $1,153,498 $21,161,088 185,138) $151,953 $4,358,658 ($12,214) $33,419,619 [$1,588,gH) R&SS S S S S S S SSSS ESSSESSSSSSSSS 38858333584888 58833838531858 33333883338838 88355583855358 4.85S8858335558 35833838834833 63

I i City of Riverside Schedule 13 MEMORA%DUM STATEMENT OF IICOME AND EXPENSES BY FUNCTIC3 ELECTRIC AND WATER FUNDS Year Ended June 10, 1986 Total Total Year Ended Year Ended Electric June 30, 1986 vater June 30, 1986 Operating Revenues: Operating Revenues: Electric Sales: dater Sales: Domestic sales $39,481,958 Domestic and commercial sales $13,897,604 Commercial and industrial sales 63,113,583 Irrigation sales 54,343 Municipal sales 2,861,290 Hydrant rental 225,985 Outside sales 1,983,612 Municipal sales 391,543 Provision for power cost adjustment (5,271.833) Miscellaneous sales 176,521 Total Electric Sales 102,228,610 Total Water Sales 14,145,996 Other Operating Revenues 598,130 Other Operating Revenues 613,395 Total Operating Revenues 102,826,740 Total Operating Revenues 15,359,391 Less: Operating Expenses Before Depreciation: Less: Operating Expenses Before Depreciation: Operating Expenses: Operating Expenses: Nuclear production 4,928,039 Source of supply expenses 1,849,342 Purchase power 74,673,776 Pumping expenses 1,212,123 Transmission expenses 1,072,826 vater treatment expenses 25,288 Distribution expenses 2,662,753 Transmission and distribution expenses 1,650,134 Customer account expenses 1,821,789 Customer account expenses 171,603 Power service expenses 290,282 Administration and general expenses 1,052,322 Administration and general expenses 3,540,559 Clearing and miscellaneous account expenses 4,058,074 Clearing and miscellaneous account expenses 1,751,170 Total Operating Expenses 10,018,886 Total Operating Expenses 90,747,194 Net Operating Income Before Depreciation 5,340,505 Net Operating Income Befora Depreciation 12.079,546 Less: Depreciation 2,212,573 Less: Depreciation 6,308,957 Net operating Income 3,127,932 Net operating Income 5,770,589 Add: Nonoperating Income: Add: Nonoperating Income: Interest income 2,661,875 Interest income 5,962,635 Miscellaneous nonoperating income 412,341 Miscellaneous nonoperating income 31,002 Total Nonoperating Income 3,074,216 Total Nonoperating Income 5,993,637 Total Income 6,202,148 Total Income 11,764,226 Less: Nonoperating Expenses: Less: Nonoperating Expenses: Interest and fiscal charges revenue bonds 2,453,402 Interest and fiscal charges revenue bonds 12,422,607 General fund contributions 1,667,115 General fund contributions 5,537,627 Total Nonoperating Expenses 4,120,517 Total Nonoperating Expenses 17,960,234 Total Net Income $2,081,631 Total Net Income (6,196,008)

=

Less: Extraordinary Loss 17,763,156 Increase (Decrease) in Retained Earnings ($23,959,164) 64 _.m..

l City of Riverside COMBINING STATEMENTS INTERNAL SERVICE FUNDS f j Descriptions of the internal service funds combined on the following financial statements are as follows: l 1 Workers Compensation Insurance Fund accounts f or the financial transactions of the. City's self-insured workers i ~ compensation program. Unemployment Compensation Fund accounts for the financial transactics of the City's self-insured unemployment i compensation program. Pubile Liability Insurance Fund accounts for the financial transactions of the City's self-insured pubile liability I program. I d Central Stores Fund accounts for the financial transactions for the central iz ing of the City's inventory of 1 supplies and the City's printing. Central Garage Fund accounts for the financial transactions in the repair and maintenance of all city owned equipment except for police and fire vehicles. t l i I ) i { 1 i 4, ? i 5

City of Riverside Schedule 14 COMBINING BALANCE SHEET P80P81 ETA 8Y FUND TYPES - INTE8NAL SE8 VICES FUNDS June 30, 1986 Self Insured Total 4 Workers Unemployment Public Central central June 30 June 10, I Assets and Other Debits Compensation Compensation Liability Stores carage 1986 1985 a Cath tad investment (at cost or market) $3,209,963 $694,695 $1,419,174 $0 $430,859 $5,154,691 $950,071 Cash with fiscal agent 39,510 0 0 0 0 39,510 71,685 8eceischles (net of allowances for mocollectibles) Accounts 2,659 0 0 0 13,925 16,584 1,642 Accrued interest 31.215 2,978 11,519 0 0 45,712 33,058 l Ixterfund loans receivable 164,421 0 552,394 0 0 716,815 3,625,804 Du2 from other governments 0 0 0 0 0 0 439,331 Inerttory of supplies, at cost 0 0 0 2,776,157 0 2,776,157 2,395,022 Prspsid expenses 0 0 0 409 213 622 0 Ecchiocry and equipatat 0 0 0 257,796 190.387 448,183 425,326 Acceculated depreciation 0 0 0 (162,431) (109,335) (271,766) (259,839) I Total Assets and Other Debits $3,447,768 $697,673 $1,983,087 $2,871,931 $526,049 $9,526,508 $7,682,100 Licbilities and Fund Equity Litbilities: Cccb (deficit balance) $0 $0 $0 $2,058.690 $0 $2,058,690 30 Accounts payable 8,724 10.615 44,582 130,049 46,349 240,319 448,762 4 Contracts payable 0 0 0 43,081 4,201 47,284 49,322 Accrued liabilities 0 0 0 2,484 8,165 10,649 4,864 E2timated claims and judgements 681,207 15,225 414,000 0 0 1,110,432 1,401,402 Interfund loans payable 0 0 0 0 0 0 1,689,570 Litbility for compensated absences 0 0 0 79,571 242,159 327,730 313,405 Adrance from enterprise fund 0 0 0 755,163 0 755,163 755,163 Tatal Liabilities 689,931 25,840 458,582 3,069,038 306,876 4,550,267 4,662,488 Fred Equity: 82teined earnings: 822erved for claims and judgements 2,757,837 671,833 1,524,505 0 0 4,954,175 3.048,862 Unreserved 0 0 0 (197,107) 219,173 22,066 (29,250) 72tal Fund Equity 2,757,837 671,833 1,524,505 (197,107) 219,173 4,976,241 3,019,612 Total Liabilities and Fund Equity $3,447,768 $697,673 $1,983,087 $2,871,931 $526,049 $9,526,508 $7.682.100 ............... =......................................................................... -...... 65

..m_._.._ _ _ i i City of Riverside Schedule 15 COM8INING STATEMENT OF REVENUES, EXPENSES AND CHANGES IN RETAINED EARNINGS PROPRIETARY FUND TYPES - INTERNAL SERVICES FUNDS i For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 1 1 l Self Insured Total Year Ended workers Unemployment Public Central Central Compensation Compensation Liability Stores Garage June 30, 1986 June 30, 1985 Op3 rating Revenues: Charges for services $1,675,879 $188,069 $2,023,410 $412,747 $2,432,981 $6,733,086 $6,631,472 i Total Operating Revenues 1,675,879 188,069 2,023,410 412,747 2,432,981 6,733,086 6,631,472 Operating Expenses: Personal services 0 0 0 209.042 1,130,058 1,339,100 1,378,689 Contractual services 86,749 4,018 113,318 2,189 0 206,274 420 Maintenance and operation 0 0 0 200,845 1,248,459 1,449,304 3,110,803 Ceneral operating expenses 277,607 5,000 148,687 6,760 7,364 445,418 13,694 Material and supplies 0 0 0 6,125 42,327 48,452 47,382 Insurance 1,715,507 46,528 270,535 1,791 6,417 2,040,778 3,281,117 Depreciation 0 0 0 14,833 9,491 24,324 22,326 Total Operating Expenses 2,079,863 55,546 532,540 441,585 2,444,116 5,553,650 7,854,431 Operating income (403,984) 132,523 1,490,870 (28,838) (11,135) 1,179,436 (1,222,959) NoLoperating Revenues (Expenses): Interest revenue 391,412 22,445 178,981 0 0 592,838 412,991 Sundry 30,553 62,303 210 9,739 81,550 184,355 124,033 l Total Nonoperating Revenues (Expenses) 421,965 84,748 179,191 9,739 81,550 777.193 537,024 1 Income (Loss) Before Operating Transfers 17,981 217,271 1,670,061 (19,099) 70,415 1,956,629 (685,935) Operating Transfers In(Out) 0 0 0 0 0 0 0 Net Income (Loss) 17,981 217,271 1,670,061 (19,099) 70,415 1,956,629 (685,935) Retained Earnings July 1 2,739,856 454,562 (145,556) (178,008) 148,758 3,019,612 3,705,547 Ratsined Earnings June 30 $2,757,837 $671,833 $1,524.505 ($197,107) $219 3 4,976,241 3,019,612 4 1 4 66

__._..~..___.._._...m_ m_ City of liverside senedale 16 CCM31tII2 ITATEN!!T CF CHAI;!! II FIIARCIAL F05If!CI FIOPIII?ARY FUM fff!! - IITERIAL SitTICE$ FCI $ For the Fiscal Year Ended June 30, !!I6 self Insured Total i Tear faded j forkers Enesplayeest Public Central Central j Compensation Compensatica Liability stores Garage June 30, !!f6 June 30,1985 } fontees of Financial tesources: Operations: l Eet increaseldecreasel is retained earnings during the year 15ehedadale 15) $17,981 $217,271 $1,678,061 ($19,9991 $13.415 $1,956,629 (3615,9351 trpenses not requiring entrent ostlar of financial resources: Depreciatios 8 8 8 14,133 1,491 24,324 22,326 5 Total finanefal tesources Fros Operations 17,981 217,271 1,673,061 (4,266) 79,906 1,918,953 (663,6991 0 Uses of Financial tesources: i i I legnisition of, fixed assets 8 8 8 23,584 11,671 35,254 9,897 1 fotal Cses of Financial Resonrees B I 23,514 11,671 35,254 1,897 let IncreasetDecreasel in Working Capital $17,981 $217,271 $1.670,061 ($21,8511 $61.236 $1.945,699 l$672,726) i } nu nnuu n sunn..un========================.. nanunnu.annu.nn t 1 t i Component Elements of fet lacreastlDecreasel in Working Capital: i Cash $134,136 $513,951 $349,787 $316,043 $88.143 $1,564,859 $55,706 i Cash with fiscal agent 132,1751 I 8 8 I 132,115) 27,559 i i lecounts receivable 127,416 1400,000) 552,394 5 12.616 292,426 1,854 ( l Interfund loans receivable 1 8 I I 8 8 431,335 t Frepaid expenses 8 8 8 409 213 622 I' 5 Central stores inventory of supplies 8 8 I 311,135 8 381,135 113,238 laterest receivable 4,137 1,782 6,135 8 8 12,654 (18,954) } Accounts parable (1,9961 2,431 255,745 (32,129) (15,661) 288,443 (242,541) l contracts parable 8 8 8 12,166) 4,204 2,838 6,631 [ j !sterft,nd lease parable I I O 1755,163) 8 1755,163) (184,6971 nectned liabilities 8 I I (1,3461 (4,479) (5,7151 (75) Estiented claies and judgements 1214,137) (892) 506.168 8 8 299,971 (859,670) Liability for compensated absences 0 8 I (4,673) (9.653) (14,326) !!O,292) i ) Set IncreasefDecreasel in hrking Capital $17,981 $217,271 $1,678,061 ($27.851) $61,236 $1.945,699 15672,1:51 [ l i r 4 i 67

-a.mo aae-- e a ' f,6 % 4.p , u4 M.g. 5 m h a f 1 ?'! ' s .^ i 6 .S } i l i {l /y E ?N gg / E_l w a r 1 4 l. i I sj- + gl ( . +.. a ' .ly; y: 6,,+4 't $It h4) s,.

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i l4 l b ?kkh ye:; \\ hk. bhkf s ?! t i \\ 1 i ~ l

-. _ _ _. _ _..________ m _ _ _._ _ _ _. _ __. _ _ _ _ _.... 4 l i j City of Riverside CONBINING STATEMENI 0F CHANGES IN ASSETS AND LIABILITIES - ALL AGENCY FUNDS } Description of All Agency Iunds on the following financial statements are as follows: i j 2 D_eferred Compensation. Parkino District Number One. Special Deposit fund. 1911 Act Improvement Trust and Payroll Clearing Fund, are used to account for resources received and held in trust by the City or its fiscal agent to t:e expended in accordance with the conditions of the trust or agency involved. 1 l 1 i 4 } r { i e i 1 i i c ...-.,n_.,__ -~

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_ _ _ =. _.. i } City of Riverside Schedule 17 n.s_.w am " [ (0 l, [h ^ 1 o .f. h D l ~ i t I[ i 1 k s 7; + x;. ' ' ~ \\ j A 1 1 is i E l I I i =

City of Riverside e SCllEDULE OF FEDERAL FINANCIAL ASSISTANCE This schedule is used for compliance with the Federal Single Audit program. ) i 9

City of Riverside Schedule 18 SCHEDULE OF FEDERAL FINANCIAL ASSISTANCE Page 1 of 2 For the year Ended June 30, 1986 Accrued Accrued (Deferred) (Deferred) Federal Pass-through Program Revenue Revenue Federal Grantor / Program Title CDFA 5 Grantor f Amount 7-1-85 Receipts Disbursement 6-30-86 U. S. Department of Health & Human Services Passed through Riverside County Office on Aging: Senior Employment Title V 13.633 $29,284 $0 $19,659 $19,659 $0 Senior Citizen Information & Referral Title III 13.633 32,000 0 16,472 16.472 0 Senior Nutrition Grant Title IIICI 13.635 492,229 33,701 410.438 428,992 15,153 Senior Nutrition Grant Title IIIC2 13.635 232,693 41,644 190,450 221,188 10,306 Total Department of Health & Human Services $75,351 $637,019 $686,911 $25,459 U. S. Department of Commerce Direct program: Airport Storm Drain 11.300 N/A $300,000 $0 $0 $0 $0 Total Department of Commerce $0 $0 $0 $0

==.e U. S. Department of Housing & Urban Development =_________-- Direct programs: Community Development Block Grant 14.218 N/A $2,214,000 $475,007 $1,720,000 $2,125,346 $69,661 Urban Development Action Grant 14.221 N/A 501,290 0 251,290 251,290 0 Urban Development Action Grant - Mission Inn 14.221 N/A 2,198,802 0 0 0 0 Total Department of Rousing & Urban Development $475,007 $1,971,290 $2,376,636 $69,661 U. S. Department of Treasury Direct program: Revenue Sharing 21.300 N/A $2,590.448 $647,612 $2,093,110 $2,115,576 $625,146 Total Department of Treasury $647,612 $2,09),110 $2,115,576 $625,146 c... ......r.... U. S. Department of Labor Passed through Riverside County J.T.P.A. Program: Job Training Partnership Act 17.246-50 N/A $677,023 30 $531,203 $531,203 $0 Total Department of Labor 30 $511,201 $531,203 $0 _=.....-e-72

__m._ _.m. City of Riverside Schedule 18 SCHEDULE OF FEDERAL FINANCIAL ASSISTANCE Page 2 of 2-For the Year Ended June 30, 1986 i Accrued Accrued (Deferred) (Deferred) Federal Pass-through Program Revenue Revenue Federal Grantor / Program Title CDFA f Grantor f Amount 7-1-85 Receipts Disbursement 6-30-86 U. S. Department of Transportation Direct programs: Clear Zone Runway 20.102 N/A $689,310 $0 $0 $0 $0 Clear Zone Runway 20.102 N/A 1,000,000 0 0 0 0 Satellite III 20.102 N/A 1,064,815 161,052 90,438 251,490 0 Acquisition West Runway 20.102 N/A 784,000 0 0 0 0 161,052 90,438 251,490 0 Passed through Caltrans: a Urban Mass Transportation Capital & Operating Assistance Crants 20.507 8-5058 6,274,100 2,269,993 623,393 1,469,968 1,423,418 Urban Mass Transit Capital Improvement 20.500 CA-90-X136 116,000 0 101,137 101,137 0 2,269,993 724,530 1,571,105 1,423,418 Total Department of Transportation $2,431,045 $814,968 $1,822,595 $1,423,418

========================.................... U. S. Department of Interior PassedthroughStateDepartmentofParks& Recreation: Lake Evans / Federal Fishing 15.916 06-01012 $1,656,000 30 $89,690 $89,690 $0 torenzi Sports complex 15.916 06-01013 400,809 195,966 0 175,725 20,241 d Mt. View Acquisition Phase I 15.916 84-R-33009 190,000 0 22,196 0 22,196 Total Department of Interior $195,966 $111,886 $265,415 $42,437.

=========......................==........... U. S. Department of Agriculture Direct program: Summer Food 30.557 N/A $86,000 $8,599 $87,909 $92,555 $3,953 Total Department of Agriculture $8,599 $87,909 $92,555 $3,953 ..e== ......=..e. Other Federal Assistance National Endowment for Humanities Indian Basketry Grant N/A $51.131 $0 $48,832 $48,832 $0 Total Federal Assistance $3,833,580 $6,296,217 $7,939,723 $2,190,074 .....e== ......e.... .........== ...,2....== 73

9 NZ 5 m t. .J .2 .3 .a.C. bZ W H T 6 m sc3 tal O

C.
Q t/J O P
City of Riverside SCllEDULES OF ACCOUNT GROUP General Fixed Assets General Long-Term Obligation ( i
l City of Riversida Schedule A SCHEDULE OF GENERAL FIXED ASSETS - BY FUNCTION AND ACTIVITY June 30, 1986 other i Land Structures Improvements Equipment Total Gsnaral Government: Caneral government $0 $0 $0 $2,694,874 $2,694,874 ~ Building maintenance 0 0 0 141,590 141,590 City hall 2,332,450 9,807,207 0 744,854 12,884,511 Total General Government 2,332,450 9,807,207 0 3,581,318 15,720,975 Public Safety: Police 602,367 1,055,362 0 3,945,761 5,603,490 Fire 347,444 1,646,265 206,470 2,211,570 4.411,749 Building inspection 0 0 0 64,885 64,885 Disaster preparedness 0 0 0 7,307 7,307 Animal regulation 1 28,096 0 4,293 32,390 Total Public Safety 949,812 2,729,723 206,470 6,233,816 10,119,821 -= Streets and Highways Public works 1,750,000, 1,260,000 0 . 204,740 3,214,740 Street maintenance 0 0 0 1,230,244 1,230,244 Parking 63,400 0 14,267 8,306 85,973 Shops and corporation yard 184,000 950,191 $23,750 4,618,920 6,076,861 Parking authority 2,081,433 2,373,491 388,245 0 4,843,169 communications 0 0 0 133,947 133,947 Total Streets and Highways 4,078,833 4,583.682 726,262 6,196,157 15,584 934 e Rzereation and Culture: Park and recreation 5,221,646 4,972,220 12,440,580 843,663 23,478,109 Museum 17,500 276,043 1,092 1,267,947 1,562,582 Libraries 389,125 2,300,779 78,886 1,571,880 4,340,670 Exhibit hall 1,659,466 7,980,179 0 598,276 10,238,521 Total Recreation and Culture 7,287,737 15,529,821 12,520,558 4,281,766 39,619,882 RIdavelopment Agency: Ridevelopment agency 161,279 0 0 64,704 225,983 Total Redevelopment Agency 161,279 0 0 64,704 225,983 Total General Fixed Assets $14,810,111 $32,650,433 $13,453,290 $20,357,761 $81,271,595 m.... 75
- ~. _ City of Riverside Schedule B SCHEDULE OF CHANGES IN GENERAL FIXED ASSETS For the Fiscal Tear Ended June 30, 1986 -) Ceneral General Fixed Assets Fixed Assets July 1, 1985 Additions Deductions June 30, 1986 General Covernment: General government $2,413,810 $304,525 $23,461 $2,694,874 Building maintenance 102,014 40,323 747 141,590 City hall 12,888,852 0 4,341 12,884,511 Total General Government 15,404,676 344,848 28,549 15,720,975 =-- Public Safety: Police 5,360,058 723,206 479,774 5,603,490 Fire 4,329,401 101,673 19,325 4,411,749 ( Building inspection 4,280 3,963 (56,642) 64,885 Disaster preparedness 75,853 639 69,185 7,307 l Animal regulation 32,391 0 1 32,390 Total Public Safety 9,801,983 829,481 511,643 10,119,821 Public works 3,202,890 12,505 655 3,214,740 Street maintenance 1,264,778 43,685 78,219 1,230,244 Parking 85,972 O (1) 85,973 Shops and corporation yard 6,108,385 713,487 745,011 6,076,861 Parking authority 5.017,553 0 174,384 4,843,169 Communications 130,650 5.396 2,099 133,947 l Total Streets and Highways 15,810,228 775,073 1,000,367 15,584,934 Recreation and Culture: Park and recreation 20,104,787 3,462,486 89,164 $23,478,109 Museum 1,545,809 16,673 (100) 1,562,582 Libraries 4,044,886 148,476 (147,308) 4,340,670 Exhibit hall 10,244,480 0 5,959 10,238,521 i Total Recreation and Culture 35,939,962 3,627,635 (52,285) 39,619,882 Redevelopment Agency: Redevelopment agency 2,036,503 189,480 2,000,000 $225,983 ) ) Total Redevelopment Agency 2,036,503 189,480 2,000,000 $225,983 _=_. Total General Fixed Assets $78,993,352 $5,766,517 $3,488,274 $81,271,595
==......e
=====..... i 76
..___..m.____ ,.mm...- l City of Riverside Schedule C PRINCIPAL REQUIREMENTS TO MATURITY BY BOND ISSUE - GENERAL OBLIGATION BONDS Page 1 of 8 For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 l Date of Years of Rates of Original Outstanding Natured Outstanding { Name of Issue Bonds Maturity Interest Issue 7-1-85 During Year 6-30-86 _a 1; 4 1964 Sewer No. 2 6-1-67 1968-90 3.5-5.5% $1,900,000 $580,000 $80,000 $500,000 1,900,000 580,000 80,000 500,000 t 2 l s 4 I g 1968 Fire Protection, Series 1 6-1-69 1970-87 5.0-6.0% 480,000 70,000 35,000 35,000 1988-91 5.20% 150,000 150,000 0 150,000 1992-94 5.25% 120,000 120,000 0 120,000 ) 150,000 340,000 35,000 105,000 1968 Fire Protection, Series 2 4-1-76 1977-86 4.6-6.0% 280,000 35,000 35,000 0 r 1987 5.00% 40,000 40,000 0 40,000 i 1988 5.10% 40,000 40,000 0 40,000 1989 5.30% 45,000 45,000 0 45,000 1990 5.40% 45,000 45,000 0 45,000 1991 5.50% 50,000 50,000 0 50,000 ] 500,000 235,000' 35,000 220,000 t 1968 Fire Protection, Series 3 12-1-77 1978-85 4.3-6.0% 195,000 30,000 30,000 'O 1986 4.60% 30,000 30,000 0 30,000 1987 4.70% 35,000 35,000 0 35,000 l 1988 4.75% 35,000 35,000 0 35,000 1989-90 4.80%- 75,000 75,000 0 75,000 j 1991-92 4.90% 80,000 30,000 0 80,000 450,000 285,000 30,000 255,000 l 1 L I Total General Obligation Bonds $3,600,000 $1,460,000 $180,000 $1,280,000 q
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I i l 1 t 4 l 77 i
- _... _ - - ~. -. - - - - - -. - - - ~ - -.. -. ~.... - - - - - - - -.. _ _ _. - _ _ ~. - - - -.,.. - l i 4 4 j City of Riverside Schedule C i PRINCIPAt, REQUIREMENTS TO MATURITY BY BOND ISSUE - REVENUE BONOS Page 2 of 8 For Fiscal Year Ended June 30, 1986 i, Defeased or i Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Natured Outstanding j N se of Issue Bonds Maturity Interest Issue 7-1-85 During Year During Year 6-30-86 1980 Electric Revenue 10-1-80 1984-92 10.00% $6,025,000 $5,500,000 $0 $575,000 $4,925,000 1993 8.10% 1,125,000 1,125,000 0 0 1,125,000 1994 8.25% 1,250,000 1,250,000 0 0 1,250,000 l 1995 8.40% 1,375,000 1,375,000 0 1,375,000 0 1996 8.50% 1,500,000 1,500,000 0 1,500,000 0 i 1997 8.70% 1,650,000 1,650,000 0 1,650,000 0 l 1998 8.80% 1,800,000 1,000,000 0 1,800,000 0 1999 9.00% 1,950,000 1,950,000 0 1,950,000 0. 2000-01 9.10% 4,450,000 4,450,000 0 4,450,000 0 2002 9.20% 2,525,000 2,525,000 0 2,525,000 0 ) 2003-04 9.25% 5,750,000 5,750,000 0 5,750,000 0 2005-14 9.70% 50,600,000 50,600,000 0 50,600,000 0 j 80,000,000 79,475,000 0 72,175,000 7,300,000 1980 Electric Refunding 10-1-80 1982-92 10.00% 5,045,000 3,240,000 0 455,000 2,785,000 1993 8.10% 470,000 470,000 0 0 470,000 1994 8.25% 470,000 470,000 0 0 470,000 1995 8.40% 470,000 470,000 0 470,000 0 1996 8.50% 470,000 470,000 0 470,000 0 ] 1997 8.70% 470,000 470,000 0 470,000 0 a 1998 8.80% 300,000 300,000 0 300,000 0 I 1999 9.00% 300,000 300,000 0 300,000 0 } 2000-01 9.10% 600,000 600,000 0 600,000 0 2002 9.20% 220,000 220,000 0 220,000 0 2003-04 9.25% 255,000 255,000 0 255,000 0 9,070,000 7,265,000 0 3,540,000 3,725,000. t 1983 Electric Revenue 10-1-83 1985-94 10.50%' 4,305,000 4,305,000 0 270,000 4,035,000 l 1995 8.50% 680,000 680,c00 0 0 680,000 1996 8.70% 735,000 735,000 0 735,000 0 1 1997 8.80% 195,000 795,000 0 795,000 0 1998 8.90% 865,000 865,000 0 865,000 0 1999-13 9.50% 27,620,000 27,620,000 0 27,620,000 0 e 35,000,000 35,000,000 0 30,285,000 4,715,000 i i. I l s 78 1
_ -. - _. -. _.. ~. _. 1 City of Riverside Schedule C PRINCIPAL BEQUIREMENTS TO MATURITY BY BOND ISSUE - REVENUE BONDS Page 3 of 8 For Fiscal Year Ended June 30, 1986 Defensed or Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Natured Outstanding j Utme of Issue Bonds Maturity Interest Issue 1-1-85 During Year During Year 6-30-86 1985 Electric Revenue 12-1-85 1987-88 6.00% $505,000 30 $505,000 $0 $505,000 1989 6.25% 275,000 0 275,000 0 275,000 1990 6.50% 295,000 0 295,000 0 295,000 1991 6.75% 315,000 0 315,000 0 315,000 1992 7.00% 335,000 0 335,000 0 335,000 1993 7.20% 355,000 0 355,000 0 355,000 1994 7.40% 385,000 0 385,000 0 385,000 1995 7.60% 410,000 0 410,000 0 410,000 1996 7.70% 440,000 0 440,000 0 440,000 1997 7.90% 475,000 0 475,000 0 475,000 1998 8.00% 515,000 0 515,000 0 515,000 1999 8.10% 555,000 0 555,000 0 555,000 2000 8.20% 600,000 0 600,000 0 600,000 1 2001 8.30% 650,000 0 650,000 0 650,000 2000-06 8.40% 4,155,000 0 4,155,000 0 4,155,000 2007-11 8.50% 6,235,000 0 6,235,000 0 6,235,000 16,500,000 0 16,500,000 0 16,500,000 i 1986 Electric Refunding 4-1-86 1988 4.50% 660,000 0 660,000 0 660,000 q 1989 4.75% 690,000 0 690,000 0 690,000 1990 5.00% 725,000 0 725,000 0 725,000 j 1991 5.20% 760,000 0 760,000 0 760,000 1992 5.40% 800,000 0 800,000 0 800,000 1993 5.60% 840,000 0 840,000 0 840,000 1994 5.80% 890,000 0 890,000 0 890,000 1995 6.00% 2,785,000 0 2,785,000 0 2,785,000 1996 6.20% 2.920,000 0 2,920,000 0 2,920,000 1 1997 6.30% 3,820,000 0 3,820,000 0 3,820,000 l 1998 6.40% 3,855,000 0 3,855,000 0 3,855,000 1999 6.50% 4,065,000 0 4,065,000 0 4,065,000 i 2000 6.60% 4,300,000 0' 4,300,000 0 4,300,000 2001 6.70% 4,560,000 0 4,560,000 0 4,560,000 l 2002 6.80% 4,740,000 0 4,740,000 0 4,740,000 2003-14 7.00% 84,615,000 0 84,615,000 0 84,615,000 121,025,000 0 121.025,000 0 121,025,000 I Tztal Electric Revenue Bonds $261,595,000 $121,740,000 $137,525,000 $106,000,000 $153,265,000 1 79
City of Riverside Schedule C PRINCIPAI, REQUIREMENTS TO MATURITY RY BOND ISSUE -REVENUE BONDS Page 4 of 8 For Fiscal Year Ended June 30, 1986 Defeased or Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Matured Outstanding NIse of Issue Bonds Maturity Interest Issue 7-1-85 During Year During Year 6-30-86 1960 Waterworks, Series 1 6-1-61 1962-86 3.25-4.75% $4,600,000 $250,000 30 $250,000 30 1960 Waterworks, series 2 2-1-66 1967-91 3.5-5.0% 805,000 210,000 0 35,000 175,000 1992-96 3.75% 195,000 195,000 0 0 195,000 1,000,000 405,000 0 35,000 370,000 1967 vaterworks, Series A 6-1-67 1968-87 4.0-6.0% 1,770,000 210,000 0 100,000 110,000 1988-90 4.15% 330,000 330,000 0 0 330,000 1991-95 4.20% 550,000 550,000 0 0 550,000 1996-02 4.25% 850,000 850,000 0 0 850,000 3,500,000 1,940,000 0 100,000 1,840,000 1969 Water Revenue 12-1-69 1970-87 6.4-8.0% 900,000 150,000 0 50,000 100,000 1988-90 6.80% 150,000 150,000 0 0 150,000 1991-95 6.90% 250,000 250,000 0 0 250,000 1996-99 7.00% 200,000 200,000 0 0 200,000 1,500,000 150,000 0 50,000 700,000 1972 Water Revenue 5-1-72 1973-86 6.0-7.0% 1,395,000 140,000 0 140,000 0 1987 5,25% 150,000 150,000 0 0 150,000 1988-90 5,30% 520,000 520,000 0 0 520,000 1991-94 5.40% 805,000 805,000 0 0 805,000 1995-98 5.50% 965,000 965,000 0 0 965,000 1999-01 5.60% 840,000 840,000 0 0 840,000 2002 3.00% 325,000 325,000 0 0 325,000 5,000,000 3,745,000 0 140,000 3,605,000 1973 Water Revenue 8-1-73 1973-85 5.1-6.5% 1.555,000 175,000 0 175,000 0 1986 5.20% 195,000 195,000 0 0 195,000 1987-88 5.25% 400,000 400,000 0 0 400,000 1989-90 5.30% 470,000 470,000 0 0 470,000 1991-92 5.40% 500,000 500,000 0 0 500,000 1991-94 5.50% $50,000 550,000 0 0 550,000 1995-98 5.60% 1,295,000 1,295,000 0 0. 1,295,000 1999-00 5.70% 710,000 710,000 0 0 710,000 2001-03 5.75% 1,225,000 1,225,000 0 0 1,225,000 6,900,000 5,520,000 0 175,000 5,345,000 80
- -. ~ _ _ _.. - _ - ~ ~. 1 h j City of Riverside Schidale C l PRIECIPAL REQUIREMENTS TO MATURITY BY BOND ISSUE - REVENUE BONDS Pegn 5 of 8 i For Fiscal Year Ended June 30, 1986 1 Defeased or Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Natured outstanding Etne of Issue Bonds Naturity Interest Issue 7-1-85 During Year During Year 6-30-86 l i 1974 Vater Revenue 12-1-14 1975-88 7.00% $1,475,000 $540,000 $0 3130,000 $410,000 l 1989-92 7.25% 695,000 695,000 0 0 695,000 1993-04 7.50% 2,830,000 2,830,000 0 0 2,830,000 i ) 5,000,000 4,065,000 0 130,000 3,915,000 r I 1976 Water Revenue 2-1-76 1977-86 8.50% 375,000 50,000 0 50,000 0 1987 7.15% 50,000 50,000 0 0 50,000 1988 5.70% 50,000 50,000 0 0 50,000 J 1989 5.80% 55,000 55,000 0 0 55,000 i 1990 5.90% 55,000 55,000 0 0 55.000 l 1991-94 6.00% 270,000 270,000 0 0 270,000 J 1995-97 6.10% 225,000 225,000 0 0 225,000 i 1998-01 6.20% 345,000 345,000 0 0 345,003 j 2002-06 6.25% 515,000 575,000 0 0 575,000 1 ? { 2,000,000 1,675,000 0 50,000 1,625,000 i I 1977 vater Revenue 2-1-17 1978-87 8.00% 570,000 140,000 0 65,000 75,000 1988 5.00% 15,000 75,000 0 0 75,000 l 1989 4.90% 15,000 75,000 0 .0 15,000 1990 5.00% 80,000 80,000 0 0 80,000 1991 5.10% 80,000 80,000 0 0 80,000-3 1992 5.20% 90,000 90,000 0 0 90,000 l 1993 5.30% 100,000 100,000 0. 0 100,000 1994 5'.40% 100,000 100,000 0 0 100,000 1995-96 5.50% 210,000 210,000 0 0 210,000 1997-99 5.60% 350,000 350,000 0 0 350,000 2000-01 5.70% 260,000 260,000 0 0 260,000 l 2002-07 5.75% 1,010,000 1.010,000 0 0 1,010,000 3,000,000 2,570,000 0 65,000 2,505,000 1 s I i 1978 Water Revenue 4-1-18 1979-89 5.0-7.0% 1,540,000 650,000 0 150,000 500,000 1990-91 5.10% 115,000 375,000 0 0 375,000 1992 5.20% 200,000 200,000 0 0 200,000 1993 5.25% 200,000 200,000 0 0 200,000 1994-95 5.30% 425,000 425,000 0 0 425,000 1 1996-97 -5.40% 450,000 450,000 0 0 450,000 1998-99 5.50% 475,000 475,000 0 0 475,000 2000-01 .5.604 525,000 525,000 0 0 525,000 { 2002 5.70% 215,000 275,000 0 0 275,000 2003-05 5.15% 950,000 950,000 0 0 950,000 2006-08 5.80% 1,185,000 1,185,000 0 0 1,185,000 1 6,600,000 -5,710,000 0 150,000 5,560,000 l 81 i I e
_.. _ _ _ _ -.. _. ~... _ _. _ _ -. _ _ _ _ _ _. -. _ ___-m t City of Riverside Schedule C PRINCIPAL REOUIREMENTS TO MATURITY BY BOND ISSUE - REVENUE BONDS Page 6 of 8 For Fiscal Year Ended June 30, 1986 I Defensed or { Date of Years of Rates of Original outstanding Issued Natured Outstanding-NIme of Issue Bonds Maturity Interest Issue 7-1-85 Durina Year During Year 6-30-86 i 1985 Water Revenue 12-1-85 1987-88 6.00% $485,000 $0 $485,000 $0 $485,000 j 1989 6.30% 260,000 0 260,000 0 260,000 i 1990 6.60% 280,000 0 280,000 0 280,000 l 1991 6.90% 295,000 0 295,000 0 295,000 1 1992 7.10% 320,000 0 320,000 0 320,000 l 1993 7.30% 340,000 0 340,000 0 340,000 1994 7.50% 365,000 0 365,000 0 365,000 1 1995 7.70% 395,000 0 395,000 0 395,000 1996 7.80% 425,000 0 425,000 0 425,000 1997 8.00% 455,000 0 455,000 0 455,000 4 1998 8.10% 490,000 0 490,000 0 490,000 3 l 1999 8.20% 535,000 0 535,000 0 535,000 2000 8.30% 575,000 0 575.000 0 '75,000 2001 8.40% 625,000 0 625,000 0 625,000 2002-06 8.50% 4,010,000 0 4,010,000 0 4,010,000 ] 2007-11 8.60% 6.045,000 0 6,045,000 0 6,n45,000 15,900,000 0 15,900,000 0 15,900,000 i I l Total Water Revenue Bonds $55,000,000 $26,610,000 $15,900,000 $1,145,000 $41,185,000 4 1 i a I J 1 I i i 4 i 82
City of Riversida Schtdzis C PRINCIPAL REQUIREMEETS TO MATURITY BY BOND ISSUE - REVENUE BONDS Page 7 of 8 For Tiscal Year Ended June 30, 1986 Defeased or Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Natured Outstanding N;ae of Issue Bonds Maturity Interest Tasue 1-1-85 During Year During Year 6-30-86 1969 Sever, Series B 2-1-71 1971-86 4.25-5.25% $550,000 $100,000 $0 $100,000 $0 1987-90 5.50% 450,000 450,000 0 0 450,000 1,000,000 550,000 0 100.000 450,000 1978 Sewer Revenue 10-1-78 1979-86 5.2-7.0% 440,000 15,000 0 75,000 0 1987 5.00% 80,000 80,000 0 0 80,000 1988-89 5.10% 175,000 175,000 0 0 175,000 1990 5.20% 95,000 95,000 0 0 95,000 1991 5.25% 105,000 105,000 0 0 105,000 1992-93 5.30% 225,000 225,000 0 0 225,000 1994 5.40% 125,000 125,000 0 0 125,000 1995 5.50% 130,000 130,000 0 0 130,000 1996-97 5.60% 290.000 290,000 0 0 290,000 1998-99 5.70% 335,000 335,000 0 0 335,000 2,000,000 1,635,000 0 75,000 1,560,000 1979 Sewer Revenue 8-1-80 1980-85 7.25% 156,000 30,000 0 30,000 0 1986 6.00% 35,000 35,000 0 0 35,000 1987 5.30% 35,000 35,000 0 0 35,000 1988-89 5.40% 80,000 80,000 0 0 80,000 1990 5.50% 45,000 45,000 0 0 45,000 1991 5.60% 45,000 45,000 0 0 45,000 1992 5.70% 50,000 50,000 0 0 50,000 1993-94 5.75% 105,000 105,000 0 0 105,000 1995 5.80% 60,000 60,000 0 0 60,000 1996-97 5.90% 135,000 135,000 0 0 135,000 1998-99 6.00% 155,000 155,000 0 0 155,000 900,000 175,000 0 30,000 745,000 83
i City of Riverside Schedule C PRINCIPAL REQUIREMENTS TO MATURITY BY BONO ISSUE - REVENUE BONDS Page 8 of 8 For Fiscal Year Ended June 30, 1986 Defeased or Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Natured Outstanding Ocme of Issue Bonds Maturity Interest Issue 7-1-85 Durir.o Year During Year 6-30-86 1985 Sewer Refunding 6-1-85 1986 5.00% $240,000 $240,000 $0 $240,000 $0 1987 5.50% 245,000 245,000 0 0 245,000 1988 6.00% 265,000 265,000 0 0 265,000 1989 6.50% 280,000 280,000 0 0 280,000 1990 7.90% 300,000 300,000 0 0 300,000 1991 7.20% 400,000 400,000 0 0 400,000 1992 7.40% 455,000 455,000 0 0 455,000 1993 7.70% 490,000 490,000 0 0 490,000 1994 7.90% 525,000 525,000 0 0 525,000 1995 8.10% 565,000 565,000 0 0 565,000 1996 8.30% 615,000 615,000 0 0 615,000 1997 8.50% 665,000 665,000 0 0 665,000 1998 8.60% 725,000 725,000 0 0 725,000 1999 8.70% 800,000 800,000 0 0 800,000 2000-02 8.75% 2.830,000 2,830,000 0 0 2,830,000 9,400,000 9,400,000 0 240,000 9,160,000 Total sewer Revenue Bonds $13,300,000 $12,360,000 $0 $445,000 $11,915,000 P:rking District No. 1 Bonds Ptrking District No. 1 1-1-61 1962-86' 4.0-5.5% $1.650,000 $200,000 $0 $100,000 $100,000 Total Parking Dist 31 Bonds $1.650,000 $200,000 $0 $100,000 $100,000 Total Revenue Bonds $331,545,000 $160,930,000 $153,425,000 $107,690,000 $206,665,000 84
m.___ -... ~ i i City of Siverside Schedule D DEBT SESTICE SEQUISEMENTS TO MATUSITY GENESAL OBLIGATION AND SEVENUE DONDS j June 30, 1986 General obligation Bonds Sevenue Donds Fiscal Total Electric Water Sewer Parking District $1 Total Ysar Principal Interest Sequirements Principal Interest Principal Interest Principal Interest Principal Interest Sequirements I 1981 3185,000 $58,507 $243,507 $1,650,000 $10.996,050 51,180,000 $2,754,413 5465,000 $892,300 $100,000 $2,000 $18.039,763 1988 190,000 50,090 240,090 2,405,000 10,819,975 1.250,000 2,685.842 495,000 866,905 0 0 18,522,722 r 1989 200,000 41,457 241,451 2,565,000 10,616,369 1,275,000 2,616,507 525.000 838,485 0 0 18,436,361 i 1950 205,000 32,265 237,265 2,735,000 10,396,038 1,355,000 2,543,971 555,000 807,035 0 0 18,392,044 1991 215,000 22,640 237,640 2,905,000 10,158,609 1,425,000 2,464,925 550,000 771,891 0 0 18,275,425 1992 165,000 12.555 177,555 3,110,000 9.902,355 1,505,000 2,380,942 610,000 134,922 0 0 18,243,219 1993 80,000 5.180 85,180 3,320,000 9,640,357 1,540,000 2,291.160 655,000 692,606 0 0 18,139,123 1994 40,000 2,100 42,100 3,515,000 9.370,180 1,615,000 2,197,917 700,000 645,590 0 0 18,103,687 19$5 0 0 0 3,820,000 9,096,783 1,645,000 2,097.915 750,000 594,146 0 0 18,043,844 J 1996 0 0 0 4,040,000 8,828,480 1,195,000 1,992,180 815,000 537,565 0 0 18,008,225 1997 0 0 0 4,295,000 8.553,027 1,810,000 1,818,670 880,000 474,742 0 0 17,891,439 1998 0 0 0 4,370,000 8,269,975 1,880,000 1.161,788 955,000 405,475 0 0 17,642,238 1999 0 0 0 4,620,000 7,971,425 2,000,000 1,638,248 1,050,000 329,262 0 0 17,608,935 j 2000 0 0 0 4.900,000 1,650,335 2.060,000 1,506,635 940,000 250,025 0 0 17,306,995 2001 0 0 0 5,210,000 1,304.100 2,165,000 1,370,562 945,000 172.375 0 0 17.167,037 2002 0 0 0 5,445,000 6,933,595 2,275,000 1,224,850. 1,025,000 89.688 0 0 16,993,133 2003 0 0 0 5,700,000 6,538,005 1,950,000 1,078,638 0 0 0 0 15,266,643 'I 2004 0 0 0 6.085,000 6.114,435 2,075,000 937,862 0 0 0 0 15,212.297 2005 0 0 0 6,400,000 5,665,420 1,815,000. 787,238 0 0 0 0 14.667,658 2006 0 0 0 6,835,000 5,189,140 1,650,000 661,475 0 0 0 0 14,335,615 2007 0 0 0 7,295,000 4,679,925 1,645,000 535,928 0 0 0 0 14,155,853 2008 0 0 0 7,805,000 4,135,000 1,515,000 408,415 0 0 0 0 13,863,415 2009 0 0 0 8,320,000 3,552,775 1,200,000 285,520 0 0 0 0 13.358,295 l 2010 0 0 0 8,905,000 2,930,512 1,305,000 177,805 0 0 0 0 13.318,317 2011 0 0 0 9,515,e00 2,264,775 1,415,000 60,845 0 0 0 0 13,255,620 2012 0 0 0 8,565,000 1,621.025 0 0 0 0 0 0 10,186,025 2013 0 0 0 9,135,000 1,001,525 0 0 0 0 0 0 10,136,525 2014 0 0 0 9,740,000 340,900 0 0 0 0 0 0 10,080,900 i $1,280,000 $224,794 31,504,794 $153,265,000 $190.541.090 $41,385,000 $38,340,251 $11,915,000 39,103,012 $100,000 $2,000 3444,651,353 I i 4 4 85
l City of Riverside Schedule E DEBT SERVICE REQUIREMENTS TO MATURITY OTHER INDEBTEDNESS June 30, 1986 California Energy 1983 Certificates 1915 Sandy Lane 1915 Fairmount Business 1915 Canyon Springs Commission Loan of Participation Assessment District Park Assessment District Assessment District Fieest Total Total Year Principal Interest Principal Interest Requirements Principal Interest Principal Interest Principal Interest Requirements 1987 $127,844 $91.169 $620,000 $73,250 $912,263 $5,000 $8,695 $30,000 $126,210 $0 $2,235,120 $2,405,025 1988 137,296 81,718 315,000 25,200 559,214 5,000 8,295 35,000 123,685 185,000 2,228,270 2,585,250 1589 147,897 71,118 0 0 219.015 10,000 7,695 40,000 120,645 195,000 2,213.795 2,587,135 1993 159,084 59,930 0 0 219,014 10,000 6,857 40,000 117,325 325,000 2,191,720 2,690,902 1991 171.117 47,897 0 0 219.014 10,000 5,983 45,000 113,710 355,000 2,161,675 2,691.368 1972 183.976 35,039 0 0 219,015 10,000 5,107 50,000 109,575 385,000 2,128,975 2,688,657 1903 197,982 21.034 0 0 219.016 10.c00 4,208 50,000 105,125 420,000 2,094,143 2,683,476 1994 136,909 7,496 0 0 144,405 10,000 3,282 55,000 100,345 455,000 2.056,764 2,680,391 1993 0 0 0 0 0 15,002 2,115 65,000 94.760 495,000 2,015,256 2,687,131 1996 0 0 0 0 0 15,000 705 70,000 88.380 545,000 1,968,995 2,688,083 1997 0 0 0 0 0 0 0 15,000 81,455 595,000 1,917,497 2,668,952 3 1928 0 0 0 0 0 0 0 85,000 73,733 650,000 1,860,468 2,669,201 1799 0 0 0 0 0 0 0 90,000 65,200 710,000 1,797,492 2,662,692 2000 0 0 0 0 0 0 0 100,000 55,840 775,000 1,728,079 2,658,919 2001 0 0 0 0 0 0 0 110,000 45,445 845,000 1,651,957 2,652,402 2002 0 0 0 0 0 0 0 120,000 34,000 925,000 1,568,435 2.647,435 2003 0 0 0 0 0 0 0 135,000 21,250 1,015,009 1,476,405 2,647,655 2004 0 0 0 0 0 0 0 145,000 7,251 1,115,000 1,375,130 2,642,381 2005 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,215,000 1,263,737 2,478,737 2006 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,335,000 1,141,217 2,476,217 2007 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,460,000 1,006.925 2,466,925 2008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,605,000 859,438 2,464,438 2007 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,755,000 697.531 2,452,531 2010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,925,000 520,201 2,445,201 2011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,115,000 325,519 2,440,519 2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,320,000 111,800 2,431,800 $1,262.10s $415,401 $935,000 $98,450 $2,710,956 $100,000 $52.942 $1,340,000 $1,483,934 $23,720,000 $40,596,547 $67,293,423 86
..~m.. ~.___m____.____ _ - - _ _ _.. _..m City of Riverside Schedule F l PRINCIPAL REQUIREMENTS 70 NATURITY BY SOND ISSUE - REVENUE DONDS Page 1 of 4 i j OTHER REFORTING ENTITIE3 I L j For Fiscal tear Ended June 30, 1986 i i Defeased or j Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Natuted outstandiaq Name of Issue Sonds Naturity laterest issue 7-1 85 During Year During Year 6-30-86 i Riverside Civic Center Authority Sonds l City Mall Facilities - Revenue toads 12-1-72 1972-85 6.25% $3,300,000 $395,000 30 $395,000 $0 y 1986 5.70% 420,000 420,000 0 0 420,000 1987-88 4.90% 910,000 910,000 0 0 910,000 1 1989-01 5.00% 9,405,000 9,405,000 0 0 9,405,000 i 1 2002 4.25% 1,065,000 1,065,000 0 0 1,065,000 = i I 15,100,000 12,195,000 0 395,000 11,800,000 l 1974 Connonity Center - Revenne Roads 7-15-74 1974-04 7.00% 11,000,000 9,460,000 0 250,000 9,210,000 i 1977 Refunding 1 ease - Sevenne Bonds 8-16-77 1987-89 6.604 145,000 745,000 0 0 745,000 1990 6.25% 410,000 410,000 0 0 410,000 1991 5.10% 435,000 435,000 0 0 435,000 1 1992 5.20% 460,000 460,000 0 0 460,000 j 1993 5.30% 490,000 490,000 0 0 490,000 1994-95 5.404 1,075,000 1,075,000 0 0 1,075,000 1996-97 5.504 1,215,000 1,215,000 0 0 1,215,000 j 1998-01 5.60% 2,920,000 2,920,000 0 0 2,920,000 2002-03 5.704 1.250,000 1,250,000 0 0 1.250,000 9,000,000 9,000,000 0 0 9,000,000 i l Total Riverside Civic Center Authority Bonds $35,100,000 $30,655,000 $0 $645,000 $30,010,000 .. =.. . =... = = =. =. Parking Authority Revenne toads 1974 Lease Revenne 8-15-74 1974-03 7.00% $3,450,000 $2,955,000 30 $75,000 $2,880,000 t Total Parking Authority Revenne Bonds $3.450,000 $2,955,000 $0 $75,000 $2,840,000 4 . = = =. ... = = = = l Redevelopment Aeemey bonds Taz Allocations Bonds 6-1-76 1976-00 7.35% $4,000,000 $3,320,000 $0 $125,000 $3,195,000 4-1-18 1978-99 8.00% 5,000,000 4,325,000 0 165,000 4,160,000 t 5-1-78 1978-00 4.00% 1,640,000 1,430,000 0 55,000 1,375,000 i 1 i 1
City of Riverside Schedule F PRINCIPAL REQUIREMENTS TO MATURITY SY BOND ISSUE - REVENUE BONDS Page 2 of 4 OTHER REPORTING ENTITIES For Fiscal Year Ended June 30, 1986 Defeased or Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Matured Outstanding Cane of Issue Bonds Maturity Interest issue 7-1-85 During Year During Year 6-30-86 Tax Allocation Bonds Series B 8-1-84 1985-89 10.50% $530,000 $445,000 $0 $9!,000 $350,000 1990 8.50% 140,000 140,000 0 0 140,000 1991 S.60% 155,000 155,000 0 0 155,000 1992 8.75% 170,000 170,000 0 0 170,000 1993 8.90% 190,000 190,000 0 0 190,000 1994 9.00% 210,000 210,000 0 0 210,000 1995 9,10% 230,000 230,000 0 0 230,000 1996 9.20% 255,000 255,000 0 0 255,000 1997 9.30% 280,000 280,000 0 0 280,000 1998 9.40% 310,000 310,000 0 0 310,000 1999 9.50% 340,000 340,000 0 0 340,000 2000 9.60% 375,000 375,000 0 0 375,000 2001-03 9.70% 1,365,000 1,365,000 0 0 1,365,000 2004 8.50% 550,000 550,000 0 0 550,000 5,100.000 5,015,000 0 95,000 4,920,000 T:n Allocation Bonds, 1984 8-1-84 1985-91 10.15% 185,000 165,000 0 20,000 145,000 1992 8.75% 35,000 35,000 0 0 35,000 1993 8.96% 40,000 40,000 0 0 40,000 1994 9.00% 45,000 45,000 0 0 45,000 1995 9.10% 50,000 50,000 0 0 50,000 1996 9.20% 55,000 55,000 0 0 55,000 1997 9.3G% 60,000 60,000 0 0 60,000 1998 9.40% 65,000 65,000 0 0 65,000 1999 9.50% 75,000 75,000 0 0 15,000 2000 9.60% 80,000 30,000 0 0 80,000 2001-02 9.10% 185,000 185,000 0 0 185,000 2003-04 9.00% 225,000 225,000 0 0 225,000 1,100,000 1,080,000 0 20,000 1,060,000 T;x Allocation Bonds, 1985 12-1-85 1987-90 7.15% 325,000 0 325,000 0 325,000 1991 8.00% 100,000 0 100.000 0 100,000 1992 8.25% 115,000 0 115,000 0 115,000 1993 8.50% 125,000 0 125,000 0 125,000 1994 8.15% 135.000 0 135,000 0 135,000 1995-96 9.00% 315,000 0 315,000 0 315,000 1997-98 9.10% 380,000 0 380.000 0 380,000 1999-00 9.13% 460,000 0 460,000 0 460,000 2001-04 9,20% 1,230,000 0 1.230,000 0 1,230,000 2005-06 9.25% 815,000 0 815,000 0 815,000 4,000,000 0 4,000,000 0 4,000,000 88
City of Riverside Schedule F PRINCIPAL REQUIREMENTS TO MATURITY BY BOND ISSUE - REVENUE BONDS Page 3 of 4 OTHER REPORTINO ENTITIES Tor Fiscal Year Ended June 30, 1986 Defeased or Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Matured Outstanding Nase of Issue Bonds Maturity Interest Issue 7-1-85 During Year During Year 6-30-86 Tcx Allocation Bonds, 1985 12-1-85 1987-90 7.50% $190,000 $0 $190,000 30 $190,000 1991 7.15% 60,000 0 60,000 0 60,000 1992 8.00% 60,000 0 60,000 0 60,000 1993 8.25% 65,000 0 65,000 0 65,000 1994 8.50% 75,000 0 75,000 0 75,000 1995 8.75% 80,000 0 80,000 0 80,000 1996 9.00% 85,000 0 85,000 0 85,000 1997-01 9.10% 515,000 0 575,000 0 575,000 2002-06 9.13% 910,000 0 910,000 0 910,000 2,100,000 0 2,100,000 0 2,100,000 Tex Allocation Bonds, 1985 12-1-85 1987 6.50% 25,000 0 25,000 0 25,000 1988 7.00% 25,000 0 25,000 0 25,000 1989 7.50% 35,000 0 35,000 0 35,000 1990 8.00% 35,000 0 35,000 0 35,000 1991 8.25% 35,000 0 35,000 0 35,000 1992 8.50% 40,000 0 40,000 0 40,000 1993 8.75% 45,000 0 45,000 0 45,000 1994 8.90% 50,000 0 50,000 0 50,000 1995-97 9.00% 175,000 0 175,000 0 175,000 1998-06 9.10% 1,435,000 0 1,435,000 0 1,435,000 i 1,900,000 0 1,900,000 0 1,900,000 Titc1 Redevelapsent Agency Bonds $24,840,000 $15,170,000 $8,000,000 $460,000 $22,710,000
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i 7 t ! j: su 6760005841 o 5341620591 18,7,1,7,3,1,5,4,5, es e ne at 9622329497 c l n 16153 1 5098 iv 144328,9,1,2,6, l e r ev ce 413447 e sR S i M t b s e l n 5383759082 D a o 3576417034 i yi 7, 0,1, 4, 3,1,1, 0, 8, 7, d s 000000074) c t t t 000 000365 e iu 9565256164 n p lb 2494617460 u en 5, 8, 5, 2,8,3,4,8,0, F 8,2,7,14,6,9,2,6,2, S ii se am 656 201942 t r Ut 3445555667 e ey 318 7051 30 d n u La 7, 4, 9, 6,4,5 9 2,4, P n o n 131 11 11 u C e F ve l R a 5849006776 r s 0360598175 l 1,5,8,2,8,8,7,66,7, a e s e i s 2283180140 n e c e 8864480068 e gri 1745144117 c G rov 9623794009 e 3,8,8,1,8,7,6,7,2 5, t c p 0,2,1,1,4,4,8,3,1,1, af r bi S ev 1760562948 e h e Dr 3264256016 h C S 1111111233 t 1 1 1 7 5,4,2,8,7,2, e S d S N 444469 m E n O o C u I r R F T f U l C d O a 5401816257 l N s r S t 8870613383 a U e a - ne 3, 5, 4,1, 7,1, 6, 3,0,1, r F n 5492585544 r w Y reu e &o 87633 50219 u r B emn 8002365068 n t o t ne 2666111373 e 0,2,4 2,3,5,0,5,3,9, Y i G 9,1,1,2,2,4,46,9,4, i f s S arv B et ra 0128940141 d. n E l ee S ue 1914041 455 nd 1 o U vR 2568907274 e en 8 i N o 1111121212 h 1,3,2,7,0,7,2,1,1,9, E t r pu 9 t Es G t R l c U ue 7891322476 xF 1 c Vr Ts CR 11111 11 e n eE a m d I r s m u dR e o r eD a f t o f i Y r a d* e oc r t sE 6710023666 f w iEY e f n r rPl 3 771 1 21042 r s o sP ej i o 2 eY a f 6,1,1,4,6,8,1,1,8,5 rXl 7353789039 po s p vTc oy e f 1 eE a s 1883744753 yr e d e ei s e 6411 812029 u 3 tP i e R l RDi en 5111936055 n 1 9 v c sy 6,8,8,2,5,4,5,5 0,7, t d b NF so 496,1,5,3,1,8,49, e 8 eiE s t a v 9 l RPi ew 071 1 83) 959 ll i r l afU UN b YF eh 4709704852 aa t o a ToFn 12455681 e 1 t t n c i e 1 r 2 6,6 2,1 1,0,6,6,4 af T rg ni e e c yLT m To n t i D e SE 7790424404 ep r n t A f o yNT 1111 121 ma g a iTt o r t t U nC n n n CNs f r iFt r i e i E a e o C s ed t e F NL s 2489497151 p s p La vn r b M de 4454465898 y e e AL oa o l R nr 1,9 6,5,4,1,3,2,1,8, t i R 7689288264 g p e a E au t T 0169924693 d e v u V t 9348550528 l i l l n r a n O si 1095785632 a t a 3 5,2,3,9,2,0,1,7,3, E au h n G ee 8901,1,2,3,4,6,6, t n i M cy i t 4601270879 rF r A nf n e c K l e 91 210193 02 e e s L ir 11111111 e n ne h e e A Fo m g a E bf 1,0,2,8,5,1,8,6 7,9, ec t r d R F n n t V aa O I S 3548023584 gi o u i E r i i G 1 111222223 v t s N e t F l r l i r E v r L l e l d e G o o l A aS a n v s 8314093628 g p a R e i e s 2306296135 e u E st s p R s t ld r n 8,2,6,0 7,5,6,5,2,9, an n 2 t 6382975221 eb e x ndi E n 6260892768 d e d e f enm 6943295194 ru r A uD u o car 2272962807 eF e 3,1,7,6,5,1,4,6,3,0, G l e n h e l l y i e 8,3,7,1,1,1,0,37,3, es t d am rn 3392606821 c. c a y L P er 56661 3 4408 nd n l t 2412123466 gt o i in i t i c s 7,1,3,1,7,7,1,0,2,0, ne u u C l e l r ev Go 3 455990900 eF e o lj l e G 1 124 l l ao a v b e b l r i au a a e sP s S t n t t c 3783364616 e e e i r 520953 4184 dl d f ua u o ev e p u 70,2,5,8,1,8,1,7,1, l h e h a o s l t l ar TR T C S e 4896077904 ci c y ca 78901 23 456 x 0780290830 np n t 0, 8, 8, 8, 4, 7, 8, 5, 0, 7, C C ia i i se 1778888888 a i Y 9999999999 T F 1111111111 1 2 3 4 5669257269 e e 1111222333 ld l b n b aa a e t t c d r en e u l ha h o ar TT T S ca 7890123456 se 7778888888 iY 9999999999 F 1111111111 1 2 3
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( 6620694546 91781 24791 l s 9,7,3,89,2,0,6,8,8, adn t eo 7220690104 osi 37399073 30 Tst 5,9,1,7,1,6,5,9,9,6, ea t su 4569852781 5550060036 esl 4857266646 2270006776 saa 5,8,1,5,8 0,3,5,8,2, 4340229833 t V 8619474739 n 1122233334 l 9711211 110 e a m )) )) )))) )) t 2211111 111 s 2022268981 o s ss 1 23 5533 829 y e 6,1 8,3,3 5,3,7,1,9, nr t s oe y a s i n 1830030223 e m a t w 3805939874 h o po 1,5,7,1,3,7,7,5,6 6, T c e me d h en 93113 19888 0005000196 er t xo 6802221 1 1 1 500251 4538 h i EB 2233222222 5435119185 1 t h f $4 (((((((( 0088676185 1 t o ( r 2 2 0 0 0 0 0 1 0.# y y r r b e e h 3 a e h 1 8642852427 t u b dt 03 03 628620 O r m l f 6,8,2,2,2,8,3,4,0,8, b e or o as S e t se l t e 9061720438 T F p t 4 aas 66348461 04 N e ef / y t S o 6,5,8,5,5,3,3,5 6,2 E d S b a 1 T o p M n R Txr 3 971172670 N 5000021305 a t ye h F aa 16505?8868 3 7050084432 e s ae t F TF 8 1,4,9,0,2,5,7,0,4, E f e 0675500000 d 1 e mf i O T od 1 300000000 i u w S s 1222133344 0 i 7600000000 s r q d n F r 0 ys r e n no e e a ) )))) ))) )) t r e b i ai d dE e 0646609755 O ne v m. l t i iLY c 2103 3 58 490 N s uv i ey e ep s st s ,t 7,6,7,3,6,49,7,1,6, I r oi S vl d t m r n r&l nse eP a CR oe ae e o 5 eI a oa 3561013056 dP e f sv e t d v i e vA c ir, 5403562661 iAy o i m se i t c 5 eiTs t eh 8,1 6,5,8 8,7,1,1,6, aL
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r R a i l R i pt c rRl y sc c e u f 9 b FF mer 9827008894 eta 0555049645 t t e e hh f l f af O eV u 83723 261 59 6 vTc 022751 7705 i np b t t o a O To n x h $112233 444 iOs s 6919984672 C es n v Ee E C ( ((((((((( eR a t 9118876533 me d oo y s yUT l LF l c 5500000000 e l r n t m t d t L bf L oi h l a n e 'r i A t aoA n or 1 1 t a, dr u s e CV s 8248451 172 T - e ht t0 1 ee o s l a 25060771 11 yST cs n s1 3 d p C e l DL 3,4,9,5,9,2,3,2 2 4, t E Si i n e s o E iTt D h il t e% e. s r S l 3622744585 e CA s t i e d2 h e a t S a 20473 08766 c S a i or u / t e n E t 5,7 4,0 4,2 0 6,7,8 i L w wp q e1 f h o S o f Z ta n r y s C S T 3709281464 f A 2430025085 s A a1 b n a A 0032805027 o T 501 1821 100 t nd o c t 9 3,6 1 2 6 9 2,5 9 4400000000 c i n e ys di o s Y i a u eu et l t 1223333444 T 3 r e d hl t c l i 'r R y t u0 t p ce a d o E t s d1 e el f a 4044023406 s P i i r ,e. l l S 8200890080 s O C d er a t u l o f d 6,9,8 8,3 4,7,1,3 1, e R re sdt oc o y e s P z ab s 0 e s c t r 8477121363 s a m e 1 use r a ul 32221 71289 e A t se x qeu eo 0 m cl 5 3,9 9 7 3,7 3 2,6, u ec a s nxq rf 0 o l y 2 xe t i i an a 1 C eo sS 7980292440 a t y 00000000 5 aD l ti y a 56974601 46 v a ,r 00000000 t y y e l st n e D 1 1121 12222 s ye f t t t d re en o d h o t L 11 111111 o yn r l od x u i s C a t e e a ef ao d s a m1 e ru p n m g t C e r c e oc n eq o e orn s e 4244438776 d Co o pn r p coi ye a v 430628603 ? l i h oi p et e t h b i 6,5,1,7 5,7,6 9 8 3, l s cc s rl t b cb rt R u r i S t pe d n e e e d 4154612112 f e s n d e e sl f po r el 8814237587 v ay e d r u el o ot a 9,3,5 1,7,8,3,3,4,1 t i Bt s ee u q xo r e rluo a R i e ra c a a ch pg s c cS 5818988024 C r uc e t w t a e r e 43 353 34981 d l p cc s l xa l l t u 7 1,4,8,1,4,7,9,2 7, e : ar e ee a e f a c l o a o S s e ca 7890123456 R Sb B D I t s A g R S 1222333344 s c se 7778888888 e r iy 9999999999 s a F 1111111111 1 2 3 4 5 6 7 8 l s e ar 7890123456 A S ca 7778888888 se 9999999999 iy 1111111111 F 1 2 ,4 i ilj ji .l l il 4 ll l j1 l 4 j 3
TaSlc 7 City of Riverside COMPUTATION OF DIRECT ANM OVERLAPPING CFRERAL OBLICATION DERT As of June 30, 1986 F*rcentage Applicable to City of Riverside City of Riverside
Share of Debt Direct Debt:
City of Riverside 100.00% $1,280,000 Overlapping Debt: School Districts: Riverside Unified 88.87% 5,065,590 Alvord Unified 100.00% 2,585,000 Noreno Valley Unified 1.08% 13,176 Jurupa Unified 00% 14 Other Districts: Flood Zone No. I 73.48% 14,916,440 La Sierra Community Service 100.00% 30,000 Netropolitan Vater District 1.03% 5.683.660 Vestern Municipal water District 16.17-87.63% 140,731 Edgenount 4.43% 6,202 Rome Cardens 8.42% 5,052 Tatal overlapping Debt 28,445,865 Total Direct and overlapping Debt $29,725,865
Determined by ratio of assessed valuation of property subject to debt service taxation in overlapping agency to valuation of property subject to taxation in the City of Riverside.
Source: Riverside County Aeditor-Controller's Office and Other District Offices. 4 96
_m.___. I Table 8 City of Riversida COMPUTATI0l65 0F LEGAL DCT MARGTJ F02 CITY GCEB AL C;LICATIOlt BOlGS As of June 30, 1986 f Assessed Valuation, June 30, 1986 i $4,480,248,807 2 Debt limit: 15% of Assessed Valuations $672,037,321 j Amount of debt applicable to debt limit: i Total bonded debt l $301,800,000 Less assets in debt service funds $502,891 i Other deductions allowed by law: Revenue bonds 206,665,000 Redevelopment Agency tax allocation bonds 22,710,000 Lease revenue bonds 33,110,000 ^ ), Certificates of participation 12,875,000 Special assessment bonds 25,160,000 301,022,891 j Total General Obligation Debt Applicable to Debt Limit 777,109 I { Total Debt Margin, June 30, 1986 $671,260,212 j Debt limit set by City Charter at 15% of assessed valuation for general obli8ation bonds. l f Source: Riverside County Assessor's Office and City of Riverside Annual Financial Report.- 1 l l i Table 9 City of Riverside RATIO OF NET GENERAL OBLICATION BONDED DEST TO ASSESSED VALUE AND BONDED DEBT PER CAPITA i Last Ten Fiscal Years Ratio of Net l Less Bonded Debt Net Bonded Fiscal Assessed Gross Debt Service Net To Assessed Debt per Year Population Value Bonded Debt Fund Bonded Debt Value Capita 1977 154,SCO $1.813,669,608 $4,905,000 $114,162 $4,790.838 .0026 $31.01 1978 156,309 2,169,560,836 4,810,000 133,473 4.676,527 .0022 29.92 1979 162,800 2,457,836,164 4.240,000 512,723 3,727,277 .0015 22.89 l 1983 Faderal Census 165,037 2,861,200,556 3,665.000 495,439 3,169,561 .0011 19.20 ! IC81 170,876 3,051,587,268 3,035,000 334.482 2,700,518 .0009 15.80 1082 171,964 3,287,342,825 2,420,000 338,362 2,081,638 .0006 12.11 1983 175,793 3,582,360,382 2,005,000 396,669 1,608,331 .0004 9.15 i 1!84 179,709 3,786,514,464 1,740,000 451,074 1,288,926 .0003 7.17 4 1t85 183,419 4,067,603,022 1,460,000 457,934 1,002.066 .0002 5.46 l IC86 192,153 4,480,248,807 1,280,000 502,891 777,109 .0002 4.04 i 1. Population figures supplied by the State of California Finance Department except 1980. 2. Accessed value is full cash value. 97 l
j i i. 1 1 Table 10 j City of Riverside q RATIO OF ANNUAL DEST SERVICE EXPENDITURES FOR GENERAL OBLIGATION BONDED DEBT TO GENERAL EXPENDITURES g Last Ten Fiscal Years 1 I i l, i Total Ratio of Debt Services j 1 Fiscal Total Debt General To General Expenditures i Tear Principal Interest Service Expenditures (Percent) I ] 1977 530,000 201,382 731,382 33,551,745 2.18% 1978 545,000 1R2,882 727,882 40,090,091 1.82% j 1979 570,000 196,868 766,868 41,217,758 1.86% f 1980 575,000 165,143 740,143 46,753,609 1.58% 1981 630,000 144,142 774,142 60,867,912 1.27% j 1982 615,000 121,218 736,218 62,553,619 1.18% 1983 415,000 98,811 513,811 65,604,871 .78% ] 1984 265,000 86,080 351,080 79,247,067 .44% i 1985 280,000 75,482 355,482 95,268,653 .37% 1986 180,000 66,493 246,493 117,062,787 .21% j 1. Table inelades reporting entities from 1981 forward. 1 2. Source: City of Riverside Annual Financial Report. I 1 4 i I i 1 J i i 4 4 i 1 { i i + 4 i j 98 i
. - -. _ - _ _ _ _ - --~ ~ _ Table 11 City of Riverside SCHEDULE OF REVENUE BOND COVERAGE Last Ten Fiscal Years Net Revenue Debt Service Requirements Fiscal Gross Available for Year Revenue Expenses Debt Service Principal Interest Total Coverage j Electric i j 1977 $36,514,878 $31,519,915 $4,994,963 $450,000 $536,300 $986,300 5.1 1 1978 43,926,478 35,592,986 8.333,492 580,000 596,940 1,176,940 1.1 j 1979 47,907,159 40,411,621 7,495,538 1,250,000 568,940 1,818,940 4.1 I 1980 57,519,511 49,729,396 7,790,115 1,300,000 512,433 1,812,433 4.3 1981 71.694,625 61,083,454 10,611,171 900,000 453,955 1,353,955 7.8 1982 84,575,605 67,718,813 16,856,792 510,000 943,309 1,513,309 11.1 i 1983 92,126,398 12,172,629 19,953,769 570,000 191,753 1,361,153 14.7 1984 93.125,595 75,968,389 17,157,206 450,000 1,019,680 1,469,680 11.7 1985 110,764,841 91,140,646 19,624,195 980,000 11,608,632 12,588,632 1.6 1986 108,820,377 90,147,194 18,073,183 1,300,000 11,913,347 13,213,347 1.4 i, Water 1977 $7,621,286 $3,579,938 $4,041,348 $615,000 $1,408,083 $2,023,083 2.0 1978 9,261,674 4,172,385 5,095,289 715,000 1,591,482 2,306,482 2.2 1979 10,198,723 4,504,733 5,693,990 901.000 1,928,172 2,829,772 2.0 1980 11,977,101 5,260,589 6,717.118 935,000 1,876,822 2,811,822 2.4 1981 12,752,058 6,372.171 6,379,887 940,000 1,820,611 2,760,611 2.3 1982 12,477,550 7,064,644 5,412,906 1,105,000 1,164,911 2,869,911 1.9 1983 12,458,118 7,433,686 5,024,432 1,035,000 1,705,577 2,740,577 1.8 1984 14,324,744 7,776,319 6,548,425 1,105,000 1,652,887 2,151,887 2.4 1 1985 15,493,477 9,291,849 6,201,628 1,140,000 1,518,166 2,718,166 2.3 1986 18,433,607 10.018,886 8,414,721 1,145,000 1,948,765 3,093,765 2.1 i Sewer 1977 $2.473,860 $1,310,917 $1,162,883 $60,000 $69,070 $129,010 9.0 1978 2,759,272 1,496,235 1,263,037 60,000 65,620 125,620 10.1 i 1979 2,933,859 1,521,231 1,412,628 65,000 118,926 183,926 7.7 1980 3,434,130 1,683,587 1,750,543 120,000 226,609 346,609 5.1 1981 6,911,388 2,238,168 4,673,230 150,000 215,874 365,874 12.8 1982 7,214,141 2,946,913 4,327.228 165,000 205,786 370,186 11.7 1983 9,007,052 3,369,409 5,637,643 115,000 692,795 867,195 6.5 1984 6,908,467 .3,815,937 3,092,530 235,000 1,150,290 1,385,150 2.2 l 1985 7,616,591 4,654,938 2,961,653 265,000 1,104,542 1,369,Et2 2.2 1986 8,774,800 5,510,515 3,264,285 445,000 915,638 1,360,638 2.4 Parking District No. 1 Revenue Bonds Investments held by the Security Pacific National Sank, acting as trustee, provide sufficient funds to guarantee payment of the remaining Parking District No. 1 bonds and interest coupons as they nature. Expenses exclude contributions to general fund, depreciation and bond interest and sales expense. Source: City of Riverside Annual Financial Report. 99
~ - l l 4 Table 12 City of Riverside
SUMMARY
OF DEST SERVICE REQUIREMENTS AND LONG-TERM LEASE AGREEMENTS 70 MATURITY (1) Riverside General Airport 1983 Municipal Fiscal obligation Revenue Terminal City Hall Exhibit Hall Parking Certificate of Improvement Year Bonds Bonds Lease Lease Lease Garage Participation Corporation Total I 1977 $243,507 $18,039,763 $36,500 $1,008,600 $925,000 $285,700 $693,250 $2,695,170 $23,927,490 1978 240,090 18.522,722 36,500 1,008,600 925,000 285,700 340,200 3,000,545 24,359,357 1979 241,457 18,436,361 36,500 1,008,600 925,000 285,700 0 2,898,945 23,832,563 1980 237,265 18,392,044 36,500 1,008,600 925,000 285,700 0 2,719,225 23,604,334 1981 237,640 18,275,425 36,500 1,008,600 925,000 285,700 0 2,088,700 22,857,565 1982 177,555 18,243,219 36,500 1,008,600 925,000 285,700 0 1,279,075 21,955,649 1983 85,180 18,139,123 0 1,008,600 925,000 285,700 0 917,675 21,361,278 1984 42,100 18,103,687 0 1,008,600 925,000 285,700 0 895,340 21,260,427 1985 0 18,043,844 0 1,008,600 925,000 285,700 0 803,640 21.066,784 1986 0 18,008,225 0 1,008,600 925,000 285,700 0 448,540 20,676,065 1987 0 17,891,439 0 1,008,600 925,000 285,700 0 0 20,110,739 1988 0 17,642,238 0 1,008,600 925,000 285,700 0 0 19,861,538 1989 0 17,608,935 0 1,008,600 925,000 285,700 0 0 19,828,235 1990 0 17,306,995 0 1,008,600 925,000 285,700 0 0 19,52G,295 1991 0 17,167,037 0 1,008,600 925,000 285,700 0 0 19,386,337 1992 0 16,993,133 0 1,008,600 925,000 285,700 0 0 19,242,433 1993 0 15,266.643 0 1,008,600 925,000 285,700 0 0 17,485,943 1994 0 15,212,297 0 0 925,000 285.700 0 0 16,422,997 4 1995 0 14,667,658 0 0 0 0 0 0 14,667,658 1996 0 14,335,615 0 0 0 0 0 0 14.335,615 1 1997 0 14,155,853 0 0 0 0 0 0 14,155,853 1998 0 13,863,415 0 0 0 0 0 0 13,863,415 1999 0 13,358,295 0 0 0 0 0 0 13,358,295 2000 0 13,318.317 0 0 0 0 0 0 13,319,317 2001 0 13,255,620 0 0 0 0 0 0 13,255,620 2002 0 10.186,025 0 0 0 0 0 0 10,186,025 2003 0 10,136,525 0 0 0 0 0 0 10,136,525 2004 0 10,080,900 0 0 0 0 0 0 10,000,900 $1,504,194 $444,651,153 $219,000 $17,146,200 $16,650,000 $5,142,600 $1,033,450 $1I,'746,855 $504,094,252
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1. Excludes contracts payable, notes payable, liability for compensated absences, Redevelopment Agency tax allocation bonds payable, and special assessment bonds payable. l 2. Source: City of Riverside Annust Financial Report. l i l 100
Table 13 City of Rivsrside SPECIAL ASSESSMENT COLLECTIONS Last Ten Fiscal Years Percentage Fiscal Current Current Assessments of Collections Total Outstanding Year Assessments Due Collected to Amount Due Assessments 1977 $27,703 $27,651 99.8% $239,690 1978 25,316 25,316 100.0% 214,374 1979 50,313 50,313 100.0% 164,061 1980 15,574 15,574 100.0% 148,487 1981 24,131 24,134 100.0% 124,353 1982 74,139 74,139 100.0% 50,214 1983 42,585 42,585 100.0% 7,629 1984 158,863 158,863 100.0% 1,349,898 1985 178,994 178,994 100.0% 1,470,000 1986 171,966 111,966 100.0% 25,160,000 t Source: City of Riversiae Assessment Register and Annual Financial Report. Table 14 City of Riverside SALARIES AND SURETY BONDS OF PRINCIPAL OFFICERS For Fiscal Year Faded June 30, 1986 . Amount of Name Title Annual Salary Surety Bond Douglas G. Veiford City Manager $79,668 $50,000 Bill D. Carnahan Public Utilities Director 85,800 50,000 John E. Woodhead City Attorney 75.781 50,000 Robert C. Vales Assistant City Manager 75,733 50,000 Lawrence E. Paulsen Assistant City Manager 75,733 50,000 L. L. Richardson Chief of Police 71,604 50,000 Richard J. Bosted Fire Chief 66,851 50,000 Marold E. Brewer Finance Director 65,472 200,000 Merle G. Gardner Planning Director 62,785 50,000 Die W. Bachman Park and Recreation Director 61,056 50,000 Linda M. Wood Library Director 59,640 50,000 Murray A. Bywater Airport Director 45,132 50,000 Alice A. Rare city Clerk 43,967 50,000 Villiam C. Dougall Historic Resources Director 41,820 50,000 Based on salary rates of June 30, 1986. Source: City of Riverside Finance Department. 101 )
Table 15 City of Riverside PROPERTY MARKET AND ASSESSED VALUES Last Ten Fiscal Years Fiscal Year Market Value Assessed Value 1977 1,813,669,608 1,813,669,608 1978 2,169,560,836 2,169,560,836 1979 2,457,836,204 2,457,836,204 1980 2,861,200,556 2,861,200,556 1981 3,051,587,268 3,051,587,268 1982 3,287,342,825 3,287,342,825 1983 3,582,360,382 3,582,360,382 1984 3,766,514,464 3,786,514,464 1985 4,067,603,022 4,067,603,022 1986 4,480,248,807 4,480,248,807 Source: Riverside County Assessor's Office. Table 16 City of Rivers'1de PRINCIPAL TAI PAYERS Southern California Edison (1) $5,172,147 Daon Corporation (1) 2.892,215 Pacific Bell (1) 2,533,584 Southern California cas Co. (1). 1,972,345 Federated Development Co. (1) 1,375,583 Dixie Savings & Loan (1) 1,318,459 First Interstate Bank (1) 1,013,107 Woodhaven Developers (1) 986,437 7 & 5 Development Inc. (1) 804,485 Rohr Industries Inc. (2) 628,423 Source: County of Riverside Tax Collector (The County of Riverside assesses and collects and collects all property taxes for the City). (1) Only a portion is in the City of Riverside. (2). Located within the City of Riverside. 102
- - _. _ =_ Table 17 City of Riverside SCHEDULE OF INSURANCE IN FORCE June 30, 1986 l Amount of Self-Insured Expiration Type of Insurance Type of Coverage Co-Insurance Coverage Deductible Date Property: All property and contents Fire /ECE and VMM, EQnl, Airport Lease company $89,000,000 $5,000 7/1/86 Rental Income Civic Center Authority and Parking Authority Special Coverage: Automotive vehicles Fire / theft and comprehensive 4,000,000 1,000,000 8/12/86 Helicopters All risk 360,000 18,000 1/7/87 0 Liability: Airport General liability 50,000,000 1/7/87 Helicopters General liability 50,000,000' 1/7/87 General City General liability Self-Insured Boiler and Machinery: City Hall & Raincross Square General liability 1,000,000 250 7/1/86 All other Locations General liability 500,000 250 7/1/86 Employee Benefits: Air Travel AD and D 100,000 Continous Dental Dental Fall Continous Group Health: Kaiser Hospital /sedical Full Continous Aetna Hospital / medical Unlimited Continous Health Net Hospital / medical Full Continous Inland Health Plan Hospital / medical Full Continous Life: All employees Life, AD and D 4,000 - 10,000 Continous Management employees Life, AD and D 30,000 - 150,000 Continous Workers compensation Industrial injury Unlimited 500,000 1/8/87 Crime and Dishonesty, employees Dishonesty, disappearance and 1,000,000 5,000 5/1/87 destruction official bonds Mayor and Neabers of City Council, each 3,000 Upon election controller / Treasurer 200,000 5/1/87 1. Workers' Compensation Insurance - The City of Riverside changed the clain adjustment service contract effective July 1, 1986. The new adjusting firm, Wear and Associates, is in the process'of reviewing all of our claims to determine what our reserves, claims and adjust-ments should be at June 30, 1986. The city has set up $681,207 which was the best estimate the City could make for estimated claims and adjustments at June 30, 1986. This balance will be adjusted when vear and Associates has a chance to determine what will actually be our estimated claims. The city has a reserve of $2,757,837 at June 30, 1986. 2. Unemployed Compensation Insurance clain adjustment service contract is provided by R, E. Harrington, Inc. The City has set up estimated l claims and judgement balance of $15.225 based on the City's best estimate. The City h.s a reserve of $671,833 at June 30, 1986. 3. Public Liability Insurance claim adjustment service contract is provided by Crawford and Company Insurance Adjusters. They have provided .the City with a schedule stating that the balance in estimated claims and judgements should be $414,000 at June 30, 1986, with a questionable liability of $741,500 and no liability of $208,500. The City has a reserve of $1,524,505 at June 30, 1986. 4. Public Offical Bond is required by Section 611 of the City Charter, the amount specified by Ordinance No. 4401. 5. Source: City of Riverside Finance Department. 103
l Table 18 Page 1 of 2 City of Riverside MISCELLANEOUS STATISTICAL DATA Geographie Location - Southern California approximately 50 miles Taxable Retail Sales: east of Los Angeles and 90 miles north of San Diego, contiguous to desert and mountain regions. 1986 $1,583,508,000 1980 994,264,000 Altitude - 851 feet at City Hall, 3900 Main Street. Residential 1970 307,378,000 areas vary from 800 to 1200 feet. 1960 137,326,000 Area and Population: Miles of Streets - 711 year Area, Square Miles Population 1986 76.67 192,153 Miles of sewers - 1,000 1980 71.95 165,087 1970 71.52 140,089 Miles of Street Lights - 711 1960 43.59 83,714 1950 39.20 46,399 Traffic Signals - 180 1940 39.20 34,696 1930 39.20 30,645 Municipal Services and Facilities (budgeted positions shown in full 1920 39.20 15,212 time decimal equivalents): i 1910 39.20 15,212 1900 7,793 Police Budgeted positions 389.15 1 1890 4,683 Stations 1 1883 2,000 est. Nelicopters J 1986 population per square mile = 2,506 Fire Budgeted positions 185.50 Stations 10 Average Rainfall - 8.51 inches Active apparatus 18 Reserve apparatus 3 Climate, Minimum and Maximum: Training facilities 1 Spring 40-100 Degrees Summer 46-104 Degrees Library Budgeted positions 157.45 Fall 31-101 Degrees Library branches - inside city 5 Vinter 28-81 Degrees - outside city 22 Booknobiles 2 Date of Incorporation - 1883 Museum Budgeted positions 12.00 Form of Government - Council / Manager Fixed exhibits 65 Special exhibits 9 City Charter Adopted - 1952 Reference library volumes 2,300 Number of Budget Positions (shown in full time decimal equivalents): Parks and Recreation Budgeted positions 212.55 General Government Departments 257.20 Total park aereage 1,134.20 Police Department 389.15 Community centers 14 Fire Department 185.50 Playgrounds 19 Public Works Department 317.00 Public swimming pools 7 Library Department 157.45 Softball and baseball diamonds 27 Park and Recreation Department 212.55 Mistorical Resources Department 12.00 Public Utilitits Department 312.00 Airport Department 7.00 1,849.85 104
Table 18 Piga 2 cf 2 City of Riverside MISCELLANEOUS STATISTICAL DATA Auditorium and Alvord Unified School District: Exhibit Hall Municipal auditorium seating Senior High Schools 3 capacity 1,814 Enrollment 3,214 Exhibit hall Intermediate Schools (6-8) 3 Meeting and showrooms (300 to Enrollment 2,440 20,800 square feet each) 7 Elementary Schools (Kindergarten-5) 8 i Assembly capacity 40-3,000 Enrollment 5,728 i Municipal Airport Budgeted positions 7 Riverside Coussunity College District: Passengers, annually 737 Riverside City College Flights, annually 154,870 Enrollment (day) 8,204 Length of main runway, in feet 5,400 Enrollment (Extended) 6,889 Municipal Utilities Budgeted positions - Electric 190 State of California - Water 122 University of California, Riverside Number of accounts - Electric 75,414 Enrollment 5,726 - Water 53,102 School for the Deaf Miles of overhead distribution Enrollment 324 system 650.00 United States Miles of underground system 300.00 Sherman Institute (Government School for Annual consumption (est.) - iwh 1,172,345,912 Indians) - cu. ft. 22,496,791 Enrollment 543 Number of fire hydrants 5,195 other Schools Source of supply: California Baptist College Electric - Southern California Edison, Californ Enrollment 655 Dept. of Water Resources, Salt River Loma Linda University, La Sierra Campus Project, Utah Power & Light, Los Enrollment 1,940 Angeles Dept. of Public Works, Nevad Power, Public Service - New Mexico, Private or Parochial Schools (Kindergarten-12) 32 San Diego Gas & Electric, Deseret, and others Water - City owned sources, supplemented as necessary by Metropolitan Vater District Education - Riverside is included in the Riverside Unified School District and the Alvord Unified School District which also serves the County area southwest of the City. Riverside Unified School District: Senior High Schools 5 Enrollment 8,142 Middle School (7-8) 5 Enrollment 3,811 Elementary Schools (Kindergarten-6) 23 Enrollment 14,500 1 Source: Various City Departments and School Districts. 105
Table 19 City of Rivarside DEMOGRAPHIC STATISTICS Last Ten Fiscal Years Per Capita Median Education Level School Unemployment Fiscal Population Income Age in Years of Enrollment Rate Year (1) (2) (2) Formal Schooling (3) (4) (5) 1977 154,500 7,782 26.9 12.9 57,514 8.3 1978 156,309 8,255 27.0 12.9 55,555 6.9 1979 162,800 8,912 27.5 13.0 57,377 6.6 1980 165,087 10,496 27.9 13.0 55,765 7.6 1981 170,876 11.434 28.4 13.1 57,772 8.5 1982 171,964 11,704 28.9 13.1 57,199 12.1 1983 175,793 11,972 29.3 13.2 56,566 11.6 1984 179,709 12,448 29.7 13.2 56,480 9.1 1985 183,419 12,529 30.1 13.3 57,516 8.0 1986 192,153 11,290 29.6 13.3 62,116
7.2 Sources
(1) State Department of Finance (2) The State of California Department of Development and (CACI's) 1986 Sourcebook of Demographics and Buying Power for Every Zip Code in &Ls USA. (3) Extrapolated f rom 1970 and 1980 Federal Census (4) Individual School Administrative Offices (5) Economic Development Department Table 20 City of Riverside CONSTRUCTION, BANK DEPOSITS, AND PRGPERTV 7ALUP. Last Ten Fiscal Years Commerical Construction (1) Residential Construction (1) Property Value (3) Fiscal. Number of Value Number of Value Bank Deposits (2) Commercial Residential Year Units (in Thourands) Units (in Thousands) (in Millions) (in Millions) 1977 1,690 20,215 3,161 115,839 413 N/1 N/A 1978 1,431 44,844 4,079 153,579 474 N/A N/A 1979 1,644 43,320 311 16,971 513 882 1,770 1980 1,146 55,545 152 31,486 520 1,041 1,971 1981 1,048 48,801 522 41,738 528 1,159 2,138 1982 853 54,832 273 26,468 581 1,190 2,337 1983 747 59,969 692 46,758 639 1,403 2,413 1984 402 36,239 1,828 119,983 703 1,403 2,413 1985 1,185 100,843 2,113 190,484 773 1,747 2,762 1986 1,108 86,984 2,222 197,006 812 2,072 3,037 Sources: (1) City Planning Department (2) Riverside Chamber of Commerce 106 (3) County Land Use Statistical Recap Report
. -. - = _ Table 21 I City of Riverside DEBT SERVICE REQUIREMENTS 70 MATURITY FOR'ADVAMCE REFUNDING BONDS 1982 Sewer Revenue Bonds Electric Revenue bonds Fiscal (1) Total 1980 Revenue 1980 Refunding 983 Revenue (2) Total [ Year Principal Interest Requirements Principal Interest Principal Interest Principal Interest Requirements 1987 $85,000 $915,890 $1,000,890 $0 $0 30 $0 $0 30 $0 i 1988 90,000 905,827 995,827 0 0 0 0 0 0 0 1989 105,000 894,615 999,615 0 0 0 0 0 0 0 1990 115,000 881,965 996,965 0 0 0 0 0 0 0 1991 135,000 867,590 1,002,590 0 0 0 0 0 0 0 3 1992 315,000 843,684 1,158,684 0 0 0 0 0 0 0 1993 360,000 808,640 1,168,640 0 0 0 0 0 0 0 l 1994 400,000 768,240 1,168,240 0 0 0 0 0 0 0 1995 445,000 722,488 1,167,488 1,375,000 6,740,025 470,000 252,400 0 0 8,837,433 1996 500,000 670,735 1,170,735 1,500,000 6,618,525 470,000 212,693 0. 0 8,801,218 1997 555,000 612,710 1,167,710 1,650,000 6,483,000 470,000 172,273 735,000 2,802,818 12,313,091-i 1998 620,000 547,310 1,167,310 1,800,000 6,332,025 300,000 138,628 795,000 2,735,865 12,101,518 1999 690,000 473,105 1,163,105 1,950,000 6,165,075 300,000 111,928 865,000 2,662,393 12,054,396 2000 770,000 389,500 1,159,500 2,125,000 5,980,638 300,000 84,778 940,000 2,579,250 12,009,666 2001 1,040,000 285,425 1,325,425 2,325,000 5,778,162 300,000 57,478 1,025,000 2,485.912 11,971,552 .2002 1,250,000 166,250 1,416,250 2,525,000 5,556,225 220,000 33,708 1,115,000 2,384,263 11,834,196 2003 1,125,000 53,438 1,178,438 2,750,000 5,312,888 130,000 17,575 1,220,000 2,273,350 11,703,813 2004 0 0 0 3,000,000 5,046,950 125,000 5,781 1,330,000 2,152,225 11,659,956 q 2005 - 0 0 0 3,300,000 4,748,150 0 0 1,445,000 2,020,413 11,513.563 1 2006 0 0 0 3,600,000 4,413,500 0 0 1,580,000 1,876,725 11,470,225 2007 0 0 0 3,925,000 4,048,538 0 0 1,720,000 1,719,974 11,413,512 2008 0 0 0 4,300,000 3,649,625 0 0 1,875,000 1,549,213 11,373,838 2009 0 0 0 4,675,000 3,214,338 0 0 2,045,000 1,363,012 11,297,350 2010 0 0 0 5,125,000 2,739,037 0 0 2,225,000 1,160,187 11,249,224 2011 0 0 0 5,600,000 2,218,815 0 0 2,425,000 939,312 11,183,187 2012 0 0 0 6,100,000 1,651,425 0 0 2,645,000 698,488 11,094,913 i 2013 0 0 0 6,675,000 1,031,838 0 0 2,885,000 435,813 11,027,651 2014 0 0 0 7,300,000 354,050 0 0 3,145,000 149,387 10,948,437 $8,600,000 $10,807,411 $19,407,412 $71,600,000$88,082,889$3,085,000$1,087,25b$30,015,000$31,988,600$225,858,739
====================
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(1) Investments are at Bank of America to cover debt service requirements. (2) Investments are at security Pacific National Bank to cover debt service requirements. i Source: City of Riverside Finance Department. 4 107 i .}}

ML20206N010: Difference between revisions

Latest revision as of 00:18, 7 December 2024

Contents

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7.2 Sources

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-City of Anaheim Public Utilities Department W,~W,                                                                                                                                                                                                                      Year Ended June 30,1986 v+ .p e                   .
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+Table of Centents Officials.
+.2 Highlights.....
+.3 Report from the General Manager...
+Water Year 1985-86.
+Electric Year 1985-86.
+.14 Water and Electric Distribution System Maps...
+...... 22 Water and Electric System Sources of Supply.
+.23 Source and Distribution of Revenue..
+.24 Financial Analysis and Statistics.
+.25 Audited Financial Statements.
+.33 On the Cover An Old Friend Starts a New Day..
 Daybreak on the Sacramento San loaquin Rirer Delta, a key junction for water from Northern California on its long journey to Anaheim and ather Southern California cities.
 A New Era Dawns..
-The sun rises on the Intermountain Ibarr Project's chimney. touvring 720 icet alxne the Utah desert floor. Operation of Unit I marks 13 long years ofhard avrk and twgins a new era o!cnergy independence                                                           The Public Utilities Department is headc for Anaheim.                                                                                     quartered in the Anaheim Civic Center.
+The sun rises on the Intermountain Ibarr Project's chimney. touvring 720 icet alxne the Utah desert floor. Operation of Unit I marks 13 long years ofhard avrk and twgins a new era o!cnergy independence The Public Utilities Department is headc for Anaheim.
+quartered in the Anaheim Civic Center.
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-KENNETti Af. KEESEE                               DON R. ROTli Chairman                                           kla>vr
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+IAhfES ti. TOWNSEND DR. L. KENNETII f fEULER IRV PICKLER BEN W BAY Vice Chairman hfayor Pro Tem Councilman CARL 1. KIEFER RICfIARD1. hfchflLLAN AllRIAhl KAYnUOD E. LLEWELLYN OVERIIOLT, }R.
-IRV PICKLER
+CounciInoman Councilman CITY MANAGEMENT William O. Talley
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-BEN W BAY Vice Chairman                                           hfayor Pro Tem         Councilman CARL 1. KIEFER              RICfIARD1. hfchflLLAN       AllRIAhl KAYnUOD       E. LLEWELLYN OVERIIOLT, }R.
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+Lu, A City Treasurer S. DALE STANTON JOSEPii R. WIIITE 2
-and 1985 FisCalYear Highlights WATER SYSTEM                                          ELECTRIC SYSTEM Year Ended June 30                                      Year Ended June 30 OPERATIONS                                        1986                        1985                        1986                          1985 Sales                                        21,392 million             21,1~S million               2,095 million                 1,990 million gallons                     gallons                kilowatt-hours                kilowatt-hours System peak requirements                      102.0 million              94.0 million                   465,600                       483,360 gallons                     gallons                    kilowatts                    kilowatts Average number of customers                      52,718                      51,896                      93,568                       92,347 FINANCIAL Revenues from sale of water and electric power                         $17,237,000                $16,928,000                $183,383,000"                 $166,782,000" Net income                                    $ 3,605,000                $ 3,964,000                $ 13,573,000                  $ 6,759,000 Transferred to City of Anaheim General Fund                       $ 689,000               ,$       550,000              $ 7,206,000                   $ 5,706,000
+and 1985 FisCalYear Highlights WATER SYSTEM ELECTRIC SYSTEM Year Ended June 30 Year Ended June 30 OPERATIONS 1986 1985 1986 1985 Sales 21,392 million 21,1~S million 2,095 million 1,990 million gallons gallons kilowatt-hours kilowatt-hours System peak requirements 102.0 million 94.0 million 465,600 483,360 gallons gallons kilowatts kilowatts Average number of customers 52,718 51,896 93,568 92,347 FINANCIAL Revenues from sale of water and electric power
-             "' Amounts represent resenues derised solely from billings and do not retlect any provision for changes in the Pbwer Cost Adjustment balancing account whoch were ($ 10,855,000) and ($8,312,000) for the years ended June 30, I986 and I985, re>pectively, and does not retlect any provision for changes in the Rate Stabilization Account a hich was $7,196.000 in the fiscal year ended June 30, I986. See Note I to Electric Utility Financial Statements.
+$17,237,000
-MCODY'S INVESTORS                    STANDARD AND POOR'S CREDIT RATING                                                                   SERVICE, INC.                      CORPORATION Electric Re.enue Bonds                                                                  Aa                                    A+
+$16,928,000
-Water Resenue Bonds                                                                     Aa                                   AA --
+$183,383,000"
-Water Revenue Anticipation Notes                                                       MIG 1                                 S P-1 +
+$166,782,000" Net income
-Electric Tax-Exempt Commercial Paper                                                  Prime 1                                 A-1 l
+$ 3,605,000
+$ 3,964,000
+$ 13,573,000
+$ 6,759,000 Transferred to City of Anaheim General Fund
+$ 689,000 550,000
+$ 7,206,000
+$ 5,706,000
+"' Amounts represent resenues derised solely from billings and do not retlect any provision for changes in the Pbwer Cost Adjustment balancing account whoch were ($ 10,855,000) and ($8,312,000) for the years ended June 30, I986 and I985, re>pectively, and does not retlect any provision for changes in the Rate Stabilization Account a hich was $7,196.000 in the fiscal year ended June 30, I986. See Note I to Electric Utility Financial Statements.
+MCODY'S INVESTORS STANDARD AND POOR'S CREDIT RATING SERVICE, INC.
+CORPORATION Electric Re.enue Bonds Aa A+
+Water Resenue Bonds Aa AA --
+Water Revenue Anticipation Notes MIG 1 S P-1 +
+Electric Tax-Exempt Commercial Paper Prime 1 A-1 l
 l 3
-Report 60m the General Manager Few businesses are more dynamic           IPP, THE DREAM COMES TRUE                e Recovered $22.4 million in refunds than the business of providing           in 1973, a group of public utility           from Southern California Edison Anaheim with water and electricity.      managers met in Washington, D.C.             Company for past wholesale it has been that way from the begin-     %b discussed alternative energy             owrcharges.
+Report 60m the General Manager Few businesses are more dynamic IPP, THE DREAM COMES TRUE e Recovered $22.4 million in refunds than the business of providing in 1973, a group of public utility from Southern California Edison Anaheim with water and electricity.
-ning, since the late 1800's when city    resources to reduce dependence on         = Rate Stabilization Policy established fathers first took steps to ensure reli- foreign oil and provide economical           using refund money will hold retail ablewater and electric service for       power to California and Utah. IPP was       electric rates steady through the their community. Anaheim was little      born that day, but it was 13 years later,    Spring of 1988.
+managers met in Washington, D.C.
-more than an agricultural outpost on     June 10,1986, before Unit 1 began         Finances Southern California's coastal plain in   commercial production.                    = issued $136.4 million in Water and those days.                              IPP is but one large step towards our        Electric Revenue bonds to advance Today, Anaheim is recognized as an       Department's goal to secure flexible         refund existing, higher interest aggressive developing community          and diwrsified energy sources. Never         bonds. Principal and interest savings with a strong economic base,             again will Anaheim find itself" locked      w Il be approximately $11.9 million anchored in the high-tech, defense       in" to one resource, held hostage by        oser the term of the bonds, or about and tourism industries. The Public       skyrocketing wholesale electric rates        $550,000 per year.
+Company for past wholesale it has been that way from the begin-
-Utilities Department is recognized for   and foreign oil suppliers. Anaheim        Management its foresight, planning, solid financial can shop from a variety of electric       = Continued strong financial position condition, and sound management          generation resources, purchasing the        of the Water Utility and the accom-practices.                               most economical mix available for its        plishments of the Department's PLANNING FOR GROWTH                     customers.                                   management team were recognized AND CHANGE                               Most of our projects require long lead       nationally by the upgrading of We have grown and changed, to meet       times. Many seeds we plant today            Anaheim's Water Rewnue Bond won't bloom until the 21st century.         credit rating. Moody's investors the growth and change of our city.
+%b discussed alternative energy owrcharges.
-History has taught us that we must           Service,Inc. and Standard and And, like our founding fathers before be ever watchful and ready to take           Poor's Corporation raised their us, we too look to the future, working to ensure the reliable, economical       advantage of our opportunities.              ratings of Anaheim Water Revenue water and electrical supply Anaheim FISCAL 1986'                              I thank all the people of this Depart-residential and business consumers YEAR OF PROGRESS                      ment who made these and the other haw come to expect.
+ning, since the late 1800's when city resources to reduce dependence on
-Few years in the Department's history     accomplishments discussed in this Because change often comes slowly aw wen s many           ances a        pt possMd conunue to W within our industry, a responsible        1986.                                    Impressed by the,ir profess,ionalism utility concentrates not only on meet-Water Utility                            and commitment to excellence.
+= Rate Stabilization Policy established fathers first took steps to ensure reli-foreign oil and provide economical using refund money will hold retail ablewater and electric service for power to California and Utah. IPP was electric rates steady through the their community. Anaheim was little born that day, but it was 13 years later, Spring of 1988.
-ing today's needs, but also the needs
+more than an agricultural outpost on June 10,1986, before Unit 1 began Finances Southern California's coastal plain in commercial production.
-                                             = Record sales of 21.4 billion gallons. They are responsible for making the of the future,20 and 30 wars down
+= issued $136.4 million in Water and those days.
-                                             = The continuation of our planned       Anaheim Public Utilities Department the road. While the Colorado River water capital replacement program,    one of the nation's most efficient Aqueduct is an example of foresight in the 1920's, the Intermountain             m dernizingand rehabilitatingthe      utilities and should be proud of them-   )
+IPP is but one large step towards our Electric Revenue bonds to advance Today, Anaheim is recognized as an Department's goal to secure flexible refund existing, higher interest aggressive developing community and diwrsified energy sources. Never bonds. Principal and interest savings with a strong economic base, again will Anaheim find itself" locked w Il be approximately $11.9 million anchored in the high-tech, defense in" to one resource, held hostage by oser the term of the bonds, or about and tourism industries. The Public skyrocketing wholesale electric rates
-city's water distribution system. selves for a job well done.
+$550,000 per year.
-Power Project (IPP)is a good example of the same kind of foresight of the       = Expansion of our fiitration plant     Specialthanks also to the City 1970's.                                      capacity from 10 million gallons to   Manager, Mayor and members of the 15 million gallons per day.           City Council and the members of the Electric Utility                        Public Utilities Board for their time,
+Utilities Department is recognized for and foreign oil suppliers. Anaheim Management its foresight, planning, solid financial can shop from a variety of electric
-                                             = Intermountain Power Project Unit 1    assistance, and foresight.
+= Continued strong financial position condition, and sound management generation resources, purchasing the of the Water Utility and the accom-practices.
-began commercial production ahead of schedule and under hMk budget.
+most economical mix available for its plishments of the Department's PLANNING FOR GROWTH customers.
-                                             = Record sales of 2.1 billion kWh.      Gordon W Hoyt
+management team were recognized AND CHANGE Most of our projects require long lead nationally by the upgrading of We have grown and changed, to meet times. Many seeds we plant today Anaheim's Water Rewnue Bond the growth and change of our city.
-                                             = Allocation of power from Hoover       Public Utihties GeneralManager Dam and contracts signed with Deseret Generation and Transmis-sion Co-operatiw, ensuring addi-l                                              tional future supplies oflow-cost power.
+won't bloom until the 21st century.
-                                                         !
+credit rating. Moody's investors And, like our founding fathers before History has taught us that we must Service,Inc. and Standard and us, we too look to the future, working be ever watchful and ready to take Poor's Corporation raised their to ensure the reliable, economical advantage of our opportunities.
+ratings of Anaheim Water Revenue water and electrical supply Anaheim FISCAL 1986' residential and business consumers I thank all the people of this Depart-YEAR OF PROGRESS haw come to expect.
+ment who made these and the other Few years in the Department's history accomplishments discussed in this Because change often comes slowly aw wen s many ances a pt possMd conunue to W within our industry, a responsible 1986.
+utility concentrates not only on meet-Impressed by the,ir profess,ionalism ing today's needs, but also the needs Water Utility and commitment to excellence.
+of the future,20 and 30 wars down
+= Record sales of 21.4 billion gallons.
+They are responsible for making the the road. While the Colorado River
+= The continuation of our planned Anaheim Public Utilities Department Aqueduct is an example of foresight water capital replacement program, one of the nation's most efficient in the 1920's, the Intermountain m dernizingand rehabilitatingthe utilities and should be proud of them-
+)
+Power Project (IPP)is a good example city's water distribution system.
+selves for a job well done.
+of the same kind of foresight of the
+= Expansion of our fiitration plant Specialthanks also to the City 1970's.
+capacity from 10 million gallons to Manager, Mayor and members of the 15 million gallons per day.
+City Council and the members of the Electric Utility Public Utilities Board for their time,
+= Intermountain Power Project Unit 1 assistance, and foresight.
+began commercial production ahead of schedule and under budget.
+hMk
+= Record sales of 2.1 billion kWh.
+Gordon W Hoyt
+= Allocation of power from Hoover Public Utihties GeneralManager Dam and contracts signed with Deseret Generation and Transmis-sion Co-operatiw, ensuring addi-l tional future supplies oflow-cost power.
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 Public Utilities Department Management
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-Dale L. Pohlman Assistant General Manager lhwer Resources Michael A. Bell I                               L                      FinancialServices Manager George C. Campbell Electrical Engineering Manager Edward E. Dumon                                            i Operations Systems Manager                                 i Diana M. Leach AdministratireServices Afanager                            ,
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-N Water Year 1985-86 MTM Water. Essential to life, yet so often       of Colorado River water 11 years later.             regulations regarding discharge of taken for granted in a modem world           An expansion program completed in                   industrial wastes allow use of runoff filkxl with convenience.                      1961 brought the aqueduct to its cur-             from storm drair s to collect rainfall for WATER FOR ANAHEIM                            rent capacity of more than one billion              recharging groundwater supplies j
+N Water Year 1985-86 MTM Water. Essential to life, yet so often of Colorado River water 11 years later.
-gallons per day.                                   without special treatment. OCWD Around the turn of the century, lead-From the Feather River                             manages more than 1,000 acres of ers with toresight could see water supply as a potential crisis for Ana-
+regulations regarding discharge of taken for granted in a modem world An expansion program completed in industrial wastes allow use of runoff filkxl with convenience.
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+brought the aqueduct to its cur-from storm drair s to collect rainfall for j
-heim and other Southern California           growth, the state legislature in 1959 cities growing smack in the middle of                                                           These facilities are capable of recharg-authonzed funding for the Feather ing 200,000 acre feet of water annu-Southern California's vast semi-arid         River Project, now called the State ally. The basin is estimated to have a coastal plain. For Anaheim and other         Water Project. Today, water flows north central Orange County cities,                                                             usable storage supply exceeding one from Northern California through a million acre feet. One acre foot equals wells drilled into aquifers ted by water     complex system of reservoirs, the trickling down the Santa Ana River                                                              approximately 320,000 gallons or Sacramento / San Joaquin River Delta, enough water to serve the needs of could meet just a portion of the rising      pumping plants,580 miles of aque-demand.                                      ducts, through MWD's distribution                  two families for a war.
+WATER FOR ANAHEIM rent capacity of more than one billion recharging groundwater supplies gallons per day.
-The mighty Colorado River, the near.         system, and finally to Southland cities,           Because water pumped from City est source of plentiful water, was           including Anaheim.                                 wells is usually less expensive than more than 200 miles away. The prob-          From City Wells                                    MWD water, the Department typi-i fem was how to transport that water                                                             cally produces about 65 to 70 Although MWD is an essential source                percent ofits annual supply from its to the coast.                                of water, Anaheim's primary supply                 wells drilled into the basin. In order to From the Colorado Riser                      continues to come from its own wells               increase basin water supplies for in 1928, Anaheim joined forces with          drilled into the natural groundwater               future use, MWD periodically has 12 other Southem Califomia water            basin underlying much of Orange                    made surplus water available for a agencies as founding members of the          County. The Orange County Water                    price comparable to the cost of Metropolitan Water District of South _       District (OCWD), created in 1933 to pumped water. The result is a ern California (MWD). The goal;              manage the basin, works closely with               decreased level of pumping for partic-secure an adequate supply of quality         MWD, the Orange County Flood                       ipating agencies and thus an increase water for the Southland. Construction        Control District and the United States             in the amount of water stored for use of the 242 mile Colorado River Aque.         Army Corps of Engineers,                           at some future date. The Department duct was MWD's first major project.          A completely isolated sanitary sewer               has been instrumentalin the imple-Ground was broken in 1931, and               system and stringent county-wide                   mentation of this joint conservation 1   Anaheim receiwd its first deliveries                                                            effort.
+without special treatment. OCWD Around the turn of the century, lead-ers with toresight could see water From the Feather River manages more than 1,000 acres of supply as a potential crisis for Ana-To keep pace with Calitornia's rapid percolation ponds and lakes along theSanta Ana Riwrin Ariaheim.
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+heim and other Southern California growth, the state legislature in 1959 cities growing smack in the middle of authonzed funding for the Feather These facilities are capable of recharg-ing 200,000 acre feet of water annu-Southern California's vast semi-arid River Project, now called the State ally. The basin is estimated to have a coastal plain. For Anaheim and other Water Project. Today, water flows usable storage supply exceeding one north central Orange County cities, from Northern California through a million acre feet. One acre foot equals wells drilled into aquifers ted by water complex system of reservoirs, the approximately 320,000 gallons or trickling down the Santa Ana River Sacramento / San Joaquin River Delta, enough water to serve the needs of could meet just a portion of the rising pumping plants,580 miles of aque-demand.
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+The mighty Colorado River, the near.
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+of water, Anaheim's primary supply wells drilled into the basin. In order to From the Colorado Riser continues to come from its own wells increase basin water supplies for in 1928, Anaheim joined forces with drilled into the natural groundwater future use, MWD periodically has 12 other Southem Califomia water basin underlying much of Orange made surplus water available for a agencies as founding members of the County. The Orange County Water price comparable to the cost of Metropolitan Water District of South _
-,                                ,,e, l  Colorado Riwr water nends its nay across a \ast e\panse of Ca lifornia desert on its N1 mile tourney from Lake Ilausu to            The Whitsett Pumping Plant near Parker Dam is the first of fiw plants which lift Colorado thirsty Southern Californians-                River nater owr the mountains on its way to Anaheim and other Southland cities The Colorado Riwr, a major source of water.
+District (OCWD), created in 1933 to pumped water. The result is a ern California (MWD). The goal; manage the basin, works closely with decreased level of pumping for partic-secure an adequate supply of quality MWD, the Orange County Flood ipating agencies and thus an increase water for the Southland. Construction Control District and the United States in the amount of water stored for use of the 242 mile Colorado River Aque.
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+Army Corps of Engineers, at some future date. The Department duct was MWD's first major project.
+A completely isolated sanitary sewer has been instrumentalin the imple-Ground was broken in 1931, and system and stringent county-wide mentation of this joint conservation 1
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 Water Year 1985-86 m...
-                                                                                                                   .., w                  .
+.., w 28.2
-RECORD PRODUCTION 28.2                ..,               y,        ~7g Water production in fiscal 1986 was a record 22.9 billion gallons. Depart-      *5
+~7g RECORD PRODUCTION y,
-['   .          -
+Water production in fiscal 1986 was a
+['
 : 3. ;'[.
-                                                                                                                             /
+/
-g ^, ,' '
+record 22.9 billion gallons. Depart-
-ment wells produced a recoid 15.3 billion gallons,67 percent of total production. The balance of Ana-ui 10.8 k"                                      '
+*5 g ^,
-heim's water supply was purchased                                                 ;.
+ment wells produced a recoid 15.3 billion gallons,67 percent of total k"
-from MWD.
+ui production. The balance of Ana-10.8 heim's water supply was purchased from MWD.
-A new daily economic water schedul-                                                      '
+A new daily economic water schedul-M ing program was instituted to provide
-M ing program was instituted to provide for water needs from the least expen-sise sources during specific periods of 6i o"     8445 AN AL RAINFALL am       8241  8142
+%,y' for water needs from the least expen-6i o" 8445 am 8241 8142 sise sources during specific periods of AN AL RAINFALL c
-                                                                                                                        ,y' c                                                                       ,
+the day. Savings from the program 4
-l the day. Savings from the program                                                                   '>
+totailed $121,601 in fiscal 1986.
-;                                                                                                   4                      .
+i RECORD SALES 20.
-totailed $121,601 in fiscal 1986.          ,,,                                                                                                      i RECORD SALES                                                  20.
+~8-iaa The system's 52,718 customers used k
-iaa
-                                                                                                          ~8-                        '
-l The system's 52,718 customers used 21.4 billion gallons of water in fiscal k     -
 {
-.While up only 1.2 percent from                                                                  *               .
+.4 billion gallons of water in fiscal 1986.While up only 1.2 percent from
+{
+the previous year, fiscal 1986 water
 [' '
-the previous year, fiscal 1986 water                                                                                                 --
+use set an all-time record. The 16.5 7'
-{
+inches of rainfall recorded during the I
-use set an all-time record. The 16.5                                                 -
+year, up 4.4 inches from fiscal 1985,
-'                    l inches of rainfall recorded during the                                                         .
+*'te i
-                                                                                                                                            #                I year, up 4.4 inches from fiscal 1985,                                              *'te      . -
+A M
-i        A         M and generally cooler temperatures                                                 State Project water destined for Southern                         l were primarily responsible for the                                                California starts as cold, thin trickles high in                  l am         8241  8:42 moderate increase, SYSTEM IMPROVEMENTS 8]
+and generally cooler temperatures State Project water destined for Southern l
-(BtLLKJN GALLON 51 the northern Sierra.
+were primarily responsible for the California starts as cold, thin trickles high in l
-l Rehabilitation or replacement of                                                                                                                    I
+moderate increase, 8]
-                                                    '2 existing wells, pumps, valves and
+am 8241 8:42 the northern Sierra.
-* l replacement of old, unlined mains                             3,.9        g                                                                         '
+SYSTEM IMPROVEMENTS (BtLLKJN GALLON 51 l
-continued under a comprehensive                                              au capital replacement program. Funded l        primarily by water revenue anticipa-tion note proceeds and resenues from the sale of water, the program is an ongoing, long-term commitment.                  ;
+Rehabilitation or replacement of
-Approximately one mile of unlined, undersized water mains were replaced in the central portion of the    83 an       a44s    am      82ei  8142 city in fiscal 1986. Since 1979, nearly  PEAK DAY DEMAND
+'2 existing wells, pumps, valves and replacement of old, unlined mains 3,.9 g
-                                                  "" N G^""*
+continued under a comprehensive au capital replacement program. Funded l
+primarily by water revenue anticipa-tion note proceeds and resenues from the sale of water, the program is an ongoing, long-term commitment.
+Approximately one mile of unlined, undersized water mains were replaced in the central portion of the 83 an a44s am 82ei 8142 city in fiscal 1986. Since 1979, nearly PEAK DAY DEMAND
+"" N G^""*
 miles of unlined mains have been replaced or relined,with another 26 miles stated for replacement over the next 18 years.
 Lake Oroille, the State n'ater Project's northernmost storage reserrvir.
-i Water Year 1985-86 Filtration Plant                          Operations                                                                                       '
+i Water Year 1985-86 Filtration Plant Operations yp A major rehabilitation a,d expansion SupervisoryControland Data Acqui-of the August F. lenain f iltration Fwt sition (SCADA) remote terminal units was completed in fiscal 1986, increas-were added at 16 water facilities.
-yp A major rehabilitation a ,d expansion     SupervisoryControland Data Acqui-of the August F. lenain f iltration Fwt   sition (SCADA) remote terminal units                                                                                   -:
+-y-
-was completed in fiscal 1986, increas-    were added at 16 water facilities.                                            .c                               -y- .
+.c ing normal operating capacity from 10 SCADA is a state of the art computer-3
-ing normal operating capacity from 10     SCADA is a state of the art computer-                        ,
+~
-         ~
+million to 15 million gallons per day.
-million to 15 million gallons per day. ized monitoring and control system.                                 ~
+ized monitoring and control system.
-* The facility can now be operated at       its use will cut hundreds of hours                       % .                                                                j, about 17 million gallons under peak       from the data recording process and                      c'     '
+~
-er
+The facility can now be operated at its use will cut hundreds of hours j,
-                                                                                                                                                                   ~ ]?-.
+about 17 million gallons under peak from the data recording process and c'
-j   demand flow conditions. The filtra-       improse overall operational efficiency                         5*' ^
+er j
-tion plant is located below the           by allowing the almost instantaneous                           i~
+demand flow conditions. The filtra-improse overall operational efficiency 5*' ^
-Department's 920 million gallon Walnut Canyon Reservoir.
+~ ]
-monitoring and operation of key facilities from the Department's 24-                                     .
+tion plant is located below the by allowing the almost instantaneous i~
+?-.
 grm:E 7j
-                                                                                                                                   ~5
+;. - [..
-                                                                                                                                                       ; . - [ ..
+Department's 920 million gallon monitoring and operation of key Walnut Canyon Reservoir.
-                                                                                                                                                        . j j .. ~
+facilities from the Department's 24-
-Transmission                              hour operations center.
+. j j.. ~
-The Department installed 1.2 miles of     Storage                                                                         y                             ,Q,;
+~5 Transmission hour operations center.
-inch transmission main to provide     Working to keep water quality high,                                               h>                            2[4
+The Department installed 1.2 miles of Storage y
-:   service to new development. A new         the Department replaced the cc.ser hj                          i pressure regulating station was           on the 4 million gallon Linda Vista                                         ,y.         dp installed and another was replaced        Reservoir and installed a new floating                                      ^
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-the Lenain Filtration Plant at 15 million gallons per day before flowing into the Department's distribution sptem.
 l Anaheim's 920 million gallon Walnut Cany>n Resern.-is the largest municipally ou ned reserua in Orange Countv.
 The natural groundwater aquifers ied by the Santa Ana River and surplus water purchased from MWD, are Anaheim's primary source of water.
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 Water Year 1985-86
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-RATES                                        Treated water purchased from MWD                                   r Sour.d operating decisions helped             has undergone extensise testing by keep water base rates stable in fiscal        MWD before it is delivered to Ana-1986 for the second consecutive year.        heim's distribution system. MWD also
+RATES Treated water purchased from MWD r
-                                            .              delivers untreated Colorado River An increase in base rates is ant. .ic'-       Water to the Department's Walnut pated early in fiscal 1987, primarily t       Canyon Reservoir. From there,it is help pay for the Department's ongo-           " cleaned" at the Lenain Filtration ing capital replacement program.              Plant before being deliwred to con-                                                                              j   !
+Sour.d operating decisions helped has undergone extensise testing by MWD before it is delivered to Ana-keep water base rates stable in fiscal 1986 for the second consecutive year.
-l WATER QUALITY                                 sumers. Expansion of the plant included the acidition of chloramine
+heim's distribution system. MWD also delivers untreated Colorado River An increase in base rates is ant..ic'-
-                                                                                                                                                                          /'
+Water to the Department's Walnut pated early in fiscal 1987, primarily t Canyon Reservoir. From there,it is help pay for the Department's ongo-
-Anaheim's water supply continued to exceed all State and Federal standards       water treatment equipment and other 4
+" cleaned" at the Lenain Filtration ing capital replacement program.
-for drinking water. The Department's         treatment facilities. Used as a disinfec-                                                                 ,
+Plant before being deliwred to con-j WATER QUALITY sumers. Expansion of the plant
-water quality section conducts over          tant, chloramines significantly reduce
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-,            3,000 physical, biological, and chemi.
+l Anaheim's water supply continued to included the acidition of chloramine exceed all State and Federal standards water treatment equipment and other 4
-cal tests of the city's water supply, potential trihalomethane (THM) for-mations. THM's are listed as possible                                                                  ,
+for drinking water. The Department's treatment facilities. Used as a disinfec-water quality section conducts over tant, chloramines significantly reduce 3,000 physical, biological, and chemi.
-                                                                                                                                                                          '[
+potential trihalomethane (THM) for-
-using some of the latest most sophisti.      carcinogens.                                                                                            ~ , Q' cated testing equipment available.           TOWARD THE FUTURE                                                                                              4 '
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-Specific tests for trichlorethylene           During the next five years, the                                                                        3 (TCE) contamination were performed           Department plans to invest $38.7 on the city's wells during fiscal 1986 in    million in water facilities. Of that fig-accordance with a statewide legisla-         ure, $14.2 million is projected toward tive mandate. All city wells were con-       replacement of water production and firmed to be below the California            distribution systems, while $24.5 Department of Health's recom-                million is anticipated for new facilities.
+cal tests of the city's water supply, mations. THM's are listed as possible using some of the latest most sophisti.
-mended action levels for TCE.                Now in its 107th year of serving Water pumped from city wells is natu-        Anaheim, the Department's goal has                             Gene Ruzika conducts one of the more rally filtered in the underlying soil,                                                                      than 3,000 annual tests which assure that never changed. We remain commit-sand and rock strata before reaching                                                                         ^"dh"i'" 5 "''*r quality exceeds state and ted to supplying our customers with a                            f ,f                  ,,d the aquifers which make up the                reliable flow of high quality water at groundwater basin. Water from the             the lowest possible cost.
+carcinogens.
-i            Department's three newest high pro-
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-)           duction wells, pumping from deep previously untapped aquifers are producing very high quality water I
+TOWARD THE FUTURE 4 '
-which is delivered directly into the transmission and distribution mains                                          [
+Specific tests for trichlorethylene During the next five years, the 3
-without the need for additional                                                           s; treatment.
+(TCE) contamination were performed Department plans to invest $38.7 on the city's wells during fiscal 1986 in million in water facilities. Of that fig-accordance with a statewide legisla-ure, $14.2 million is projected toward tive mandate. All city wells were con-replacement of water production and firmed to be below the California distribution systems, while $24.5 Department of Health's recom-million is anticipated for new facilities.
+mended action levels for TCE.
+Now in its 107th year of serving Water pumped from city wells is natu-Anaheim, the Department's goal has Gene Ruzika conducts one of the more rally filtered in the underlying soil, never changed. We remain commit-than 3,000 annual tests which assure that
+^"dh"i'" 5 "''*r quality exceeds state and sand and rock strata before reaching ted to supplying our customers with a f,f
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+duction wells, pumping from deep previously untapped aquifers are producing very high quality water I
+which is delivered directly into the transmission and distribution mains
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+without the need for additional s;
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 There is nothing like a glass of cool, clear water.
 Erpanded and modernized during fiscal 1986, the August F. Lenain Filtration plant is nestled in Anaheim I f alls, below Wal nut Canyon Reservoir.
-l Electric Year 1985-86 l   1973. Mile-long lines and three-hour                              Under Budget and Ahead                      Participant from Inception waits at gas pumps; skyrocketing oil                               of Schedule                                 The Anaheim Public Utilities Depart-prices; an all-out energy emergency                                in a time where lengthy delays and          ment is proud to have been a major threatens the United States.                                       cost overruns are the norm, IPP Unit        participant in IPP from its inception.
+l Electric Year 1985-86 l
-In Washington, D.C., a concerned                                   One was completed three wec ks              Anaheim's 13.225 percent share of group of public utilities managers get                             ahead of schedule. Unit Two is slated       IPP, representing approximately 212 together informally to discuss alterna-                            to begin commercial operation by            megawatts of capacity, insures a con-tive sources of power. The goal, to                                July 1987. Overall, the project is mil-     tinuous supply of power from a clean, reduce their reliance on oil as a fuel                             lions of dollars under budget!              efficient, economical electric gen-for generating electricity and to                                  Additionally, a debt service reduction      erating resource. Combined with a develop less expensive power sources                               program has been instituted to refi.        Variety of other energy resources, for their customers in Southern                                    nance construction loans at signifi.        Anaheim will never again be depen-California and Utah.                                               cantly lower interest rates. This           dent upon one single resource, the THE INTERMOUNTAIN POWER                                           program will save Anaheim ratepayers        Southern California Edison Company, PROJECT: A DREAM COME TRUE                                        hundreds of millions of dollars over        for electricity.
+. Mile-long lines and three-hour Under Budget and Ahead Participant from Inception waits at gas pumps; skyrocketing oil of Schedule The Anaheim Public Utilities Depart-prices; an all-out energy emergency in a time where lengthy delays and ment is proud to have been a major threatens the United States.
-Thirteen years later, their far-sighted                            the life of the loans.                      IPP represents not an end, but a dream is reality. On June 10,1986,                                                                             beginning. Another step towards Unit One of the Intermountain Power                                                     .                      Anaheim's goal of flexibility and diver-Project (IPP) began commercial                                                                                 sification in its power supply.
+cost overruns are the norm, IPP Unit participant in IPP from its inception.
-operation.                                                                                                         , . . ~ e                          ...
+In Washington, D.C., a concerned One was completed three wec ks Anaheim's 13.225 percent share of group of public utilities managers get ahead of schedule. Unit Two is slated IPP, representing approximately 212 together informally to discuss alterna-to begin commercial operation by megawatts of capacity, insures a con-tive sources of power. The goal, to July 1987. Overall, the project is mil-tinuous supply of power from a clean, reduce their reliance on oil as a fuel lions of dollars under budget!
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+efficient, economical electric gen-for generating electricity and to Additionally, a debt service reduction erating resource. Combined with a develop less expensive power sources program has been instituted to refi.
-Coal-Fueled Power From Utah's                                                       -
+Variety of other energy resources, for their customers in Southern nance construction loans at signifi.
-                                                                                                                                                                              ., h ~ F/
+Anaheim will never again be depen-California and Utah.
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+cantly lower interest rates. This dent upon one single resource, the THE INTERMOUNTAIN POWER program will save Anaheim ratepayers Southern California Edison Company, PROJECT: A DREAM COME TRUE hundreds of millions of dollars over for electricity.
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+Thirteen years later, their far-sighted the life of the loans.
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+IPP represents not an end, but a dream is reality. On June 10,1986, beginning. Another step towards Unit One of the Intermountain Power Anaheim's goal of flexibility and diver-Project (IPP) began commercial sification in its power supply.
-Desert                                                                                                                                           *4-
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 mizes IPP's environmentalimpact.
-Integrated computer sptems monitor and                                            1 control all phases of IPP operations.                                             1 IPP will uw four million tons of Utah coal                                                                                                        The Intermountain Ebuer Project, eco-annually.                                                                                                                                        nomicalpower for Anaheim from Utah coal.
+Integrated computer sptems monitor and control all phases of IPP operations.
+IPP will uw four million tons of Utah coal The Intermountain Ebuer Project, eco-annually.
+nomicalpower for Anaheim from Utah coal.
-                                                                                                                                                                                                                                          ?
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-Electric Year 1985-86 POWER SUPPLY                                Completion ofIhe Southern Transmis-                                          Transmission Projects San Onofre                                  sion System (STS), built to carry power                                      Anaheim continued its participation to AnaMm 6m W, gives Anaheim                                                 in feasibility studies for the Califorr ia-Anaheim's 3.16 percent share of Units ccess to other economical Utah                                            Oregon Transmission Project, a 2 and 3 of San Onofre Nuclear Gener-
+Electric Year 1985-86 POWER SUPPLY Completion ofIhe Southern Transmis-Transmission Projects San Onofre sion System (STS), built to carry power Anaheim continued its participation to AnaMm 6m W, gives Anaheim in feasibility studies for the Califorr ia-Anaheim's 3.16 percent share of Units ccess to other economical Utah 2 and 3 of San Onofre Nuclear Gener-Oregon Transmission Project, a "Pd ating Station (SONGS) produced potential link to inexpen>ive hgfro-c ntracts in fiscal 1986 which w.ll i
-                                                                                      ""                 "Pd                    potential link to inexpen>ive hgfro-ating Station (SONGS) produced c ntracts in fiscal 1986 which w.ll                      i electric power sources in the Paciiic 304.2 million kWh, representing 13.8 result in deliwry of 80,000 kilowatts                                        Northwest. Studies also are underway percent of system needs. Unit 2 com-r m Deseret Generation and                                                 for the Mead-Adelanto and Mead-pleted its second full year of service in Transmission Cc> operative starting in                                       Phoenix transmission projects, which August 1985, while Unit 3 marked its January 1987.This purchase is                                                could provide a tie with power second anniversary in April 1986.
+.2 million kWh, representing 13.8 electric power sources in the Paciiic result in deliwry of 80,000 kilowatts Northwest. Studies also are underway percent of system needs. Unit 2 com-r m Deseret Generation and for the Mead-Adelanto and Mead-pleted its second full year of service in Transmission Cc> operative starting in Phoenix transmission projects, which August 1985, while Unit 3 marked its January 1987.This purchase is could provide a tie with power second anniversary in April 1986.
-expected to saw more than $28 mil-                                           sources in Arizona, New Mexico, Purchased Power                             lion over the life of the contract.                                          and west Texas.
+expected to saw more than $28 mil-sources in Arizona, New Mexico, Purchased Power lion over the life of the contract.
-Purchases from Edison dropped to 1.4 billion kWh, represeraing 63 percent
+and west Texas.
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+Purchases from Edison dropped to 1.4
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+past two fiscal years totaH T57.9
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-capacity allocation from Hoover Dam                                                          3 k                                             ,,
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-beginning June 1,1987. Anaheim's                          .
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+: m. g.eLiuo., and trand..on p<-
-million in Hoover is expected to save                                                                                                                                                                         i m           ~~
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+f The Western Area Power Administra-tion awarded Anaheim a 40 megawatt
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 i Anaheim owns 3.16% of San Onoire Nuclear Generating Station, located just south ofSan Gemente. California.
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-s.r suft,w . .                                                                                                                                                                                                                                                           -
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-Electric Year 1985-86 RECORD SAI.ES                                  = First, the City Council adopted a                       2*
+Electric Year 1985-86 RECORD SAI.ES
-m rate stabilization policy. The policy                                                  m                  ,,,
+= First, the City Council adopted a 2*
-Although cooler weather accounted                                                                                   ,.
+m Although cooler weather accounted rate stabilization policy. The policy m
-provides for using refunds recovered                                                    ;        i.74  p.
+for a decrease in peak demand from provides for using refunds recovered i.74 p.
-for a decrease in peak demand from                                                                                                                   ~"
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-t fiscal 1985's record level, system sales         from Edison to stabilize Anaheim's
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-sose to the highest leveiever. Anaheim'3         base retail rates.
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+from Edison to stabilize Anaheim's fiscal 1985's record level, system sales
-M "Q                q
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-* J 93,568 customers consumed 2.1                  = The Department recovered $22.4                                                    L                           1 billion kWh in fiscal 1986, a 5.3 per-cent increase from the previous year.
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-million from Edison in fiscal 1986 for wholesale rate overcharges. More L
+base retail rates.
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+sose to the highest leveiever. Anaheim'3 J
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+,568 customers consumed 2.1
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+= The Department recovered $22.4 L
-                                                                                                                                  .,f 36.;
+billion kWh in fiscal 1986, a 5.3 per-million from Edison in fiscal 1986 for 1 A; cent increase from the previous year.
-{g {w 'j classes. up 5.8 percent. Residential                                                                    =                           .m           3:33     3, 3; sales decreased 3.9 percent due to               rates                                                 ELECTRIC SALES the impact of cooler temperatures on                                                                  '8 " " " * "
+wholesale rate overcharges. More L
-l                                                       = The City Council approved an I        home air conditioning use.                      agreement which may be the begin-RATES                                            ning of a new era in the Depart-                               .
+._ g EMA l3.
-The Department was able to meet its              ment's relationship with Edison.                               nL-              m Wholesale rates set by negotiation                              E.- ~
+{g {w 'j j
-financial ob'igations without a base instead oflitigation will result in                            N,[                                        394 electric rate increase in fiscal 1986.
+industrial customers had the largest refunds are expected as a result of If gain among the major customer the Department's aggressive chat-
-Esen better news for Anaheim con.               virtually no change in the price of                      3ai    ki                                      p sumers is that no changes in base rates are expected at least through the electricity purchased from Edison at least through 1987.
+.,f classes. up 5.8 percent. Residential lenges to higher Edison wholesale 36.;
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+.m 3:33 3, 3; sales decreased 3.9 percent due to rates ELECTRIC SALES
-  t Spring of 1988. A number of factors                                                                             LA Q                           a        ti.)
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-M hase comb;ned to make this possible.                                                                                             *".
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-LM u] a{~ u{ a]
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-           8144         8243      8142 TEMPERATURE (DEC.REE DAYS ABOVE 72*)
+home air conditioning use.
-l I
+agreement which may be the begin-RATES ning of a new era in the Depart-The Department was able to meet its ment's relationship with Edison.
-                                          i
+nL-m financial ob'igations without a base Wholesale rates set by negotiation E.- ~
-                                                                                                                 %36                                                4M6
+electric rate increase in fiscal 1986.
-                                                                                                                                           ...w
+instead oflitigation will result in N,[
-                                                                                                                                                          .yyq q I l.)
+Esen better news for Anaheim con.
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+virtually no change in the price of ki p
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-                                                                                                                            -         J                    ..
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+Spring of 1988. A number of factors LM u] a{~ u{ a]
-                                                   -r AnalEf*** s i wy Lewis Substation system operators like Bernd Mladek are on the job 24 hours a day to keep consumers supplied mth water and electricity.
+M hase comb;ned to make this possible.
+8445 8144 8243 8142 TEMPERATURE (DEC.REE DAYS ABOVE 72*)
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+ELECTRIC PEAK DEMAND miousAND otomiTsi (i
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-payers $6 million annually.
+Anaheim's share of poner allocations from l
+Hoarer Dam are expect & to sare rate payers $6 million annually.
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-l Electric Year 1985-86 innmur-i SYSTEM CONSTRUCTION                                        LOOKING AHEAD                                              anticipation note proceeds. The Renovation of the Operations Center                       For the second consecutive year, the                        remaining $25.4 million will be at the Lewis Substation was near com-                     Department's forecast of Anaheim's                          financed from power sales.
+l Electric Year 1985-86 innmur-i SYSTEM CONSTRUCTION LOOKING AHEAD anticipation note proceeds. The Renovation of the Operations Center For the second consecutive year, the remaining $25.4 million will be at the Lewis Substation was near com-Department's forecast of Anaheim's financed from power sales.
-pletion at June 30. Improvements                          power needs was accepted for adop-                          As we march on towards the twenty-include the installation of the state-of-                 tion by the Califomia Energy Commis-                        first century, the Anaheim Public the-art computerized Supervisory                          sion without revision. Electricity sales                    Utilities Department is committed to Controland Data Acquisition                               in Anaheim are expected to grow at                          reliably meeting the city's expanding (SCADA) System central computer.                          an average rate of 1.7 percent over                         energy needs, utilizing the latest tech-SCADA gives Systems Operators the                         the next two decades, while peak                            nology and a far-ranging variety of ability to monitor and control the                        demand growth is projected to aver-                         power resources. Our ultimate goal is distribution system instantly. SCADA                      age 2.1 percent over the same period.                       dependable service at the lowest also enables the Operations Center                                                                                    p ssible cost for our customers.
+pletion at June 30. Improvements power needs was accepted for adop-As we march on towards the twenty-include the installation of the state-of-tion by the Califomia Energy Commis-first century, the Anaheim Public the-art computerized Supervisory sion without revision. Electricity sales Utilities Department is committed to Controland Data Acquisition in Anaheim are expected to grow at reliably meeting the city's expanding (SCADA) System central computer.
-Load Research and substation to be operated from a remote location in the event of an                        The Department.s newly .imple-emergency.                                                mented load research program will lead to ways of slowing the growth of Sharp Substat. ion peak demand through load manage-                                                , f*4*,    ,e                      i All equipment has been delivered for                      ment programs. Potential load-the expansion of the Sharp Substation                     reduction programs include thermal in preparation for the addition of a                      energy storage devices, air condi-second 40,000 kilosott ampere,69 to                       tioner cycling units, time-of-use rates, 12 kilovolt transformer and related                      and interruptible rates.
+an average rate of 1.7 percent over energy needs, utilizing the latest tech-SCADA gives Systems Operators the the next two decades, while peak nology and a far-ranging variety of ability to monitor and control the demand growth is projected to aver-power resources. Our ultimate goal is distribution system instantly. SCADA age 2.1 percent over the same period.
-equipment. This doubling of capacity                      cap;g3: %a
+dependable service at the lowest also enables the Operations Center Load Research p ssible cost for our customers.
-!   is due to increasing demand for elec-                                                                                                                ,,
+and substation to be operated from a remote location in the event of an The Department.s newly.imple-emergency.
-l   tricity in the city's rapid!y growing                     Oser the next five years the Depart-north-central industrial area.                            ment plans to invest approximately Southwest Substat. ion
+mented load research program will lead to ways of slowing the growth of Sharp Substat. ion peak demand through load manage-
-                                                              $55.6 million in new electric facilities.
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-Approximately $30.2 million will be Site preparation for the Southwest Substation was completed and some related to power supply and will                              4 come from revenue Ix)nds or revenue l  equipment has been delisered. When                                 .                 -_
+i All equipment has been delivered for ment programs. Potential load-
-finished, the substation will serse residents, hotels, businesses and sisi-
+,e the expansion of the Sharp Substation reduction programs include thermal in preparation for the addition of a energy storage devices, air condi-second 40,000 kilosott ampere,69 to tioner cycling units, time-of-use rates, 12 kilovolt transformer and related and interruptible rates.
-                                                                                                          ,j I  tor 3 in the Disneyland! Anaheim                                                                       ,~ ^
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 Convention Center area.
-* New Ser ice                                                                                                        _
+New Ser ice Distribution line extensions and ser-g vices were designed for 1500 residen-k tial and 4(X) commercial / industrial Q
-Distribution line extensions and ser-                                                    __     g vices were designed for 1500 residen-k             %
+customers. Approximately two circuit miles of overhead, and 28 circuit miles of underground distribution lines were instalk d in fiscal 1986.
-tial and 4(X) commercial / industrial customers. Approximately two circuit Q           ;
+l Increasing customer requirements resulted in installation of another 37,000 kilovolt amperes of distribu-tion transformer capacity during the 5 %,
-miles of overhead, and 28 circuit miles of underground distribution lines were instalk d in fiscal 1986.
+a year. The majority of the underground
-l  Increasing customer requirements resulted in installation of another 37,000 kilovolt amperes of distribu-tion transformer capacity during the                                         5 %,             a year. The majority of the underground
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-("Ih"y;MMN construction was completed in the                                                       w deseloping Santa Ana Canyon and Bauer Ranc h areas.
+deseloping Santa Ana Canyon and Bauer Ranc h areas.
 The Department 's Load Management Pdot Program, headed by George Edwards, nreived the American Public lbwer Association's prestigious Energy Innovator Award.
 Dedicated, highty skilled line mechanics like Jay Kauble and Mike Lpns, are two important reasons for the high reliability of Anaheim's electric distribution system.
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-         - Water and Electric Distribution System Maps SP J O f* f
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-* 220,000 Wit Substation I
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+o Southern California Edison usaumm 220.000 Wit Transmission 220,000 Wit Substation 1
 Water and Electric System Sources of Supply l
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-                                                                                                                    /                                                                ,        . y l4 Transmission Project                                                                                           /       GreatSalt Lake                      ' . - -;W%gg't (Under Study)
+CALIFORNIA
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+GreatSalt Lake
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+Nb$ yp:~ !@
-                                                                                                                                                               - f pG -: gyp:~ !@
+NEVADA
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-Utah Lake fr          lake Tahoe                                                                                               y Intermountain Pbwer Project                                          f                     ,
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-                                                                                                                                  ,0                              , I ITA L.s
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+California Intermountain -
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-Transmission System ,
+Southern Transmission System,
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-Adelanto                          /                                                      ARIZONA                                                     1             .. .
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-Conrerter Station               /                                                          \                                       - 3g-g                               ''
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+Conrerter Station
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+,' Lake Havasu Adelanto-Mead-Phoenix O
-San Onofre                                     Aqueduct
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-                                                                                     ~
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-Transmission Une                                                                      v Nuclear Generating Station (Under Study)                                   <
+Aqueduct Transmission Une v
+Nuclear Generating (Under Study)
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-                                                                                                                                                                                                                   ^
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-                                                                                                                                                                                                                  , /@ r
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+/h3 e-.
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-Transmission                                                                                                                #j #N lines in which                                                                                                             A'                      .,,          -
+Ot =
-Anaheim has an interest.                                                                                                                           p2~                      mm     .
+O Wateraqueducts.
-O Transmission by other utilities
+Transmission
-                                                                                                                                                                   % d!
+#j #N lines in which A'
-for Anaheim.
+Anaheim has an interest.
+p2~
+mm O Transmission
+% d!
+by other utilities for Anaheim.
 -1986 Source and Distribution of Revenue i
-THE 85-86 WATER DOLLAR SOURCE OF REVENUE                             DISTRIBUTION OF REVENUE 61C Residential sales 4it Water supply 28(Commercial N                                ~
+THE 85-86 WATER DOLLAR SOURCE OF REVENUE DISTRIBUTION OF REVENUE 61C Residential sales 4it Water supply 28(Commercial N
-and Industnal saks                                         '
+~
-Operatonand x                               4
+Operatonand and Industnal saks
-                                                                                                         / maintenance 3C Other sales                         -QF.
+/ maintenance x
-: v. - ?      '
+3C Other sales
-                                                                                              -                44 Transfer to
+-QF. ?
-                                                                                                           / City General Fund 6C Other Revenue '
+/ City General Fund 44 Transfer to v.
-                                                                                                               % % mice
+C Other Revenue '
-                                                                          ?
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 C Availableforadditions and replacements
-                                          , u ..:  s,. ' A cL ..                            '
+, u..:
-to the system THE 85-86 ELECTRIC DOLLAR SOURCE OF REVENUE                             DISTRIBUTION OF REVENUE 21C Rnidentialsales %                                                                         y 64C Purchased power supply 25< remmercial saks %                                                                                     2t Fuel used for generation 4C Other sales                                                          s 84 Operation and maintenance 2c Other rewnue        .
+s,. ' A cL..
-_                                                                    N 44 Transfer to City General Fund r                                  '
+to the system THE 85-86 ELECTRIC DOLLAR SOURCE OF REVENUE DISTRIBUTION OF REVENUE 21C Rnidentialsales %
-C Industnalsak:s                    iP l            <
+y 64C Purchased power supply 25< remmercial saks %
-N 12C Debt service
+t Fuel used for generation 4C Other sales 84 Operation and maintenance s
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+c Other rewnue 1_
-                                                    ~r
+N 44 Transfer to City General Fund 48C Industnalsak:s r
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+iP l N 12C Debt service
-                                                                  ..l, '-                                       and replacements to the system sg?                                        i-     <-
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-PubliC Utilities Department Financial Analysis 2
+PubliC Utilities Department Financial Analysis New operating records were set in WATER UTILITY On January 28,1986, the CityCouncil 2
-New operating records were set in                     WATER UTILITY                                               On January 28,1986, the CityCouncil the water and electric utilities in fiscal             Water Utilityoperating revenues                             adopted a rate stabilization policy 1986.The year also was a tremendous                                                                               which mcluded thecreation of a Rate totaled $17,348,000 in fiscal 1986, up financialsuccess for both Anaheim                      $336,000 from the prior fiscal year                          Stabilization Account (RSA).The ratepayers and for investors in Ana-                                                                               P 'cy   I       pr vides that refunds recov-due primarily to system growth. Oper.
+the water and electric utilities in fiscal Water Utilityoperating revenues adopted a rate stabilization policy 1986.The year also was a tremendous totaled $17,348,000 in fiscal 1986, up which mcluded thecreation of a Rate financialsuccess for both Anaheim
-heim utility securities.                              ating expenses were $13,860,000                             ered fr m Edison for wholesale elec-The following actions and events                       in fiscal 1986, up $675,000 from                             tnc rate overcharges should be
+$336,000 from the prior fiscal year Stabilization Account (RSA).The ratepayers and for investors in Ana-due primarily to system growth. Oper.
-);               contributed to the continued strong                    fiscal 1985.The cost of water was                           dep s,ited in the RSA.These refunds financial position of the Department                   $8,164,000 in fiscal 1986, representing                      am then used to helpstabilize base in fiscal 1986,                                       a decrease of $108,000 from the prior                        electnc rates. About $7.9 million was
+P 'cy pr vides that refunds recov-I heim utility securities.
-;                 e Completed fiscal 1986 without the                   year. The unit cost of water fell by 0.3                                                      o e               nu d fro need for a water or electric base rate              percent as a result of increased pump-                      {an                                                      ,   l ing production esen though total                            are made monthlyand are based                                l increase water production increased by3%                              upon kilowatt-hour sales.
+ating expenses were $13,860,000 ered fr m Edison for wholesale elec-The following actions and events in fiscal 1986, up $675,000 from tnc rate overcharges should be
-:              e Recovered $22.4 million in refunds 4                   from Southern California Edison                     million gallons. Other operations and                        Electric Utility operating expenses Companyfor wholesale power                          maintenance were up $527,000 in                             were $154,237,000in fiscal 1986, supply owrcharges.                                  fiscal 1986. Water Utility net income                       down $3,145,000 from the prior e Created the Rate Stabilization                       was $3,605,000 in fiscal 1986, down                          fiscal year. Purchased power cost
+);
-:                   Account with refunds recowred                       $359,000 from the prior year.                                $119.744,000, a decrease of i                   from Edison, providing for stable                   During the year, a total of $12,779,000                      $2,751,000. Purchased power alone
+contributed to the continued strong fiscal 1985.The cost of water was dep s,ited in the RSA.These refunds financial position of the Department
-;                   base electric rates at least through                was invested in water system capital                        accounted for 87 percent of the the Spring of1988.                                  construction. Approximately $1.3                            decrease in operating expenses.
+$8,164,000 in fiscal 1986, representing am then used to helpstabilize base electnc rates. About $7.9 million was in fiscal 1986, a decrease of $108,000 from the prior o e nu d fro e Completed fiscal 1986 without the year. The unit cost of water fell by 0.3
-;
+{an need for a water or electric base rate percent as a result of increased pump-increase ing production esen though total are made monthlyand are based e Recovered $22.4 million in refunds water production increased by3%
-* Advance refunded a portion of the                    mi!! ion vas provided by cuneniieve-                         E!cctric Utilityoperatingincome Water and Electric Utilities' out-                  nues, $7.1 million was provided by                           increased to $25,982,000 in fiscal standing rewnue bond debt result-                   borrowed funds and $4.4 million by                           1986 from the $18,357,000 in fiscal
+upon kilowatt-hour sales.
-!                   ing in a savings for ratepayers of                  contributions in aid of construction.                        1985. Net income was up by
+from Southern California Edison million gallons. Other operations and Electric Utility operating expenses Companyfor wholesale power maintenance were up $527,000 in were $154,237,000in fiscal 1986, supply owrcharges.
-                    $11.9 million over the life of the                  ELECTRIC UTILITY                                             $6,814,000 to $13,573,000.
+fiscal 1986. Water Utility net income down $3,145,000 from the prior e Created the Rate Stabilization was $3,605,000 in fiscal 1986, down fiscal year. Purchased power cost Account with refunds recowred
-Electric Utility revenue from the Sale                       Investments in construction of new a Moody's inwstors Service, Inc. and                                                                                electric system facilities totaled i                   Standard and Pbor's Corporation                                                      '  '
+$359,000 from the prior year.
-                                                                                                                                     $14,538,000 for fiscal 1986.Of this increased the rating of the Depart-                 {f6lectri 60               e           7 mount, $5.3 million was inwsted in recorded in the prior fiscal year.
+$119.744,000, a decrease of i
-ment's Water Rewnue Bonds to Aa                                                                                  c nstruction and nuclear fuel related This increase was due primarily to
+from Edison, providing for stable During the year, a total of $12,779,000
-                    '"^^~'"'P                "'Y                        increased kilowatt-hour sales.The                            to Anaheim's 3.16 percent share in order to provide a common basis                                                                                      f SONGS. The remaining $9.2 balance of theincrease was dueto an                                .
+$2,751,000. Purchased power alone base electric rates at least through was invested in water system capital accounted for 87 percent of the the Spring of1988.
-i                for industry comparability, the City of                                                                             mimon wasinwsted in electn,c sub-increase in the Power Cost Adjust-Anaheim reports its Water and Elec-                                                                                 transmission and distribution facilities ment effective July 17,1985.
+construction. Approximately $1.3 decrease in operating expenses.
-tric Utility funds under California                                                                                 m Anaheim.
+* Advance refunded a portion of the mi!! ion vas provided by cuneniieve-E!cctric Utilityoperatingincome Water and Electric Utilities' out-nues, $7.1 million was provided by increased to $25,982,000 in fiscal standing rewnue bond debt result-borrowed funds and $4.4 million by 1986 from the $18,357,000 in fiscal ing in a savings for ratepayers of contributions in aid of construction.
-,                Public Utilities Commission and Fed-eral Energy Regulatory Commission industry accounting principles and methods, respectively.
+. Net income was up by
+$11.9 million over the life of the ELECTRIC UTILITY
+$6,814,000 to $13,573,000.
+a Moody's inwstors Service, Inc. and Electric Utility revenue from the Sale Investments in construction of new electric system facilities totaled i
+Standard and Pbor's Corporation
+{f lectri 6 60 e
+$14,538,000 for fiscal 1986.Of this increased the rating of the Depart-ment's Water Rewnue Bonds to Aa recorded in the prior fiscal year.
+mount, $5.3 million was inwsted in This increase was due primarily to c nstruction and nuclear fuel related
+'"^^~'"'P
+"'Y increased kilowatt-hour sales.The to Anaheim's 3.16 percent share in order to provide a common basis balance of theincrease was dueto an f SONGS. The remaining $9.2 i
+for industry comparability, the City of increase in the Power Cost Adjust-mimon wasinwsted in electn,c sub-Anaheim reports its Water and Elec-ment effective July 17,1985.
+transmission and distribution facilities tric Utility funds under California m Anaheim.
+Public Utilities Commission and Fed-eral Energy Regulatory Commission industry accounting principles and methods, respectively.
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-!   NOTE PROGRAM                              DEBT MANAGEMENT                                       to Aa. Standard & Poor's ratingwas raised fmm A+ to AA . Both agencies I   As of June 30,1986, the Electric Utility  TheWater Utility issued $7,160,000 Water Revenue Bonds,1986 Series,                      cited continued strong financial per-I  .had $20,450,000 in shc,rt-term com-on March 31,1986. Proceeds from the                   f rmance of the Water Utility, strong l   mercial paper outstanding.The management and an easing ofcon-i   Department uses short-term com-           bonds were used toadvance refund a cern vertheavailabilityof future
+NOTE PROGRAM DEBT MANAGEMENT to Aa. Standard & Poor's ratingwas I
-(   mercial paper to finance the purchase     portion of the Water Revenue Bonds,
+As of June 30,1986, the Electric Utility TheWater Utility issued $7,160,000 raised fmm A+ to AA. Both agencies cited continued strong financial per-I
-!   and processingof nuclear fuelfor           1984 Series. The Electric Utility issued             w ter supply from Metropolitan ,
+.had $20,450,000 in shc,rt-term com-Water Revenue Bonds,1986 Series, l
-!                                             $129,275,000 Electric Revenue                         Water District of Southem Califomia.
+mercial paper outstanding.The on March 31,1986. Proceeds from the f rmance of the Water Utility, strong i
+Department uses short-term com-bonds were used toadvance refund a management and an easing ofcon-(
+mercial paper to finance the purchase portion of the Water Revenue Bonds, cern vertheavailabilityof future and processingof nuclear fuelfor 1984 Series. The Electric Utility issued w ter supply from Metropolitan,
+Water District of Southem Califomia.
 SONGS.TheWater Utility's
-    $2,900,000 two year resenue antici-       Bonds, Issue of1986, that same day to                OUTSTANDING BONDS pation notes outstanding at June 30,      advance refund portions of the Elec-                 Bonds outstandingat the end of the 1986 mature October 9,1986. The           tric Revenue Bonds, Issues A, B and C                year totaled $15,310,000 in the Water notes were issued with the highest        of1983.                                              Utility and $243,300,000 in the Elec-rating possible from Moody's, a                                                                tric Utility. Maturing revenue bond mig 1. Proceeds from the water notes      REDUCED PAYMENTS principal payments of $410,000 and are used to help finance various water   Together, these refundings will reduce                $3,725,000 were paid from the Water system replacements.                     the Department's principal and inter-                 and Electric Utility, respectively.
+$129,275,000 Electric Revenue
-The Department had a Revolving                       Q*,
+$2,900,000 two year resenue antici-Bonds, Issue of1986, that same day to OUTSTANDING BONDS pation notes outstanding at June 30, advance refund portions of the Elec-Bonds outstandingat the end of the 1986 mature October 9,1986. The tric Revenue Bonds, Issues A, B and C year totaled $15,310,000 in the Water notes were issued with the highest of1983.
+Utility and $243,300,000 in the Elec-rating possible from Moody's, a tric Utility. Maturing revenue bond REDUCED PAYMENTS mig 1. Proceeds from the water notes principal payments of $410,000 and are used to help finance various water Together, these refundings will reduce
-                                                                           ,8,
+$3,725,000 were paid from the Water system replacements.
-                                                                           ,    8 000 ov r the     SELF-SUPPORTING Credit Agreement with Bank of                                                                   The Public Utilities Department Electric Utility debt payments were America NT&SA at June 30,1986 t                                                                 pays allcosts of operation and debt reduced by $1,049,000 and
+the Department's principal and inter-and Electric Utility, respectively.
-         "           *         '                                                                   service    and part of the cost of capital
+The Department had a Revolving Q*,
-                                             $10,849,000, respectively,
+,8, 8 000 ov r the SELF-SUPPORTING 9
-       ;            o             ii cr                                                                                   "      "     *"
+Credit Agreement with Bank of Electric Utility debt payments were The Public Utilities Department America NT&SA at June 30,1986 t reduced by $1,049,000 and pays allcosts of operation and debt
-nds were me cial paper cannot be refinar}ced      The     ,      water   an{    electric                {P  e        n e o he co t           t d3 tilt *y illdtuft". 3UU$tX]uent LU tile  'w'*a******--        '~ ~ - o n-,v.
+$10,849,000, respectively, service and part of the cost of capital o
-ggg gjeCtr C system capitalimprose-end of fiscal 1986:
+ii cr nds were
-.048 spechwly.        percent These and bonds  7.006 sold forpercent' ments 61 is met through the sale of reve-l  = The agreement was modified to                                                                 nue bonds or revenue anticipation nd 65 basis points below the Reve-include Morgan Guaranty Trust                                                     ,          notes and from contributions by nue Bond Index, and the electnc Company.                                                                                      developersin aid of construction.
+{P n e o he co t t
-   = The credit lirnit on the Water Utility                                                        SUPPORT FOR CITY GOVERNMENT er yst   r     nue        s his is notes was raised to $4.3 million and                                                  .
+me cial paper cannot be refinar}ced The water an{ electric e
-ne indication of the positive light in            in addition to meeting allcosts of was lowered to $21 million on the which the investment community,                       operation from current revenues, Electric Utility commercial paper.
+d3 tilt *y illdtuft". 3UU$tX]uent LU tile ggg gjeCtr C system capitalimprose-
-views Anaheim's progressive Utilities                 mcluding payments to the city for e The Water Utility notes were Department.                                           services rendered by the vanous advance refunded on September 12,                                                                                                    ,
+'w'*a******--
-IMPROVED RATINGS                                      municipal departments, the Public 1986 with a portion of proceeds Utilities Department transferred from the issuance of $4.3 million of    The Department's financial strength new two-year notes at 5 percent.
+'~ ~ - o n-,v.
-                                                                                                       ,    ,     mm retaineaminguo was also recognized by Moody's
+.048 percent and 7.006 percent' 61 ments is met through the sale of reve-end of fiscal 1986:
- '                                                                                                    *    ""#      "        *       " '"P s The balance of the Water Utility        Insestors Service and Standard &
+spechwly. These bonds sold for nue bonds or revenue anticipation l
-note proceeds will be used to help      Poor's Corporation when they raised                   P"        8'""'      Y 8 ** **" '
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-* Water and E!cctric Utilitics transferred
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-,    pay for water system capital replace-   the Water Utility's bond rating in fiscal
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-                                                                                                   $689,000and $7,206 000, respectively.
+nue s his is SUPPORT FOR CITY GOVERNMENT was lowered to $21 million on the ne indication of the positive light in in addition to meeting allcosts of Electric Utility commercial paper.
-ments.                                  1986. Moody's ratingwent from an A-1 l
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+services rendered by the vanous 1986 with a portion of proceeds IMPROVED RATINGS municipal departments, the Public Utilities Department transferred from the issuance of $4.3 million of The Department's financial strength mm retaineaminguo new two-year notes at 5 percent.
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+* note proceeds will be used to help Poor's Corporation when they raised Water and E!cctric Utilitics transferred pay for water system capital replace-the Water Utility's bond rating in fiscal
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+ments.
+. Moody's ratingwent from an A-1 l
 l l
 I 27
-E :WaterStatistics WATER SUPPLY                                                                                 1985 86      1984-85     1983-84     1982 83      1981 82 Water Production:
+E
-From Metropolitan Water District, million gallons . . .             , ..                       .                          7,616.7     10,843.1   11,711.9      5,844.6      6,658.7 i       Percent of Total Production.        .               ..              ..            .          33%          48 %         54 %         29 %       34 %
+:WaterStatistics WATER SUPPLY 1985 86 1984-85 1983-84 1982 83 1981 82 Water Production:
-From Water System Wells, million gallons .                                 .         . 15,337.1       11,714.7     9,866.8    14,015.7     13,141.5 4
+From Metropolitan Water District, million gallons...
-Percent of Total Production. . . . .            ... . .                                      67 %         52 %         46 %         71 %       66 %
+,616.7 10,843.1 11,711.9 5,844.6 6,658.7 i
-Total Production. million gallons . .                           .             ... 22,953.8       22,557.8   21,578.7     19,860.3     19,800.2 Capacity-gallons per minute:
+Percent of Total Production.
-From Metropolitan Water District Connections.           ...                               . ...                  58,435       58,435      58,545      58.545       43,875 From Water System Wells, awrage . .                            ..               ..        43,022        43,545      38,678      36,583 . 37,262 Filtration Plant Capacity . . .                              ..          .           . 10,417       10,417      10,417      10,417       10,417 Total 5upply Capacity . . .                                     .....                  111,874       112,397    107,640      105,545       91,554 Peak Day Distribution, a       million gallons       . ...                        ..             .... ..                   102.0         94.0         87.9          87.0      83.7 d
+%
-Awrage Daily Distribution, mnnon gallons .                          ... . . . .. . .                                    62.9         61.4         60.6          54.6      54.2
+%
-!   WATER USE Awrage Number of Customers:
+%
-Residential .    . ... .. .. .. . ...                                           .          46,111       45,429      44,6 %      44,293       44,029 Commercial / Industrial .       . .                 .             . ..               .      5,249        5,170       5,095         4,996      4,903 I
+%
-Municipal.              ..        .         .. .                                              320          316           323          316       314
+%
- !      Other. .       .      .. ..                                     ... .                .      1,038          981           879          992     1.076 4         Total-all classes . .         . ..                         .                     ..      52,718       51,8 %      50,993      50,597       50,322 4
+From Water System Wells, million gallons.
-Millions of Gallons Sold:
+,337.1 11,714.7 9,866.8 14,015.7 13,141.5 4
-Residential .                                           .              ...                 12,381       12,145      11,478      10,380       10,894
+Percent of Total Production.....
-;.      Commercial / Industrial .                               .                          .        8,108        7,883       7,488         6,486      6,443 i       Municipal.       .                  .                             .         .                 633          702           567          501       549
+%
->       Other. .                                                               .        .             270          398           448        '482        441 Total-all classes .             .             ..                     . .. ..             21,392       21,128      19,981      17,849       18,327 i
+%
-Anaheim Fbpulation Serwd .                                              .           .        237,506       234,700    233,019    - 228,980      226,568 I    Fbpulation Served Outside City, estimated.                                                     5,900'"      6,500       6,500         6,500      6,500 1         Total Fbpulation Serwd.                                                                243,406       241,200  ' 239,519      235,480      233,068 j   Average Daily Sales Per Capita. gallons .                                           ..            241          240           228          208       215 l   GROWTH OF SYSTEM l   Actiw Wells.         ..         .     .                 ..... ...                                   32          32            33           33         33 Reservoirs . . .             .       .                 .           .... . ..                       10           10           10           10         10 Water Storage million gallons:
+%
-]       Treated . . . . . .       . .            . ... . .                            .                 77           77           77           77.        77 Untreated.       ..         .         . .                                 . ....              920          920           920          920       920 Water Mains, miles . . .          ...            ... . . . .                           .          680          662           650          643       640 Fire Hydrants.      ..... .. . . . . .. .                                        .             6,1 %        5,999       5,890         5,877      5,831
+%
-    ''' Reduction in awrage number of people per daglhng unit for estimating purposes 3
+%
+Total Production. million gallons..
+,953.8 22,557.8 21,578.7 19,860.3 19,800.2 Capacity-gallons per minute:
+From Metropolitan Water District Connections.
+,435 58,435 58,545 58.545 43,875 From Water System Wells, awrage..
+,022 43,545 38,678 36,583.
+,262 Filtration Plant Capacity...
+,417 10,417 10,417 10,417 10,417 Total 5upply Capacity...
+,874 112,397 107,640 105,545 91,554 Peak Day Distribution, million gallons 102.0 94.0 87.9 87.0 83.7 a
+Awrage Daily Distribution, d
+mnnon gallons.
+.9 61.4 60.6 54.6 54.2 WATER USE Awrage Number of Customers:
+Residential.
+,111 45,429 44,6 %
+,293 44,029 Commercial / Industrial.
+,249 5,170 5,095 4,996 4,903 I
+Municipal.
+316 323 316 314 Other..
+,038 981 879 992 1.076 4
+Total-all classes..
+,718 51,8 %
+,993 50,597 50,322 Millions of Gallons Sold:
+Residential.
+,381 12,145 11,478 10,380 10,894 Commercial / Industrial.
+,108 7,883 7,488 6,486 6,443 i
+Municipal.
+702 567 501 549 Other..
+398 448
+'482 441 Total-all classes.
+,392 21,128 19,981 17,849 18,327 i
+Anaheim Fbpulation Serwd.
+,506 234,700 233,019
+- 228,980 226,568 I
+Fbpulation Served Outside City, estimated.
+,900'"
+,500 6,500 6,500 6,500 Total Fbpulation Serwd.
+,406 241,200
+' 239,519 235,480 233,068 1
+j Average Daily Sales Per Capita. gallons.
+240 228 208 215 l
+GROWTH OF SYSTEM l
+Actiw Wells.
+32 33 33 33 Reservoirs...
+10 10 10 10 Water Storage million gallons:
+]
+Treated......
+77 77 77.
+Untreated.
+920 920 920 920 Water Mains, miles...
+662 650 643 640 Fire Hydrants.
+,1 %
+,999 5,890 5,877 5,831
+''' Reduction in awrage number of people per daglhng unit for estimating purposes 3
 l t
 I i
-i                                                                                                     28
+i 28
+~
 WaterSales Comparison l
-Commercial                                                                All and                                                            Classes Residential         Industrial       irrigation Municipal                  Other       Combined Revenue from sale of water:
+Commercial All and Classes Residential Industrial irrigation Municipal Other Combined Revenue from sale of water:
-j       Year ended June 30-1986.. .                       .. ..                 .              $ 11,120,000 $ 5,185,000 $ 143,000 $ 453,000 $ 336,000 $ 17,237,000 1985 ..                 .. ... .      ......                         10.845,000            5,042,000         165,000          492,000          384,000      16,928,000 i
+j Year ended June 30-
-increase (decrease) .                                               $ 275,000 $                143,000 ($ 22,000) ($ 39,000) ($ 48,000) $ 309,000
+$ 11,120,000 $ 5,185,000 $ 143,000 $ 453,000 $ 336,000 $ 17,237,000 1986...
-;            Percentincrease (decrease)                .             ..                              2.5%                 2.8%         (13.3%)               '7.9%) -    (12.5%)            1.8%
+..
+.845,000 5,042,000 165,000 492,000 384,000 16,928,000 increase (decrease).
+$ 275,000 $
+,000 ($ 22,000) ($ 39,000) ($ 48,000) $ 309,000 i
+Percentincrease (decrease) 2.5%
+.8%
+(13.3%)
+'7.9%) -
+(12.5%)
+.8%
 Unitsof 100 cubic feet sold:
-Year ended June 30-
+Year ended June 30-1986.
-  ,           1986.                       ..            . ...                      16,551,558          10,839, % 5        256,905           846,146          103,621      28,598,195 I             1985. . .                     . ..    . .. ..                .       16.237,022          10,539,145         297,044           939,010          234, % 9     28,247,210 Increase (decrease) .                    .                               314,536               300,820        (40,139)           (92,864)      (131,368)        350,985
+,551,558 10,839, % 5 256,905 846,146 103,621 28,598,195 16.237,022 10,539,145 297,044 939,010 234, % 9 28,247,210 I
-          - Percentincrease (decrease)                      .                                       1.9%                 2.9%         (13.5%)               (9.9%)      (55.9%)            1.2%
+...
+Increase (decrease).
+,536 300,820 (40,139)
+(92,864)
+(131,368) 350,985
+- Percentincrease (decrease) 1.9%
+.9%
+(13.5%)
+(9.9%)
+(55.9%)
+.2%
 Average billing price per 100 cubic feet:
 Year ended June 30-.
-. .                           .                                $       .6718 $              .4783 $ .5566 $                      .5354 $ 3.2426 $            .6027 1985.                        . .         ..          .. .                   .6679                .4784           .5555                .5240       1.6341          .5993 inueast- {dtsit aWs .                    . .               .        $       .00 3 ($             .00G1) $ .0011           $           .0114 $ 1.'E         $      .0031
+..
-   ,         Percent increase j                (decrease)                  ..                  .                      0.6%                 (0.0%)           0.2%                 2.2%       98.4 %           0.6%
+.6718 $
+.4783 $.5566 $
+.5354 $ 3.2426 $
+.6027 1985.
+.6679
+.4784
+.5555
+.5240 1.6341
+.5993 inueast- {dtsit aWs.
+.00 3 ($
+.00G1) $.0011
+.0114 $
+.'E
+.0031 Percent increase j
+(decrease) 0.6%
+(0.0%)
+.2%
+.2%
+.4 %
+.6%
 Average number of customers:
-Year ended June 30-l         1986.                   . . ..                                           46,111                 5,249               61                    320       977         52.718 1985. . .                                                                 45,429                 5,170               66                    316       915         51,8 %
+Year ended June 30-l 1986.
-i            increase (decrease) .                                      .                  682                    79               (5)                    4          62           822 Percent increase (decrease) .                .                                           1.5%                 1.5%          (7.6%)                  1.3%        6.8%            1.6%
+,111 5,249 61 320 977 52.718 1985...
-Aserage annual use per
+,429 5,170 66 316 915 51,8 %
- ,      customer in units of                                                                                                                                                          a 100 cubic feet:
+i increase (decrease).
-    Year ended June 30-l            1986.                 .                                   .                   359                2,065          4,212 1985...                                                                       357                2,039          4,501 i            increase (decrease) .                              .                             2                   26            (289)
+79 (5) 4 62 822 Percent increase (decrease).
-Percent increase
+.5%
-;                 (decrease)                .                                             0.6%                 1.3%           (6.4%)
+.5%
+(7.6%)
+.3%
+.8%
+.6%
+Aserage annual use per customer in units of a
+cubic feet:
+Year ended June 30-l 1986.
+2,065 4,212 1985...
+2,039 4,501 i
+increase (decrease).
+26 (289)
+Percent increase (decrease) 0.6%
+.3%
+(6.4%)
 i i
 {
-Electric Statistics l
+Electric Statistics POWER SUPPLY 1985-86 1984-85 1983-84 1982-83 1981-82 From Own Generation, kWh.
-POWER SUPPLY                                       1985-86       1984-85       1983-84       1982-83        1981-82 l From Own Generation, kWh .                     304,229,709   286,779,260   183,183,951 Firm Purchases:
+,229,709 286,779,260 183,183,951 Firm Purchases:
-From Southern California Edison Company, kWh.                              1,391,023,534 1,521,205,882 1,628,917,% 5 1,663,794,959  1,778,460,513 from Intermountain Power Project, kWh                                 82.560,196 Non-Firm Purchases, kWh .                      421,189,000   304.017,000   171.578,000   173,559.000     66,340,000 System lotal, kWh.                         2,199,002.439 2,112.002,142 1,983,679,916 1,837,353,959  1,844,800,513 System Peak Demand, kW .                           465,600       483,360       421,920       409,920        430,560 ELECTRIC USE Average Number of Customers:
+From Southern California Edison Company, kWh.
-Residential .                                    79,967        79,827        78,439        76,787         76,052 Commercial .                                      12.901        11,826        11,037        10,653         10,290 Industrial                                          533           527           511            484           480 CHher .                                             167           167           167            175           171 Total a!! classes .                            93,568        92,347        90,154        88,099         86,993 Kikiwatt41our Sales:
+,391,023,534 1,521,205,882 1,628,917,% 5 1,663,794,959 1,778,460,513 from Intermountain Power Project, kWh 82.560,196 Non-Firm Purchases, kWh.
-Residential .                               475,035,915   494,519,080   463,058,218   435,078,021    434,886,256 Commercial .                                 480,552,216   471,732,433   448,055,902   417,017,307    415,563,823 Industrial                                1,048,774,980   991,719,855   932,219,674   851,518,601    878,570,990 Other .                                       90.803,292    31,698,296    28.065,923    40,898,651     39,649,491 Total-all classes .                    2,095,186,403 1,989,669,664 1,871,399,717 1,744,512,580  1,788,670,560 Average Annual kWh per Residential Customer .                         5,941         6,195         5,903         5,666          5,981 GROWTH OF SYSTEM Transmission,69 kV, circuit miks .                      59            59            57             57            56 Distribution,12 kV and lower, circuit mik s:
+,189,000 304.017,000 171.578,000 173,559.000 66,340,000 System lotal, kWh.
-Oserhead .                                        890           888           886            886           880 Underground .                                    379           351           343            332           319 Total.                                       1,328         1,298         1,286          1,275         1,255 Transformer Capacity, kVa 220 kV to 69 kV                                  840,000       840,000       840,000       840,000        840,000 69 kV to 12 kV                                   532,000       532,000       552,000       552,000        512,000 12 kV to Customer .                             905,000       868,000       843,000       809,000        785,000 30 1
+,199,002.439 2,112.002,142 1,983,679,916 1,837,353,959 1,844,800,513 System Peak Demand, kW.
+,600 483,360 421,920 409,920 430,560 ELECTRIC USE Average Number of Customers:
+Residential.
+,967 79,827 78,439 76,787 76,052 Commercial.
+.901 11,826 11,037 10,653 10,290 Industrial 533 527 511 484 480 CHher.
+167 167 175 171 Total a!! classes.
+,568 92,347 90,154 88,099 86,993 Kikiwatt41our Sales:
+Residential.
+,035,915 494,519,080 463,058,218 435,078,021 434,886,256 Commercial.
+,552,216 471,732,433 448,055,902 417,017,307 415,563,823 Industrial 1,048,774,980 991,719,855 932,219,674 851,518,601 878,570,990 Other.
+.803,292 31,698,296 28.065,923 40,898,651 39,649,491 Total-all classes.
+,095,186,403 1,989,669,664 1,871,399,717 1,744,512,580 1,788,670,560 Average Annual kWh per Residential Customer.
+,941 6,195 5,903 5,666 5,981 GROWTH OF SYSTEM Transmission,69 kV, circuit miks.
+59 57 57 56 Distribution,12 kV and lower, circuit mik s:
+Oserhead.
+888 886 886 880 Underground.
+351 343 332 319 Total.
+,328 1,298 1,286 1,275 1,255 Transformer Capacity, kVa 220 kV to 69 kV 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 69 kV to 12 kV 532,000 532,000 552,000 552,000 512,000 12 kV to Customer.
+,000 868,000 843,000 809,000 785,000 30
 ElectricSales Comparison l
-t Public street and       irrigation         Other             All highway          and           electric        classes Residential Commercial         Industrial      lighting      pumping          utilities    combined Revenue from sale ofelectricity:*
+t Public street and irrigation Other All highway and electric classes Residential Commercial Industrial lighting pumping utilities combined Revenue from sale ofelectricity:*
-Year ended June 30-1986. ..                          $39,999,000 $46,357,000 $ 90,272,000 $1,063,000 $1,891,000 $3,801,000 $ 183,383,000 1985.       .         . .          39,440,000 43,045,000          81,772,000     1,006.000     1,468,000           51,000    166,782,000 increase . .       . .            $ 559,000 $ 3,312,000 $ 8,500,000 $ 57,000 $ 423,000 $3,750,000 $ 16,601,000
+Year ended June 30-1986...
-* 10.0 %
+$39,999,000 $46,357,000 $ 90,272,000 $1,063,000 $1,891,000 $3,801,000 $ 183,383,000 39,440,000 43,045,000 81,772,000 1,006.000 1,468,000 51,000 166,782,000 1985.
-Percent increase . .                       1.4%          7.7%            10.4 %         5.7%        28.8 %
+increase..
-j i   Kilowatt-hours sold:
+$ 559,000 $ 3,312,000 $ 8,500,000 $ 57,000 $ 423,000 $3,750,000 $ 16,601,000 10.0 %
-I     Year ended June 30-i         1986..                           475,055,915 480,552,216 1,048,774,980 11,688,265 24,781,317 54,333,710 2,095,186,403 1985. ... .. .            . ,    494,519,080 471,732,433         991,719,855 11,631.083 19,306,101               761,112 1,989,669,664 increase . . .                     (19,463,165)    8,819,783       57,055,125         57,182  5,475,216       53,572,598      105,516,739 0.5%         28.4 %
+j Percent increase..
-* 5.3%
+.4%
-Percent increase . .           ..        (3.9%)          1.9%              5.8%
+.7%
+.4 %
+.7%
+.8 %
+i Kilowatt-hours sold:
+I Year ended June 30-1986..
+,055,915 480,552,216 1,048,774,980 11,688,265 24,781,317 54,333,710 2,095,186,403 i
+.......
+,519,080 471,732,433 991,719,855 11,631.083 19,306,101 761,112 1,989,669,664 increase.
+(19,463,165) 8,819,783 57,055,125 57,182 5,475,216 53,572,598 105,516,739 Percent increase..
+(3.9%)
+.9%
+.8%
+.5%
+.4 %
+.3%
 Awrage billing price per kilowatt-hour:'''
 Year ended June 30--
-.. ..        .                $      .0842 $        .0965 $           .0861 $      .0909 $       .0763 $          .0700 $           .0875 1985.               .                    .0798         .0913             .0825        .0865         .0760            .0670             .0838 h.crcze . . .            .        $      .0044 $        .0052 $           .0036 $      .0044 $       .0003 $          .0030 $           .0037 Percent increase .                        5.5%           5.7%             4.4%          5.1%          0.4%             4.5%             4.4%
+....
- ;  Awrage number of
+.0842 $
-;   customers:
+.0965 $
-i     Year ended June 30-i        1986.                                   79,967         12,901               533           102             64               1         93,568 1985.                   .
+.0861 $
-,827         11,826               527            98             68               1         92,347 increase (decrease) .                        140         1,075                6             4              (4)             0            1,221
+.0909 $
-:       Percent increase (decrease) .                           0.2%           9.1%              1.1%        4.1%          (5.9%)           0.0%               1.3%
+.0763 $
-i  Average annual use i   per customer in l   kilowatt-hours:
+.0700 $
-i      Year ended June 30-
+.0875 1985.
-!        1986.. ,                                 5,941         37,249       1,967,683 1985. .                                  6,195         39,889       1,881,821 l
+.0798
-;        fncrease (decrease) .                       (254)      (2,640)          85,862 i        Percent increase (decrease) . .                         (4.1 %)        (6.6%)             4.6%
+.0913
+.0825
+.0865
+.0760
+.0670
+.0838 h.crcze...
+.0044 $
+.0052 $
+.0036 $
+.0044 $
+.0003 $
+.0030 $
+.0037 Percent increase.
+.5%
+.7%
+.4%
+.1%
+.4%
+.5%
+.4%
+Awrage number of customers:
+Year ended June 30-i i
+.
+,967 12,901 533 102 64 1
+,568 1985.
+,827 11,826 527 98 68 1
+,347 increase (decrease).
+1,075 6
+(4) 0 1,221 Percent increase (decrease).
+.2%
+.1%
+.1%
+.1%
+(5.9%)
+.0%
+.3%
+i Average annual use i
+per customer in l
+kilowatt-hours:
+i Year ended June 30-1986..,
+,941 37,249 1,967,683 l
+..
+,195 39,889 1,881,821 fncrease (decrease).
+(254)
+(2,640) 85,862 i
+Percent increase (decrease)..
+(4.1 %)
+(6.6%)
+.6%
-   " Amounts represent rewnues derimi solely from bilhngs and do not ret?ec t any provision for changes in the Ihwr Cost Adjustment bal-
+" Amounts represent rewnues derimi solely from bilhngs and do not ret?ec t any provision for changes in the Ihwr Cost Adjustment bal-
-\  ancing account a hich were ($ 10,855,000) and $8,312,000 for the years ended June 30, I986 and 1983, respectiwly, and does not reflect anyp ovision for changes in the Rate Stabilization Account which was $7,196,000 for the year ended June 30,1986.
+\\
-   ' Sale ofelectricity in local 1985 to Other elet tric utihties included only fringe account sales to Edison. In fiscal I986, the Department sold its share of test energy generated by the Intermountain [hwr Projet t to Edison and expects to haw excess energy available for sale to Edison and other electric utilities in future years.
+ancing account a hich were ($ 10,855,000) and $8,312,000 for the years ended June 30, I986 and 1983, respectiwly, and does not reflect anyp ovision for changes in the Rate Stabilization Account which was $7,196,000 for the year ended June 30,1986.
+' Sale ofelectricity in local 1985 to Other elet tric utihties included only fringe account sales to Edison. In fiscal I986, the Department sold its share of test energy generated by the Intermountain [hwr Projet t to Edison and expects to haw excess energy available for sale to Edison and other electric utilities in future years.
 l l
 , 31
-Summary of Results for Operations and Net Rewnues Available for Long-Term Bond Debt Service WATER UTILITY FUND                                                                                       1985-86  1984-85  1983-84    1982-83   1981-82 Revenues Sale ofwater:
+Summary of Results for Operations and Net Rewnues Available for Long-Term Bond Debt Service WATER UTILITY FUND 1985-86 1984-85 1983-84 1982-83 1981-82 Revenues Sale ofwater:
-Residential.       .                                 . .              .                      ..  $ 11,120 $ 10,845 $ 8,837 $ 7,562 $ 6,687 Commerciat' Industrial .          ,                                              . .                  5,185    5,042     4,063     3,183      2,986 Municipal                         ,.                        .           .                               453      492       363        292       257 Other.,       .                 ..                     .          .                                     479      549       4%        461        422 Total rewnue from sale of water .                                                .             . 17,237   16,928   13,759     11,498    10,352 Other (including interest income) . . .                   .                      . .                     1,172      979       680       374        465 Total gross revenues .   ,                                  ,         ,                              18,409   17,907   14.439     11.872    10,817   i Operating expenses (excluding depreciation and amortization):
+Residential.
-Cost of water. .            .                        . , . . . . .                                       8,164    8,272     6,524     4,584      4,631 Operations .          .                              .                 .                .                2,384    2,004     1,798     2,892      3,242 Maintenance.                .           .      .                             .          .                2,549    2,402     2,050     1,708      1,425 Totaloperatingexpenses .               ...      . ..                      . .                        13.097   12,678   10.372      9,184      9,298 l   Net rewnues .           .                   .,                                       .                $ 5,312 $ 5,229 $ 4,067 $ 2,688 $ 1,519 Rewnue Bond Debt Service Requirements'".                                                           .  $ 1,625 $ 1,205 $         874 $     876 $      872 Times Rewnue Bond Debt Service Cowred by Net Revenues.                      .                                                                          3.3      4.3       4.7       3.1        1.7 l
+$ 11,120 $ 10,845 $ 8,837 $ 7,562 $ 6,687 Commerciat' Industrial.
-}    ELECTRIC UTILITY FUND D    mues i
+,185 5,042 4,063 3,183 2,986 Municipal 453 492 363 292 257 Other.,
-f           sf eintricity:
+549 4%
-I         asidential .                                                                                     $ 39,999 $ 39,440 $ 33,498 $ 30,791 $ 31,885 Commercial.                                         . .                                              46,357   43,045   37,785     32,986    33,473 Industrial .             .                                                    ..                     90,272   81,772   69,576     57,330    60,319 Other.                                        .                                                       6.755    2,525     2,112     2,865      2,823 Total rewnue from sale of electricity.                                                              183,383  166,782  142,971    123,972   128,500
+422 Total rewnue from sale of water.
-:      Provision for peer cost adjustment                                           , ,                       (10,855)   8,312    (4,420)    1,422     (2,507)
+,237 16,928 13,759 11,498 10,352 Other (including interest income)...
-Prosision for rate stabilization                                                                         7,1 %
+,172 979 680 374 465 Total gross revenues.
-Other (including interest income) .                                                         .            6,638    8,080     7,008     3,117      2,857 Total gross resenues .                                                                              186,362  183,174  145,559    128,511   128,850 Operating expenses (euluding depretiation and amortizationJ:
+,409 17,907 14.439 11.872 10,817 i
-i    Cost of purchased pmer.                                                                     .,         119,744  122,495  102,602    104,249    98,417 l     ruel used for generation                                      .                                .         2,913    2,706     1,894 Operations .                                                                     .        . .           15,724   16,794   13,491      8,733      7,286 f     Maintenanc e.                                                       .                     ..             7,586    8,208     4.714     3.127      2,661
+Operating expenses (excluding depreciation and amortization):
- !        Total operating emenses .                                                                   .
+Cost of water..
-,967  150,203  122,701    116,109   108,364 I
+,164 8,272 6,524 4,584 4,631 Operations.
-Net rewnues           . .                       .           ,                                ,         $ 40,395 $ 32,971 $ 22,858 $ 12,402 $ 20,486 Rewnue Bond Debt Service Requirementst                                                       .         $ 21,932 $ 14,229 $ 1,048 $ 1,050 $ 1,057
+,384 2,004 1,798 2,892 3,242 Maintenance.
- !  Times Rewnue Bond Debt Service Covered by j  Net Rewnues . .            . .            .                                         . . ...                    1.8      2.3     21.8       11.8       19.4 1
+,549 2,402 2,050 1,708 1,425 Totaloperatingexpenses.
-{  " Enludes debt service on a portion of the 1984 $6,650,000 Water Resenue Bond Issue ahic h has been advance refunded. See Note 3 l  to Water Utility financialStatements.
+.097 12,678 10.372 9,184 9,298 l
-    ''Eu ludes debt service on 1976 $12.5 mollion (subordinated) Ela tric Rewnue Bonds which was included in Cost of purchased power poor to the bonds being paid offin 1981. Encludes interest paid from bond proceeds on 1980 $84 million; 1982 $70 million, Issue A and B; and 1983 $130.4 m Ilron, Issue A, B and C, Electric Rewnue Bond issues prior to December I,1984, The 1980,1982 and 1983 issues scre for the city hhare of San Onofre Nuclear Generating Station, Units 2 and 3, construc tion costs. The 1982 and a portion of the 1983 bond mucs h.ne been advance refunded. See Note 4 to Electric Utsloty financialStatemenLs.
+Net rewnues.
+$ 5,312 $ 5,229 $ 4,067 $ 2,688 $ 1,519 Rewnue Bond Debt Service Requirements'".
+$ 1,625 $ 1,205 $
+$
+$
+Times Rewnue Bond Debt Service Cowred by Net Revenues.
+.3 4.3 4.7 3.1 1.7 l
+}
+ELECTRIC UTILITY FUND D
+i mues f
+sf eintricity:
+I asidential.
+$ 39,999 $ 39,440 $ 33,498 $ 30,791 $ 31,885 Commercial.
+,357 43,045 37,785 32,986 33,473 Industrial.
+,272 81,772 69,576 57,330 60,319 Other.
+.755 2,525 2,112 2,865 2,823 Total rewnue from sale of electricity.
+,383 166,782 142,971 123,972 128,500 Provision for peer cost adjustment (10,855) 8,312 (4,420) 1,422 (2,507)
+Prosision for rate stabilization 7,1 %
+Other (including interest income).
+,638 8,080 7,008 3,117 2,857 Total gross resenues.
+,362 183,174 145,559 128,511 128,850 Operating expenses (euluding depretiation and amortizationJ:
+i Cost of purchased pmer.
+,744 122,495 102,602 104,249 98,417 l
+ruel used for generation 2,913 2,706 1,894 Operations.
+,724 16,794 13,491 8,733 7,286 f
+Maintenanc e.
+,586 8,208 4.714 3.127 2,661 Total operating emenses.
+,967 150,203 122,701 116,109 108,364 I
+Net rewnues
+$ 40,395 $ 32,971 $ 22,858 $ 12,402 $ 20,486 Rewnue Bond Debt Service Requirementst
+$ 21,932 $ 14,229 $ 1,048 $ 1,050 $ 1,057 Times Rewnue Bond Debt Service Covered by j
+Net Rewnues..
+.8 2.3 21.8 11.8 19.4 1
+{
+" Enludes debt service on a portion of the 1984 $6,650,000 Water Resenue Bond Issue ahic h has been advance refunded. See Note 3 l
+to Water Utility financialStatements.
+''Eu ludes debt service on 1976 $12.5 mollion (subordinated) Ela tric Rewnue Bonds which was included in Cost of purchased power poor to the bonds being paid offin 1981. Encludes interest paid from bond proceeds on 1980 $84 million; 1982 $70 million, Issue A and B; and 1983 $130.4 m Ilron, Issue A, B and C, Electric Rewnue Bond issues prior to December I,1984, The 1980,1982 and 1983 issues scre for the city hhare of San Onofre Nuclear Generating Station, Units 2 and 3, construc tion costs. The 1982 and a portion of the 1983 bond mucs h.ne been advance refunded. See Note 4 to Electric Utsloty financialStatemenLs.
-A                                   a       .s~
+A a
+.s~
 l-CITY OF ANAHEIM PUBLIC UTILITIES DEPARTMENT YEAR ENDEDJUNE 30,1986 AUDITED FINANCIAL STATEMENTS 4
 l i
 33
-City of Anaheim Water Utility Fund Balance Sheet lune 30 1986               1985 Assets                                                                          (in thousands)
+City of Anaheim Water Utility Fund Balance Sheet lune 30 1986 1985 Assets (in thousands)
 Utility plant:
-Land.                                                                , $ 1,554             $ 1,554 Source of water supply.                                 .     .            9,772               9,792 Pumping ,                                                                   1,706              1,705 Transmission and distribution .                               .           85,280              75,286 General .                 .                               .                4,397               2,410 102,709              90,747 Less - accumulated depreciation and amortization .          .            (18,620)            (17,178) 84,089              73,569 Construction work in progress .                                            9,067               8,567 93,156              82,136 Restricted cash and investments.                        ,                    5,620              10,080 Current assets:
+Land.
-Cash and investments.                                                       1,269              1,418 Customer and other accounts receivable, net .                               1,385              1,348 Accrued interest receivable.                                    ,             179                266 Materials and supplies, at average cost .                                     205                219 Purchased water in storage.                                                   411                343 3,449               3,594 Other assets:
+$ 1,554
-Unamortized bond refunding costs .                                ..        1,237 Unamortized debt issuance costs .                                             166                224 Total assets.                                                      $ 103,628           $ 96,034 34
+$ 1,554 Source of water supply.
+,772 9,792 Pumping,
+,706 1,705 Transmission and distribution.
+,280 75,286 General.
+,397 2,410 102,709 90,747 Less - accumulated depreciation and amortization.
+(18,620)
+(17,178) 84,089 73,569 Construction work in progress.
+,067 8,567 93,156 82,136 Restricted cash and investments.
+,620 10,080 Current assets:
+Cash and investments.
+,269 1,418 Customer and other accounts receivable, net.
+,385 1,348 Accrued interest receivable.
+266 Materials and supplies, at average cost.
+219 Purchased water in storage.
+343 3,449 3,594 Other assets:
+Unamortized bond refunding costs.
+,237 Unamortized debt issuance costs.
+224 Total assets.
+$ 103,628
+$ 96,034 34
 June 30 --
--                  1985 Equity, liabilities and other credits                                                                                                                                     (in thousands) -
+-1985 Equity, liabilities and other credits (in thousands) -
-,                        Equity:
+Equity:
-                             . Beginning fund balance contributed by the City .                                 . .       . . ...                 . . . . . . . . . . . .              . . $ 19,280                $ 19,280
+.............. $ 19,280
-[                                                                                                                                                                                               8,883                  5,%7 i
+$ 19,280
-Retained earnings. . . . . . . . .               . .                  . . .. . . . . ... .. .. ... . . .... .
+[
-t                                   Total equity . . . .     . . .         . .. . . . . .. . . . . .. .. .....                                                             . . . . .          28,163                  25,247 Long-term debt, less current portion . . . .                         . . . .               . ..              .. . .. ..                      . .. .. ..               17,366~                16,806 -
+. Beginning fund balance contributed by the City.
-Capitalized lease obligation, less current portion . . ... . ......                                                       ...... . . .                      .          2.783                  2,827 ,
+,883 5,%7 i
-i                                   Totalcapitalization . . . . . . . . . .                          . . . . .. .. ,, . ..                                       . . ... . .                  48.312-                 44,880 k                        Current liabilities (payable from restricted assets):
+Retained earnings.........
-!                             Current portion oflong-term debt. .                   ,                                 , . ..                   ..        ..           . . ... . . .              .376                     342 Accrued interest.              .         .          . .          . .. . . .. . .. . .- . .... . ... ... ..                                                           502                   487 Customer deposits . .                 . .. . . .. ... . .. .. . . .                          . . ......                                        . . . .              966                    711 l                                                                                                                                                                                              1,844                  1,540 s
+,163 25,247 Total equity....
-l                       Current liabilities (payable from current assets):
+t 17,366~
-Current portion oflong-term debt. . . .. . . . .. . .                                                         . .... .. . . . . . .. .                              215                    180
+,806 -
-  }
+Long-term debt, less current portion....
-Current portion of capitalized lease obligation .                                . .         .            ..          .      ..                . .                   45                     41 l
+.783 2,827,
-Accounts payable and accrued expenses .                                   . . .. . . ... .                             . . ..... ...... .                         2,237                  2,046 l
+Capitalized lease obligation, less current portion..
-Customer deposits . .. . . . . . . . .                                      . .           .      ... .               . ... .               . . .... .                463                    228
+.312-44,880 i
-* 2,960                  2.495 -
+Totalcapitalization..........
-Total current liabilities . .        . . . . . . .                      . . . ..                         .... .. ......... . . .                            4.804                  4,035 Other liabilities and deferred credits:
+k Current liabilities (payable from restricted assets):
-I Contributions in aid of construction .                      . . . .               .                              .     . ... .. .. . . . .                      50,512                ~ 47,119
+.376 342 Current portion oflong-term debt..
-;                             Commitmentsandcontingencies. .                                     .        .           .           . . .. ....... . . . . . . .
+487 Accrued interest.
-Total equity, liabilities and other credits .                   . .               . .                .             ....           . . . . . .          $ 103,628               $ 96,034 See accompanying Notes to FinancialStatements t
+711 l
-ii e
+Customer deposits..
-l i
+,844 1,540 s
-i
+l Current liabilities (payable from current assets):
-4
+180
-I e
+}
-I I
+Current portion oflong-term debt............
-I
+41 l
-r r
+Current portion of capitalized lease obligation.
+,237 2,046 l
-__ , , - -     -,--.m..r---s--~        -v-r    v .--<r-vmm---        w        - ~ - -      ~e-        -
+Accounts payable and accrued expenses.
-r -       - - - * - - - >              ----,,--~--or,-er           n-v   t
+Customer deposits...........
-                                                                                                                                                                                                .n        e- n--- +     4    , e-----, -
+228 2,960 2.495 -
+.804 4,035 Total current liabilities..
+Other liabilities and deferred credits:
+~ 47,119 I
+Contributions in aid of construction.
+,512 Commitmentsandcontingencies..
+$ 103,628
+$ 96,034 Total equity, liabilities and other credits.
+See accompanying Notes to FinancialStatements t
+i i
+e l
+i 4
+i 5
+I
+e I
+I 1
+I r
+r 35
+-,--.m..r---s--~
+-v-r v
+.--<r-vmm---
+w 4
+- ~ - -
+~e-r -
+----,,--~--or,-er n-v t
+.n e-n---
++
+e-----,
-City of Anaheim Water Utility Fund Statement of Income Year Ended lune 30 1986            1985 Operating revenues:                                                                                                                                                                                                              (in thousands)
+City of Anaheim Water Utility Fund Statement of Income Year Ended lune 30 1986 1985 Operating revenues:
-Sale of water. .              .                                         .. . .                                               .               ....                ..         . . .......                                $ 17,237           $ 16,928 Other operating rewnues.                                            .                                 . ... .. ..... .                                                  . .              .      .                              111               84 .
+(in thousands)
-Total operating rewnues .                                       .       . . .                                                  .         .. . . . ..                  .       ...... .                                    17,348           17,012 Operating expenses:
+Sale of water..
-Cost of water . .   .                         .                     .       .                                                              . . .             . .. .... . ..                                                  8,164            8,272 Other operations .            .. .                                                    ..                             ..                                  .          ... .          . . ..                                    2,384            2,004 Maintenance . .. .                                           . .          ..                         ........                                      . . . ......                 . ...                                        2,549            2,402 Depreciation and amortization.                                        ..            ..                                                         . . . . ..                       . .. . ..                                      763              507 Totaloperatingexpenses. .                                             .                ..                                         .                . .. .. ..                       .         .                           13,860           13,185 Operating income.                                            ..             .                      .. . . .                                            ...                . ....                                           3,488            3,827 Otherincome (expense):
+$ 17,237
-Interest and other income.                                        .           . .... ...                                              ..         . .            .           .           . ...                                1,061              895 Interest expense .                                                            .     .                        .                        .        . ..          . .... . .....                       .                           (944)            (758) 117              137 Net income. . . . . . . .                                        ..           .                                .. .. .... .                                        ... ... .                 .                          $ 3,605             $ 3,964 STATEMENT OF CHANGES IN RETAINED EARNINGS Balance at beginning of war.                                        .            ,       ,. .                                                  .. . . .. .                            ..                               $ 5,%7             $ 2,553 Net income for the year.                                               ..          .                                          . ,           . .           ..         . .....              .. .                            3,605            3,964 Transfer to the General Fund of the City.                                                                                             .        .         . ..                    .. .. .                                    (689)            (550)
+$ 16,928 Other operating rewnues.
-Balance at end of year .                                                    .. .                                                         .                   ...... ..... ..                                           $ 8,883            $ 5,%7 See accompanying Notes to financialStatements 36
+84.
+Total operating rewnues.
+,348 17,012 Operating expenses:
+Cost of water..
+,164 8,272 Other operations.
+,384 2,004 Maintenance.
+,549 2,402 Depreciation and amortization.
+507 Totaloperatingexpenses..
+,860 13,185 Operating income.
+,488 3,827 Otherincome (expense):
+Interest and other income.
+,061 895 Interest expense.
+(944)
+(758) 117 137 Net income........
+$ 3,605
+$ 3,964 STATEMENT OF CHANGES IN RETAINED EARNINGS Balance at beginning of war.
+$ 5,%7
+$ 2,553 Net income for the year.
+,605 3,964 Transfer to the General Fund of the City.
+(689)
+(550)
+Balance at end of year.
+$ 8,883
+$ 5,%7 See accompanying Notes to financialStatements 36
 l l
-l                            City of Anaheim Water Utility Fund Statement of Changes in Financial Pbsition lune 30 1986               1985 Financial resources were provided by:                                                                                                                     (in thousands)
+l City of Anaheim Water Utility Fund Statement of Changes in Financial Pbsition lune 30 1986 1985 Financial resources were provided by:
+(in thousands)
 Operations -
-Net income.               . ..     .                            .                  ..                               .                          $ 3,605             $ 3,964 Charges to income not inwilving working capital-Depreciation and amortization .                   . .                  .          .. .                                     ..                      763                507 Amortization of debt issuance costs and bond discount.                               . ...                                   .                        63                 38
+$ 3,605
-          %brking capital provided by operations.                                   . . ..           . .                            ..                     4,431              4,509 Increase in current liabilities (payable from restricted assets) .                 . ..                                                                 304                947 4,391              3,836 Contributions in aid of construction . ...                                      .          . . ..                       .          .
+$ 3,964 Net income.
-increase in long-term debt .         .       .         .                                   .             ..             .              .             7,160              9,752 Decrease in restricted cash and inwstments .             .                  .                  .               .                .. .                 4,460 20.746             19,044 Financial resources were used for:
+Charges to income not inwilving working capital-763 507 Depreciation and amortization.
-Purchase of Utility plant, net.          ...                                           . .               .                           .              12,779              9,206 Decrease in long-term debt and capitalized lease obligation .                                      .                  .       .                         636                576 Transfer to the General Fund of the City .                                                           .                  . .. .. .                       689                550 increase in restricted cash and investments.                ..                                           .
+Amortization of debt issuance costs and bond discount.
-,788 Increase in debt related costs . .           .                                             ..          .                               .              1,882                155 Debr refinanced during the current period .                 .                                          .          .                    ..            5,370 21,356             18.273 increase (decrease) in working capital.                                                                                   .. .                     ($     610)         $     769 increase (decrease) in working capitat:
+38 4,431 4,509
-Cash and inwstments. .               .         .                                                       . .                      .                ($     149)        -$     878 Customer and other accounts receivable .                        .                              .                          ..                              37             007)
+%brking capital provided by operations.
-Accrued interest receivable.                                                                           ,          .           .           .              (87)              106 Materials and supplies .                                                                       .           .                .                            (14)                22 Purchased water in storage.            .         .       .                                                                  ..              .             68                 90 (145)               789 Current portion oflong-term debt.                  .            .                    .                     ...                     .                     05)                (82)
+947 Increase in current liabilities (payable from restricted assets).
-Current portion of capitalized lease obligation .                                                                                ...                       (4)                0)
+Contributions in aid of construction.
-Accounts payable and accrued expenses .                                                                                                                (191)              (384)
+,391 3,836 increase in long-term debt.
-Customer deposits .                                        . ..                                        .           . ... .                .            (235)               449 (465)                (20)
+,160 9,752 4,460 Decrease in restricted cash and inwstments.
-Increase (decrease) in working capital.                    .                             . .. . .. ..                       ..                . ($        610)         $     769 I
+.746 19,044 Financial resources were used for:
+Purchase of Utility plant, net.
+,779 9,206 Decrease in long-term debt and capitalized lease obligation.
+576 Transfer to the General Fund of the City.
+550 increase in restricted cash and investments.
+,788 Increase in debt related costs..
+,882 155 5,370 Debr refinanced during the current period.
+,356 18.273 increase (decrease) in working capital.
+($
+) 769 increase (decrease) in working capitat:
+Cash and inwstments..
+($
+) 878 Customer and other accounts receivable.
+007)
+Accrued interest receivable.
+(87) 106 Materials and supplies.
+(14) 22 Purchased water in storage.
+90 (145) 789 05)
+(82)
+Current portion oflong-term debt.
+Current portion of capitalized lease obligation.
+(4) 0)
+Accounts payable and accrued expenses.
+(191)
+(384)
+Customer deposits.
+(235) 449 (465)
+(20)
+Increase (decrease) in working capital.
+. ($
+) 769 I
 See accony>anying Notes to FinantialStatements i
 f i
 i I
-i
+i 37
-:                                                                                      37
-City of Anaheini Water Utility Fund Notes to Financial Statements NOTE I-Summary of Significant                    Cash and imestments                                     Transfers to the General Fund of Accounting Policies                                   The City pools idle cash from all funds            the City Basisof accounting                               for the purpose ofincreasing income                        Artic!c Xil of the City Charter provides The Water Utility Fund (the Water             through inwstment activities. Imestments                that transfers to the General Fund of the Utility) was established June 30,1971, at        are carried at cost, w hich approximates                City shall not exceed 4% of thegross
+City of Anaheini Water Utility Fund Notes to Financial Statements NOTE I-Summary of Significant Cash and imestments Transfers to the General Fund of Accounting Policies The City pools idle cash from all funds the City Basisof accounting for the purpose ofincreasing income Artic!c Xil of the City Charter provides The Water Utility Fund (the Water through inwstment activities. Imestments that transfers to the General Fund of the Utility) was established June 30,1971, at are carried at cost, w hich approximates City shall not exceed 4% of thegross which time the portion of the City of market value. Interest income on rewnue of the prior year. Such transfers Anaheim's General Fund equity relating imestments is allocated to the various are not in lieu of taxes and are recorded as tcs wa'er system operations was transferred funds of the City on the basis of awrage distributions of retained earnings to W..ter Utility equity. The financial daily cash and imestment balances. At
-,    which time the portion of the City of            market value. Interest income on                        rewnue of the prior year. Such transfers Anaheim's General Fund equity relating           imestments is allocated to the various                  are not in lieu of taxes and are recorded as tcs wa'er system operations was transferred funds of the City on the basis of awrage                     distributions of retained earnings to W..ter Utility equity. The financial          daily cash and imestment balances. At
+;g statements of the Water Utihty are June 30,1986 and 1985 imestments presented in conformity with generally related to the Water Utility amounted to Certam reclassifications have been accepted accounting principles and
-                                                                                                              ,        ;g    ;
+$4,689.000 and $9,259,000, respectiwly.
-statements of the Water Utihty are               June 30,1986 and 1985 imestments                                  ,
+made to the 1983 financial statements to accounting principles and methods Revenue recognition prescribed by the Califomia Public Utilities Commission (CPUC).1he Water Rewnues are rec 08nized as billed to NOTE 2 - Operating hpense customers on a cyclical basis. Residential Operating expenses shared with the Utility is not subject to the regulations of and smaller commercialaccounts are Electric Utility amounted to $12,015,000 the CPUC' billed bimonthly and all others are billed and $11,065,000 for the years endal June Utility plant and depreciation monthly. No accrual is made for unbilled 30,1986 and 1985, respectively, of which The cost of additions to utihty plant and service at the end of the fiscal year.
-presented in conformity with generally           related to the Water Utility amounted to                   Certam reclassifications have been accepted accounting principles and               $4,689.000 and $9,259,000, respectiwly.                 made to the 1983 financial statements to accounting principles and methods                                                                            " "                            "'
+,403,000 and $2,401,000 were replacement of retired units is capitalized.
-Revenue recognition prescribed by the Califomia Public                                                                       NOTE 2 - Operating hpense Utilities Commission (CPUC).1he Water                 Rewnues are rec 08nized as billed to customers on a cyclical basis. Residential                 Operating expenses shared with the Utility is not subject to the regulations of and smaller commercialaccounts are                      Electric Utility amounted to $12,015,000 the CPUC' billed bimonthly and all others are billed              and $11,065,000 for the years endal June Utility plant and depreciation                   monthly. No accrual is made for unbilled                30,1986 and 1985, respectively, of which The cost of additions to utihty plant and     service at the end of the fiscal year.                  52,403,000 and $2,401,000 were replacement of retired units is capitalized.          The Water Utility's Rates, Rules and               all cated to the Water Utility.
+The Water Utility's Rates, Rules and all cated to the Water Utility.
-Utility plant is recorded at cost, or in the     Regulations include a water commodity                      The shared expenses are allocated to case of contributed plant, at fair market        adjustment formula by w hich billings to                each Utility based upon estimates of the value at the date of the contobution,            customers are subject to adjustment, up                 benefits each Utility deriws from those except that assets acquired pnor to July 1,      or down, to reflect variations in the cost              common expenses.
+Utility plant is recorded at cost, or in the Regulations include a water commodity The shared expenses are allocated to case of contributed plant, at fair market adjustment formula by w hich billings to each Utility based upon estimates of the value at the date of the contobution, customers are subject to adjustment, up benefits each Utility deriws from those except that assets acquired pnor to July 1, or down, to reflect variations in the cost common expenses.
-are recorded at appraisal historical       of water production to the Water Utility.
+are recorded at appraisal historical of water production to the Water Utility.
-cost. Cost include labor; materials, allocatalindirect charges such as                Debt issuance (osts engineering, supervision, construction                In accordance with industry practices, and transportation equipment. retirement         debt issuance costs are deferred and plan contnbutions and other innge                amortized over the lises of the related benefits; and certain administ rative and        bond issues on a bask which approxi-general expenses. The cost of relatiwly          mates the effective in'erest method.
+cost. Cost include labor; materials, Debt issuance (osts allocatalindirect charges such as engineering, supervision, construction In accordance with industry practices, and transportation equipment. retirement debt issuance costs are deferred and plan contnbutions and other innge amortized over the lises of the related benefits; and certain administ rative and bond issues on a bask which approxi-general expenses. The cost of relatiwly mates the effective in'erest method.
-minor replacements is included in maintenance expense. The net book                P"" '.'"" PI '"
+minor replacements is included in P"" '.'"" P '"
-value of assets retired or disposed of, net           All full-time employees are members of of proceeds, is recorded in accumulated          the State of California Public Employees' depreciation.                                    Retirement System (PERS). The City's policy is to fund all pensi n costs accrued; i
+I maintenance expense. The net book value of assets retired or disposed of, net All full-time employees are members of of proceeds, is recorded in accumulated the State of California Public Employees' depreciation.
-Depreciation of utility plant is provided by the straight-line method based on the         such costs to be funded are determined annually as of Ju'y I by the PERS's actuary.
+Retirement System (PERS). The City's policy is to fund all pensi n costs accrued; i
-folk > wing estimated service hws of the properties:                                      Vacation and sick pay Transmis<. ion and                                    Vacation and sick pay for all City distnbution plant .          .10 to 75 years employees is paid by the General Benefits Other plant and                                  and insurance Fund. The General Benefits equipment .            ,
+Depreciation of utility plant is provided such costs to be funded are determined by the straight-line method based on the folk > wing estimated service hws of the annually as of Ju'y I by the PERS's actuary.
-                                      .3 to 503ears and Insurance Fund is reimbursed through Depreciation on contnhuted assets is          payroll charges to the Water Utility based charged directly to Contributions in aid of      on estimates of benefits to be earned construction.                                    during the year. Vested vacation and sick pay benefits are accrued in the General l                                                   Benefits and Insurance Fund and I                                                   amounted to $248,000 and $190,000 for the Water Utikty at June 30,1986 and j                                                    1985, respectiwly.
+properties:
+Vacation and sick pay Transmis<. ion and Vacation and sick pay for all City distnbution plant.
+.10 to 75 years employees is paid by the General Benefits Other plant and and insurance Fund. The General Benefits equipment.
+.3 to 50 ears and Insurance Fund is reimbursed through 3
+Depreciation on contnhuted assets is payroll charges to the Water Utility based charged directly to Contributions in aid of on estimates of benefits to be earned construction.
+during the year. Vested vacation and sick pay benefits are accrued in the General l
+Benefits and Insurance Fund and I
+amounted to $248,000 and $190,000 for the Water Utikty at June 30,1986 and j
+, respectiwly.
 l l
 l 38
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 l i
 NOTE 3 - Long-Term Debt The Water Utility is indebted as follows:
-lune 30 1986              1985 Water Revenue Series 1971 Bonds TIC 4.9861%, dated July 1,1971, sold July 1,1971 in the amount of
+lune 30 1986 1985 Water Revenue Series 1971 Bonds TIC 4.9861%, dated July 1,1971, sold July 1,1971 in the amount of
-     $2,000,000 at rates ranging from 4.4% to 6.0%, maturing serially to July 1,1986 with a final principal installment of $195,000; total debt service of $200,000 to maturity. .             .
+$2,000,000 at rates ranging from 4.4% to 6.0%, maturing serially to July 1,1986 with a final principal installment of $195,000; total debt service of $200,000 to maturity..
-                                                                                                                       $ 195,000         $ 380,000 Water Revenue Bonds,1980 Series, TIC 8.6401%, dated January 1,1980, so'd February 26,1980 in the amount of $7,350,000, of w hich (1) $3,580,000 at rates ranging from 7.6% to 8.0% mature serially to July 1,1999 in annual principal installments ranging from $150,000 to $400,000, and (2) $3,185,000 at rates of 8% are term bonds maturing July 1,2005, subject to mandatory call and redemption from July 1, 2000 to July 1, 2005 in annual principal installments ranging from
+$ 195,000
-     $435,000 to $640,000; total debt service of $13,456,000 to maturity .          .             .. .                    6,765,000         6,900,000 Water Revenue Bonds,1984 Series. TIC 10.317%, dated October 1,1984, sold October 9,1984 in the amount of $6,650,000 at rates ranging from 7.4% to 10.4%, of which $5,370,000 maturing April 1, 1996 through 2009 was advance refunded on March 31,1986; the remaining tmnds mature serially to April 1,1995 in annual principal installments ranging from $95,000 to $180,000; total debt sersice of $1.792,000 to maturity . .     .       .                       .                   .                 1,190,0lX)        6,650,000 Water Resenue Bonds,1986 Series, TIC 7.048%, dated March 1,1986, sold March 4,1986 in the amount of $7,160,000, of which (1) $2,835,000 at rates ranging from 5.0% to 6.9% mature serially to April 1, 2001 in annual principal installments ranging from $30,000 to $415,000, (2) $1,405,000 at rates of 5.75% are term bonds maturing Aprill,2004, subject to mandatory call and redemption from April 1,2002 to April 1,2004 in annual principal installments ranging from
+$ 380,000 Water Revenue Bonds,1980 Series, TIC 8.6401%, dated January 1,1980, so'd February 26,1980 in the amount of $7,350,000, of w hich (1) $3,580,000 at rates ranging from 7.6% to 8.0% mature serially to July 1,1999 in annual principal installments ranging from $150,000 to $400,000, and (2) $3,185,000 at rates of 8% are term bonds maturing July 1,2005, subject to mandatory call and redemption from July 1, 2000 to July 1, 2005 in annual principal installments ranging from
-     $445,000 to $4%,0UU, and (3) 52,920,000 at rates of 5./3% are term bonds maturing April 1, 2009, subject to mandatory call and redemption from April 1,2005 to April l, 2009 in annual principal installments ranging from $520,000 to $650,000; total debt service of $14,187,000 to maturity.    .
+$435,000 to $640,000; total debt service of $13,456,000 to maturity.
-.160,000 Total resenue bond debt .                 .                                        .             .                  13,310,000        13,930,000 Resenue Anticipation Notes,8.0%, issued October 9,1984 in the amount of $2,900,000, in the form of tavexempt notes maturing October 9,1986; the notes are backed by a $3 million revolving credit ageement at .nterest rates ranging from 65% of prime to prime, which can be used in the esent that the notes cannot be refinanced as they mature; total debt service of $3,016,000 to maturity.            .                                                       ..                      . .        . 2,900,000         2,900,000 Note Payable to Gene ral Fund of the City of Anaheim, 7%, issued July 1,1980 in the amount of
+,765,000 6,900,000 Water Revenue Bonds,1984 Series. TIC 10.317%, dated October 1,1984, sold October 9,1984 in the amount of $6,650,000 at rates ranging from 7.4% to 10.4%, of which $5,370,000 maturing April 1, 1996 through 2009 was advance refunded on March 31,1986; the remaining tmnds mature serially to April 1,1995 in annual principal installments ranging from $95,000 to $180,000; total debt sersice of $1.792,000 to maturity..
-     $1,021,000, monthly principal and interest payments of $12,000 to June 1,1990; total debt service of $376,000 to matunty .                           .          .            ..              ...                .        502,000           606,000 Note Payable to Internal Service Fund of the City of Anaheim,8.95%, issued October 13,1984 in the amount of $335,000, semi-annual principal and interest payments of $37,0(X) to October 31, 2003; total debt service of $656,000 to maturity.                                              ,           ..          315,000           322,000 Total other long-term debt . .                                                                   .         .         3,717,000         3,828,000 Totaliong-term debt                                   .               .       . . .               ..       .. 19,027,000        17,758.000 Less: current port:on.                                                       . .. ...                             .      591,000           522,0(X) bond discounts.                .                                                   . ..          .     .,        ''''0,000
+,190,0lX) 6,650,000 Water Resenue Bonds,1986 Series, TIC 7.048%, dated March 1,1986, sold March 4,1986 in the amount of $7,160,000, of which (1) $2,835,000 at rates ranging from 5.0% to 6.9% mature serially to April 1, 2001 in annual principal installments ranging from $30,000 to $415,000, (2) $1,405,000 at rates of 5.75% are term bonds maturing Aprill,2004, subject to mandatory call and redemption from April 1,2002 to April 1,2004 in annual principal installments ranging from
-                                                                                                                             ,                430.000
+$445,000 to $4%,0UU, and (3) 52,920,000 at rates of 5./3% are term bonds maturing April 1, 2009, subject to mandatory call and redemption from April 1,2005 to April l, 2009 in annual principal installments ranging from $520,000 to $650,000; total debt service of $14,187,000 to maturity.
-                                                                                                                       $ 17,366,000      $ 16,806.(XX) 39
+.160,000 Total resenue bond debt.
+,310,000 13,930,000 Resenue Anticipation Notes,8.0%, issued October 9,1984 in the amount of $2,900,000, in the form of tavexempt notes maturing October 9,1986; the notes are backed by a $3 million revolving credit ageement at.nterest rates ranging from 65% of prime to prime, which can be used in the esent that the notes cannot be refinanced as they mature; total debt service of $3,016,000 to maturity.
+,900,000 2,900,000 Note Payable to Gene ral Fund of the City of Anaheim, 7%, issued July 1,1980 in the amount of
+$1,021,000, monthly principal and interest payments of $12,000 to June 1,1990; total debt service of $376,000 to matunty.
+,000 606,000 Note Payable to Internal Service Fund of the City of Anaheim,8.95%, issued October 13,1984 in the amount of $335,000, semi-annual principal and interest payments of $37,0(X) to October 31, 2003; total debt service of $656,000 to maturity.
+,000 322,000 Total other long-term debt..
+,717,000 3,828,000 Totaliong-term debt 19,027,000 17,758.000 Less: current port:on.
+,000 522,0(X) bond discounts.
+''''0,000 430.000
+$ 17,366,000
+$ 16,806.(XX) 39
 City of Anaheim Water Utility Fund Notes to Financial Statements (cont.)
-NOTE 3 - Long-Term Debt fcontinued)
+4
+NOTE 3 - Long-Term Debt fcontinued)
 Annual debt service requirements at June 30,1986 to maturity are as follows:
-Total All Revenue Bond Debt                                      Other Long-Term Debt                               Long-Term Fiscal Year       Principal              interest              Total         Principal        Interest              Total                    Debt 1987     $ 470,000 $ 1,111,000 $ 1,581,000 $ 121,000 $ 176,000 $ 297,000 $ 1,878,000 1988           330,000              1,049,000          1,379,000          128,000           53,000             181,000              1,560,000 1989           355,000              1,024,000          1,379,000        3,038,000           43,000          3,081,000               4,460,000 1990           380,000                   997,000       1,377,000          149,000           32,000             181,000              1,558,000 1991           410,000                   % 7,000       1,377,000           11,000           26,000              37,000              1,414,000 Thereafter        13,365,000             9,177,000          22,542,000          270,000        201,000              471,000             23,013,000
+Total All Revenue Bond Debt Other Long-Term Debt Long-Term Fiscal Year Principal interest Total Principal Interest Total Debt 1987
-                   $ 15,310,000 $14,325,000 $ 29,635,000 $ 3,717,000 $ 531,000 $ 4,248,000 $ 33,883,000 i      Current interest costs of $879,000 and $825,000 have been included in Construction work in progress for fiscal years ended June j 30,1986 and 1985, respectively.
+$ 470,000 $ 1,111,000 $ 1,581,000 $ 121,000 $ 176,000 $ 297,000 $ 1,878,000 1988 330,000 1,049,000 1,379,000 128,000 53,000 181,000 1,560,000 1989 355,000 1,024,000 1,379,000 3,038,000 43,000 3,081,000 4,460,000 1990 380,000 997,000 1,377,000 149,000 32,000 181,000 1,558,000 1991 410,000
- !      In accordance with the bond resolutions, a reserve for maximum annual debt service has been established and a reserw for renewal and replacement is being accumulated equal to a maximum of 1 % of the depreciated book value of the utility plant in i  service.
+% 7,000 1,377,000 11,000 26,000 37,000 1,414,000 Thereafter 13,365,000 9,177,000 22,542,000 270,000 201,000 471,000 23,013,000
- !     The bond issues outstanding at June 30,1986 require the establishment of a Bond Service Account accumulating monthly one-sixth
+$ 15,310,000 $14,325,000 $ 29,635,000 $ 3,717,000 $ 531,000 $ 4,248,000 $ 33,883,000 i
- ! of the interest which will become due and pa/.hle on the outstanding Bonds within the next six months and one-twelfth of the 4
+Current interest costs of $879,000 and $825,000 have been included in Construction work in progress for fiscal years ended June j
+,1986 and 1985, respectively.
+In accordance with the bond resolutions, a reserve for maximum annual debt service has been established and a reserw for renewal and replacement is being accumulated equal to a maximum of 1 % of the depreciated book value of the utility plant in i
+service.
+The bond issues outstanding at June 30,1986 require the establishment of a Bond Service Account accumulating monthly one-sixth of the interest which will become due and pa/.hle on the outstanding Bonds within the next six months and one-twelfth of the 4
 principal amount w hich will mature and be payable on the outstanding bonds within the next twelve months.
 On March 31,1986, the Water Utility defeased a portion of the Water Rewnue Bonds,19M Series, in the aggregate principal amount of $5,370,000 at rates ranging from 9.7% to 10.4%, with a portion of the proceeds from the sale of $7,160,000 of Water Rewnue Bonds,1986 Series at rates ranging from 5.0% to t3.9% 1 he excess of the amount required to advance retund the 1984 Bonds owr the carrying value of those bonds at the refunding date amounted to $1,250,000. In accordance with industry practices, this amount is being defernxl and amortized over the life of the 1986 Bonds using the straight-line method. At June 30,1986, outstanding principal of the refunded 1984 Bonds totaled $5,370,000. Owr the life of the 1986 Bonds the Water Utility expects to save approximately $1,049,000 in debt service as compared to the refunded 1984 Bonds.
-g
+g Restricted cash and investments includes reserwd amounts, as well as undisbursed bond proceeds, as follows:
-,      Restricted cash and investments includes reserwd amounts, as well as undisbursed bond proceeds, as follows:
+June 30 1986 1985 Held by Fiscal Agent:
-June 30 1986               1985
+Bond Reserw fund.
-: Held by Fiscal Agent:
+$ 1,582,000
-Bond Reserw fund .                                   ..         .       ..                        ... .. . .. ... .                     $ 1,582,000        $ 1,627,000 Bond Sersice f und. .                                                                                   .. .                 ..              618,000             612,000 Held by City Treasurer:
+$ 1,627,000 Bond Sersice f und..
-i    Bond Service Account .                  .               .                                               . . ..               ...             203,000             197,000 I     Renewal and Replacement Account.                        .                 .      .                  . . ..          . ... ..                 932,000             695,000 1
+,000 612,000 Held by City Treasurer:
-Restricted bond proceeds.                                  .            ...                                  .. .. .....                   2,285,000          6,949,000 i
+i Bond Service Account.
-                                                                                                                                              $ 5,620,000        $ 10,080,000 l
+,000 197,000 I
-l
+Renewal and Replacement Account.
-i                                                                                                                                                                                   l i
+,000 695,000 Restricted bond proceeds.
+,285,000 6,949,000 1
+$ 5,620,000
+$ 10,080,000 i
+l 1
+i i
 f 4
-I                                                                                                                                                                                   l 40 1
+I 40 1
-                                                    -            -                                 - . -                                                .                  =
-l NOTE 4 - Capitalized lease Obligation                     NOTE 5 - Pension Plan                                    Capitalenpenditures 7
-l            The City has a long-term non-                            The City has a contributory pension                       The Water Utility's budget for the t         cancelablelease with the Municipal                        plan for its full-time employees under the               fiscal year 1986-87 provides for capital Water District of Orange County to                        State of California Public Employees'                    expenditures of approximately $6,034,000 finance the acquisition of a 7.2% share in                Retirement System. Information is not                    of w hich $5,676,000 will be funded by
 =
-the capacity of the Allen-McColloch                       available separately for the Water Utility               water revenue bond proceeds and Pipeline. Tne lease provides for                         as to the cost of &nefits funded, the                     contributions in aid of construction.
+l NOTE 4 - Capitalized lease Obligation NOTE 5 - Pension Plan Capitalenpenditures 7
-l semiannual payments of $147,000                          actuarially computed present value of                     Substantial commitments haw lxen commencing August 1,1981 and                             vested and nonaested accumulated plan                     made in connection therewith.
+l The City has a long-term non-The City has a contributory pension The Water Utility's budget for the t
-continuing until February 1,2008. Future                  benefits, the related assumed rates of NOTE 8-Subsequent Events minimum lease payments under this lease return used and the actuarially computed i
+cancelablelease with the Municipal plan for its full-time employees under the fiscal year 1986-87 provides for capital Water District of Orange County to State of California Public Employees' expenditures of approximately $6,034,000 finance the acquisition of a 7.2% share in Retirement System. Information is not of w hich $5,676,000 will be funded by
-are as follows:                                          value of ested benefits owr the related                      On September 12,1986, Revenue Fiscal Year                                              pension fund assets. The earnings yield                  Anticipation Notes (RANs) were issued in
+=
-:         1987. .               .            . $ 294,000 (including capital gains) for the year ended the amount of $4,300,000, bearing 1988.               ..                   294.000 June 30,1986 was 11.98%.                                         interest at 5% and maturingin October,
+the capacity of the Allen-McColloch available separately for the Water Utility water revenue bond proceeds and l
-;          1989..                     .            294,000                                                                   1988.The RANs outstanding at June 30, NOTE 6 -Self-insurance Program                            1986, were defeased by placing 1990.                                   294000 l         1991.                ... .              294,000            The Water Utility is part of the City's                $3,016,000 of 1986 RANs proceeds in an Thereafter .                           4,998,000         self insured workers' compensation and                   irremcable trust. The remainder of the 6,468,000 general liability program. The liability for                     proceeds will be used to help pay for 3,640,000         such claims is transferred to the City in                water system capital replacements.
+Pipeline. Tne lease provides for as to the cost of &nefits funded, the contributions in aid of construction.
+semiannual payments of $147,000 actuarially computed present value of Substantial commitments haw lxen commencing August 1,1981 and vested and nonaested accumulated plan made in connection therewith.
+continuing until February 1,2008. Future benefits, the related assumed rates of minimum lease payments under this lease return used and the actuarially computed NOTE 8-Subsequent Events are as follows:
+value of ested benefits owr the related On September 12,1986, Revenue i
+Fiscal Year pension fund assets. The earnings yield Anticipation Notes (RANs) were issued in 1987..
+. $ 294,000 (including capital gains) for the year ended the amount of $4,300,000, bearing 1988.
+.000 June 30,1986 was 11.98%.
+interest at 5% and maturingin October, 1989..
+,000 1988.The RANs outstanding at June 30, NOTE 6 -Self-insurance Program 1986, were defeased by placing 1990.
+l
+.
+,000 The Water Utility is part of the City's
+$3,016,000 of 1986 RANs proceeds in an Thereafter.
+,998,000 self insured workers' compensation and irremcable trust. The remainder of the general liability program. The liability for proceeds will be used to help pay for 6,468,000 such claims is transferred to the City in water system capital replacements.
 less interest at 8.8%
-consideration of self insurance premiums j         Present value of                                         paid by the Water Utility. The City's self-Report of Independent Accountants future minimum                                           insurance limit was $1,000,000 for each                  To the Honorable City Council lease payments . .                 . $2,828,000 general liability claim. Effective July 1,                        Cityof Anaheim, California Current portion.        .          .$ 45,000 1986, the City became self-insured. Costs                                We have examined the balance sheet of Ionsterm portion -                     7 7fn non relating to the htigation of claims are the Water Utility Fund of the City c,f
+,640,000 consideration of self insurance premiums j
-                                               $ 2,828.000 ch @mpenw as incund                                      Anaheim, Califomia as of June 30,1986 NOTE 7- Commitments and                                  and the related statements of income, Contingencies                                            changes in retained eamings, and changes
+Present value of paid by the Water Utility. The City's self-Report of Independent Accountants future minimum insurance limit was $1,000,000 for each To the Honorable City Council lease payments..
-;            The asset related to this lease is                                                                             in financial position for the gear then recorded in Utility plant, Transmission                  t;g;83 '- "
+. $2,828,000 general liability claim. Effective July 1, Cityof Anaheim, California Current portion.
-                                                                                     .                                      ended Our examination was made in i         and distribution, and at June 30,1986                       A number of claims and suits are                      accordance with generally accepted i        amounted to $3.059,000. The related                      pending against the City for alleged                     auditing standards and, accordingly, accumulated amortization at June 30,                     damages to persons and property and for                  included such tests of the accounting j
+,000 1986, the City became self-insured. Costs We have examined the balance sheet of Ionsterm portion -
-and 1985 was $183,000 and                           other alleged liabilities arising out of .               records and such other auditing
+7fn non relating to the htigation of claims are the Water Utility Fund of the City c,f ch @mpenw as incund
-          $142,000, respectively. Amortization                     matters usually inodent to the operation                 procedures as we considered necessary expense for each fiscal > ear amounted to                of a utility such as the water system of                 in the circumstances.The financial
+$ 2,828.000 Anaheim, Califomia as of June 30,1986 NOTE 7-Commitments and and the related statements of income, Contingencies changes in retained eamings, and changes The asset related to this lease is in financial position for the gear then recorded in Utility plant, Transmission t;g;83 '- "
-          $41,000.                                                 the City of Anaheim. In the opinion of                   statements of the Water Utility Fund of the management, the liability under thew                     City of Anaheim, California, as of and for l                                                                  claims and suits would not materially                    the svar ended June 30,1985, were affect the financial position or the Water               examined by other auditors whose report Utility as of June 30,1986.                              dated October 25,1985, expressed an
+ended Our examination was made in i
-+                                                                                                                           unqualified opinion on such statements.
+and distribution, and at June 30,1986 A number of claims and suits are accordance with generally accepted amounted to $3.059,000. The related pending against the City for alleged auditing standards and, accordingly, i
+accumulated amortization at June 30, damages to persons and property and for included such tests of the accounting 1986 and 1985 was $183,000 and other alleged liabilities arising out of.
+records and such other auditing j
+$142,000, respectively. Amortization matters usually inodent to the operation procedures as we considered necessary expense for each fiscal > ear amounted to of a utility such as the water system of in the circumstances.The financial
+$41,000.
+the City of Anaheim. In the opinion of statements of the Water Utility Fund of the management, the liability under thew City of Anaheim, California, as of and for l
+claims and suits would not materially the svar ended June 30,1985, were affect the financial position or the Water examined by other auditors whose report Utility as of June 30,1986.
+dated October 25,1985, expressed an unqualified opinion on such statements.
++
 In our opinion, the financial statements referred to abow present fairly the financial position of the Water Utility Fund of the City of Anaheim, Califomia as of June 30,1986 and the results of its operations and the changes in its financial position for the year then ended, in conformity with generally accepted accounting principles applied on a basis consistent with that of the preceding year.
-f MAAY , b                                5 .
+f MAAY, b 5
-September 24,1986
+September 24,1986 Los Angeles, California 41
-;                                                                                                                           Los Angeles, California 41
 City of Anaheim Electric Utility Fund Balance Sheet 4
-'                                                                                                                                                                     jene 30 1986                1985 Assets                                                                                                                                                 (in thousands)
+jene 30 1986 1985 Assets (in thousands)
 Utility plant:
- !           Production . .                    ... . .        . .          ... . . .. ... . ... .................... .                                    $164,6% .            $ 159,351 Transmission . .            ... .. .. . .. ... ...... .. ..                                  .................... . .. .                          12,047 L           12,027          ,
+Production..
-i 4            Distribution        . ...... . .. .. . ....... .. . . . ... .... . .. ... ..... ....                                                              74,873             67,300          j General . . . . . . .                   . .      . . ..             .            .. .. . . . .... ... . .. .......                                11,322               9,716 -
+$164,6%.
-l 262,938               248,394         1 Less- accumulated depreciation.                        ... ...... . .. .. ... ... ... . ..                                          . ...       (41,671)            (33,424)        l 221,267               214,970 Constructionworkinprogress. .                      . . .. . ... . . .. .. ...                                   .. ..................              6,694               5,852' Nuclear fuel, at amortized cost .              .. .. ........ . ....... .. ....... ... ...                                          ........      14.911'            15,984
+$ 159,351 Transmission..
-,                                                                                                                                                          242,872               236.806 Restricted assets. . . . . . .                .      .. .         .... . ..... , .. ..... .... . .........                                          50.866             54,297 Current assets:
+,047 L 12,027 i
-Cash and investments . . . . .                . .. . ................ ................. .........                                                 43,568              18,664 Customer and other accounts receivable, net .                       ......... ..... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .               15,221               9,741 1            Accrued interest receivable.                   . .        .                . . .               . . . ..... ....... .. .. ..                          848                 595
+Distribution 74,873 67,300 j
-  .          Materials and supplies, at awrage cost. . . .                 . . ......                       ..... ........... .........                         2,256               2,180 1
+General.......
-                                                                                                                                                             61,893             31,180 Other assets:
+,322 9,716 -
-Unamortized bond refunding costs. . . .                             ... . ...              .        ......... ................                 ' 22,360                6,919 Unamortized project costs .                   .. .. .. ..    .... . . .. .............. ..........                                                 2,311               1,415 Unamortized debt issuance costs .                  . ..... ..                . .         . .. ....................... ..                           2.470               4,780 27,141              13,114 Total assets . . ,          ,     ,                .                 .           ,           ,,           ., ............. .             $ 382,772            $ 335,397 i
+,938 248,394 1
+Less-accumulated depreciation.
+(41,671)
+(33,424) 221,267 214,970 Constructionworkinprogress..
+,694 5,852' Nuclear fuel, at amortized cost.
+.911' 15,984 242,872 236.806 Restricted assets.......
+.866 54,297 Current assets:
+Cash and investments.....
+,568 18,664 Customer and other accounts receivable, net.
+,221 9,741 1
+Accrued interest receivable.
+595 Materials and supplies, at awrage cost....
+,256 2,180 1
+,893 31,180 4
+Other assets:
+Unamortized bond refunding costs....
+' 22,360 6,919 Unamortized project costs.
+,311 1,415 Unamortized debt issuance costs.
+.470 4,780 27,141 13,114 Total assets..,
+$ 382,772
+$ 335,397 i
 i i
 e i
@@ Line 2,629: / Line 4,203: @@
 l
 i
-i 42
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-                                                   .'I                                , , <
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-                                                                                                 ,                                               ~
+'n
-                                                                                                                                                               'n
+~
-                                                                                                                                                  ,e
+g
-: s.       g
+,e s.
-                                                                                                                                                   *    .              't,
+'t, ' (
-                                                                                                                                                                           '(
+lune 30 1986 1985 s
-lune 30 1986                1985                      s Equity, liabilities and other credits                                                              .'                              (in thousands)
+Equity, liabilities and other credits (in thousands)
-Equity:                                                                     (                                             $ 14,629            $ 13,~629 Beginning fund balance contributed by the City .                .           .
+Equity:
-Retained earnings.                                                         ....4,.                     . .                 413%                43.029 Total equity .                                    .               .                                                 ,
+(
-s64,025              57,658              \
+Beginning fund balance contributed by the City.
-Long-term debt, less current portion.                   .
+$ 14,629
-,417            215.536             '
+$ 13,~629 Retained earnings.
-Total cap talization.                       .
+....4,.
-,442            273,194 Current liab. wies (payable from restricted asset >);
+%
-Current portion oflong term debt .          .                                                            .                    'J.923             2,789 Accrued interest .                                                .                                          . .               4,970             4,700 Account > paya'o le .     .                                                                                                      368             1,584 Tax-exempt commercial paper .                               .                                .               .
+.029 Total equity.
-,450              20.450           .
+s64,025 57,658
-T                            28,721              29,523'
+\\
-                                                                                                                                                              \'
+Long-term debt, less current portion.
-Current liabilities (payable from current assets):                                                                                                   T       ,
+,417 215.536 Total cap talization.
-Current portion of long-term debt.                            .                                                  .!            1,210             1,156 I 9,160
+,442 273,194 Current liab. wies (payable from restricted asset >);
- ' Accounts payable and accrued expenses .                              .              .               . .             .,g     19.267                           g' Customer deposits .                                                                                                           t.623                642 Power cost adjustment balancing account.                                                                              1L 12,470                  1,370 Rate stabilization account .                                                .                      ,       .               25,281                8,724 48.851              21.054 Total current liabilities .                                                                      .             ..        77,572              50,577 Other liab:lities and deferred credits:                                                                              .
+Current portion oflong term debt.
-                                                                                                                     '       14,553               10,895 '
+'J.923 2,789 Accrued interest.
-Contributions in aid of construction .
+,970 4,700 Account > paya' le.
-Decommissioning resene.                                                         . .                        .                   1,205               731 Commitments and contingencies .                                                          .                       .
+1,584 o
-Total equity, liabilities and other credits .                                    . . .                                $ 382,772           $ 335,397 See 1ccampanying Notes to financialStatements f
+Tax-exempt commercial paper.
+,450 20.450 T
+,721 29,523'
+\\'
+Current liabilities (payable from current assets):
+T Current portion of long-term debt.
+,210 1,156 I
+' Accounts payable and accrued expenses.
+.267 9,160
+.,g g'
+Customer deposits.
+t.623 642 Power cost adjustment balancing account.
+L 12,470 1,370 Rate stabilization account.
+,281 8,724 48.851 21.054 Total current liabilities.
+,572 50,577 Other liab:lities and deferred credits:
+,895 '
+Contributions in aid of construction.
+,553 Decommissioning resene.
+,205 731 Commitments and contingencies.
+Total equity, liabilities and other credits.
+$ 382,772
+$ 335,397 See 1ccampanying Notes to financialStatements f
 I 43
-City of Anaheim Electric Utility Fund Statement of income June 30 1986             1985 (in thousands)
+City of Anaheim Electric Utility Fund Statement of income June 30 1986 1985 (in thousands)
 Operating revenues:
-Sa!e of electricity .      ..    . . .                 .         .       . .           ..... .                  ... ... .. . ... .. .                $183,383          $166,782 i (10,855)             8,312, f Provision for power cost adjustment .                  . ....            . ........ ... ...... , . ........
+$183,383
-Provision for rate stabilization . .           .          ..               .. ..                   ....... .. ..                       .. ....            7.1%
+$166,782 i Sa!e of electricity.
-* Other operating rewnues. . ..                  .            .. . .               ..... .               . ..             .. ... ........                     495               645 180.219           175,739 Total operating rewnues .                              ... ... .                          .. .. . ........ .                            .. ...
+Provision for power cost adjustment.
-e , ;-
+(10,855) 8,312, f Provision for rate stabilization..
-Operating espenses:
+.1%
-Cost of purchased power . .       .         . . . ... . ... ...                                      ... . . .... . .. .. ...                          119,744           122,495        }{r 2,913             2,706 fuel used for generation .             .       . . . ...                                  ... . .. ...                          .....             ..
+645 Other operating rewnues..
-,724            16,794 Otheroperations . .           .     ..... .. .                                . . .... ... . .                          . ... ..                . .
+.219 175,739 e, ;-
-,586             8,208 Maintenance.      .. . ..                         .        . . ....                 .         . . ... .                    ... .... ..... .
+Total operating rewnues.
-,172             7,146 Depreciation. .         ..               ..         . ..               .                . ...               .. . .. ... .                  .. ..
+}{r Operating espenses:
-Amortization of project costs .             . .                .. ..                  . .                         . ...... .. . ....                          __98              33 154,237           157,382 Total operating expenses ,       , ,                       ... . . .. .                                   .. . . .                 .......
+Cost of purchased power..
-,982            18,357 Operating income.                                                .        .           .. .                . ..           .. . . . ..
+,744 122,495 fuel used for generation.
-Otherincome (espenses):
+,913 2,706 Otheroperations..
-tr*erest income.     .                              .         .                        .               . ..                          ... .. . .          6,143              7,435 Interest expense .                         .                               .             .                   .                ... .. .. ...            (18,552)          (19.033)
+,724 16,794 Maintenance.
-(12,409)          (11,598)
+,586 8,208 8,172 7,146 Depreciation..
-Net income.                            .. .                   .                                      ...                  .       . .. .. .            $ 13,573          $ 6,759
+Amortization of project costs.
-                                                                                                                                                                                                    =
+__98 33 154,237 157,382 Total operating expenses,
-STATEMENT Or CilANGE5 IN RETAINED EAi(NINGS Balance disoning of year .                                  .                 .              .. . . .. ........ ..                                   $ 43,029          $ 41,976 Net income for the year.                     . .                      .... .. .                                    ... . ..              . . .       13,573              6,759 Transfer to the General Fund of the Citv .                .. .              .                                .. ..             .      . . ...         (7,206)           (5,706)
+Operating income.
-Balance at end of gear.                    .                                    .             . .                    .... . ... ... ..              $ 49,3%           $ 43,029
+,982 18,357 Otherincome (espenses):
-   %a ma nying Notes to FinancialStatements
+tr*erest income.
-                                                                                                                                                                                       \
+,143 7,435 Interest expense.
+(18,552)
+(19.033)
+(12,409)
+(11,598)
+Net income.
+$ 13,573
+$ 6,759
+=
+STATEMENT Or CilANGE5 IN RETAINED EAi(NINGS
+$ 43,029
+$ 41,976 Balance disoning of year.
+Net income for the year.
+,573 6,759 (7,206)
+(5,706)
+Transfer to the General Fund of the Citv.
+Balance at end of gear.
+$ 49,3%
+$ 43,029
+%a ma nying Notes to FinancialStatements
+\\
 l
 ~
-,                                                                          s$
+s$
-r                                                                    f t-f                                                               i Gty of Anaheim Electric Utility Fund Statement of Changes in Financial ibsition
+r f
-     'S i
+t-f i
-june 30
+Gty of Anaheim Electric Utility Fund Statement of Changes in Financial ibsition
-                                                                                     ;,                                                                                        1986                    1985 Financial resources were provided by:                                                                                                                                          (in thousands)
+'Si june 30 1986 1985 Financial resources were provided by:
-Operations-Net income.        ... .. ...... , .                             . ... .. .... .... . . ...                 ..                                  .           $ 13,573                   $ 6,759 l
+(in thousands)
-Charges to income not involving working capital-Depreciation . .          . ..          .. .          . . ..             .... . . ..... .                                . ... .. ....                              8,172                7,146 Amortization of project costs . . . . . . . .                         . ....                 . .              ......'                     . ...                           98                 33 Amortization of debt costs.               .. . . ... ....                  .   ..   ..  ...                        ..          . .              .                    1,176                 780 Increase in decommissioning reserse. .                                     .. . .. ... ...                . .. ... . ..                                                 474                461
+Operations-Net income.
-                  %brking capital provided by operations . . . .                      .           ..            .. .. ....                              .            .           23,493                15,179 increase in current liabilities (payable from restricted assets) . . .                                      ..         .. .......                      .               .
+$ 13,573
-,097 Decrease in restricted assets . . ..                   ..... . . .                     .. .... . ....                                 ... .            ..         4' 3,431
+$ 6,759 l
-* 5,480 Contributions in agi of construction .                                . .. ..... . .... .                                 .               .. . ..                        3,959                1,180 increase in long-term debt               . .. ..              . .          .       ..                    ..                   .              .       ..           129,275                     1,341 Ifo 158                   27,277 Financial resources were used for:
+Charges to income not involving working capital-Depreciation..
-Purchase of utility plant, net .                        .          .                                .          ..                        . ..                        14,579       t .      18,787 Decrease in long-term debt. ... ..                                       . .                . .. .                     ..                 ..                             4,14i O              4,001 Transfer to the General Fund of the City.                                .        .           .             ...             . . .                      .                 7.206                5,706 Increase in unamortized project costs . .                                       . .                      .           ... . .                           ..                    994                523 Decrease in current liabilities (payable from restricted assets).                                .              .               ..
+,172 7,146 Amortization of project costs.....
-Increase in debt related costs          ,. . r .              . . .             ..          ... . ....                                             . .              24,609 Dd,1 teiinanced during the penod .                            . .. ..                                               .. . . . ...                                  '.04.950 N                                                                                             . 157,242                   29.017 increaw (decrease) in working capital .                                 ..                         .                        .             ..                    $ 2.916                    ($ 1,740) increase (decrease) in working capital:
+33 Amortization of debt costs.
-Cash and insestments.                                                                                                  .          . ...                       $ 24,904                   ($ 10,913)
+,176 780 Increase in decommissioning reserse..
-Customer and other accounts receivable .                                               .             . ...             ..         ...           .. .                     5,480                3,588 Accrued interest receivable.               .             .(.                         .                   ..                         ... . ...                                253               013)
+461
-Materials and supplies :      .                                          .                             ..           .... ..                 ....                               76                (54) 30,713                   (7.692)
+%brking capital provided by operations....
-Current portion oflong-teun debt.               .                                             . ..                       ... .. .. . ..                                       (52)             (513)
+,493 15,179 4,097 increase in current liabilities (payable from restricted assets)...
-Accounts payable and accrued expenses .                    . .                                ..           .              . . ... .. . ..                                   (107)             7,116 Customerdeposits .                 .                       .                    .           . ...                 ..                    . . . .          .                     19                (45)
+Decrease in restricted assets..
-Pbwer cost adjustment balancing account. .                        . .             .           .. .                  .. .              jl        ..                 (11,100)                   8,118 Rate stabilization account .                                      .      .                       ..                                     . . ...                    (16.557)                  (8,724)
+' 3,431
-I                                                                                                                                                                             (27,797)                   5,952 increase (decrease) in working capital .                ...                        ..               .                              . .             .         .
+* 5,480 Contributions in agi of construction.
-                                                                                                                                                                         $ 2,916                    ($ 1,740) i< -
+,959 1,180 increase in long-term debt 129,275 1,341 Ifo 158 27,277 Financial resources were used for:
+Purchase of utility plant, net.
+,579 t.
+,787 Decrease in long-term debt.
+,14i O 4,001 Transfer to the General Fund of the City.
+.206 5,706 Increase in unamortized project costs..
+523 Decrease in current liabilities (payable from restricted assets).
+Increase in debt related costs 24,609
+,.. r.
+Dd,1 teiinanced during the penod.
+'.04.950 157,242 29.017 N
+increaw (decrease) in working capital.
+$ 2.916
+($ 1,740) increase (decrease) in working capital:
+Cash and insestments.
+$ 24,904
+($ 10,913)
+Customer and other accounts receivable.
+,480 3,588 Accrued interest receivable.
+.(.
+013)
+Materials and supplies :
+(54) 30,713 (7.692)
+Current portion oflong-teun debt.
+(52)
+(513)
+Accounts payable and accrued expenses.
+(107) 7,116 19 (45)
+Customerdeposits.
+Pbwer cost adjustment balancing account..
+jl (11,100) 8,118 (16.557)
+(8,724)
+Rate stabilization account.
+I (27,797) 5,952
+$ 2,916
+($ 1,740) increase (decrease) in working capital.
+i<
 See accompanying Notes to financialStatements
-                                                                                                                                                                                               -w \
+-w \\
-J 45                                            0
+J 45 0
-Cty of Anaheim Electric Utility Fund Notes to Financial Statements NOTE F - Soamary o/Significant               Utility plant and depreciation                    Cash and imestments Accountinc lblicies                              The cost of additions to utility plant and        The City pools idle cash from all funds Basisof accounting                           of replacement of retired units is                 for the purpose of increasing income
+Cty of Anaheim Electric Utility Fund Notes to Financial Statements NOTE F - Soamary o/Significant Utility plant and depreciation Cash and imestments Accountinc lblicies The cost of additions to utility plant and The City pools idle cash from all funds Basisof accounting of replacement of retired units is for the purpose of increasing income The Electric Utility Fund (the Electric capitalizal. Utility plant is recorded at through inwstment activities. Inwstments l
-!    The Electric Utility Fund (the Electric   capitalizal. Utility plant is recorded at          through inwstment activities. Inwstments l
+Utility) was established June 30,1971, at c st, or in the case of contributed plant, at are carried at cost, w hic h approximates w hich time the portion of the City of fair market value at the date of the market value. Interest income on l
-Utility) was established June 30,1971, at    c st, or in the case of contributed plant, at     are carried at cost, w hic h approximates w hich time the portion of the City of       fair market value at the date of the              market value. Interest income on l Anaheim's General Fund n1uity relating to c ntribution, except that the assets                  inwstments is allocated to the various l
+Anaheim's General Fund n1uity relating to c ntribution, except that the assets inwstments is allocated to the various l
-e'ectric system operctions was transferred   acquiral pnor to July 1,1977 are recordal         funds of the City on the basis of awrage
+e'ectric system operctions was transferred acquiral pnor to July 1,1977 are recordal funds of the City on the basis of awrage to Electric Utility equity. The financial at appraised historical cost. Cost includes daily cash and in estment balances. At l
-, to Electric Utility equity. The financial    at appraised historical cost. Cost includes       daily cash and in estment balances. At l statements of the Electric Utility are       labor; materials; allocated indirect charge > June 30,1986 and 1985 suc h investments presented in conformity with generally       such as engineering, sepervision,                  related to the Electric Utility amounted to accepted accounting principk s and           construction and transpartation                    $70,609,000 and $48,920.000, accounting principles and method 3           niuiprnent, retirement plan contributions         respectiwly.
+statements of the Electric Utility are labor; materials; allocated indirect charge > June 30,1986 and 1985 suc h investments presented in conformity with generally such as engineering, sepervision, related to the Electric Utility amounted to accepted accounting principk s and construction and transpartation
-prescribed by the Federal Energy             and other fringe benefits; and certain administratiw and general expenses. The            Resenue recognit. ion Regulatory Commission (FERC). The Electric Utihty is not subject to the        cost of relatiwly minor replacements is               Rewnues are recognized as billed regulat:ons of the F E RC.                   included in maintenance expense. The              to customers on a cyclical basis.
+$70,609,000 and $48,920.000, accounting principles and method 3 niuiprnent, retirement plan contributions respectiwly.
-net book value of assets retired or               Residential and smaller commercial esposed of, net of proceeds, is recorded          accounts are billed bimonthly and all l
+prescribed by the Federal Energy and other fringe benefits; and certain Regulatory Commission (FERC). The administratiw and general expenses. The Resenue recognit. ion Electric Utihty is not subject to the cost of relatiwly minor replacements is Rewnues are recognized as billed regulat:ons of the F E RC.
-in accumulated depreciation.                      others are bilkxi monthly. No accrual is Depreciation of utility plant is provided      made for unbilkxl service at the end of by the straight-line method basal on the          a fiscabear.
+included in maintenance expense. The to customers on a cyclical basis.
-following estimated service lives of the             The Electric Utility's Rates, Rules and properties:                                       Regulations provide for a Power Cost Production.        ..                 .30 years Adjustment (PCA) billing formula w hich Transmission and                                  is included in customer billings to reflect distnbution plant .             .20 to 75 years variations in the cost of poswr to the Other plant and                                   Electric Utility. The Electric Utility adjusts equipment                        .5 to 50 years rewnues from the sale of electricity for Deprec.iation
+net book value of assets retired or Residential and smaller commercial esposed of, net of proceeds, is recorded accounts are billed bimonthly and all l
-                                                             . on contnbuted assets is
+in accumulated depreciation.
-                                                                                          . overcolkrtions or undercolk<tions of revenues resulting from differences charged directly to Contributions in aid of between the Electric Utility's actual cost constructon.                                     of power and the amount billed to customers through the billing formula.
+others are bilkxi monthly. No accrual is Depreciation of utility plant is provided made for unbilkxl service at the end of by the straight-line method basal on the a fiscabear.
+following estimated service lives of the The Electric Utility's Rates, Rules and properties:
+Regulations provide for a Power Cost Production.
+.30 years Adjustment (PCA) billing formula w hich Transmission and is included in customer billings to reflect distnbution plant.
+.20 to 75 years variations in the cost of poswr to the Other plant and Electric Utility. The Electric Utility adjusts equipment
+.5 to 50 years rewnues from the sale of electricity for ia.
+overcolkrtions or undercolk<tions of Deprec. tion on contnbuted assets is revenues resulting from differences charged directly to Contributions in aid of between the Electric Utility's actual cost constructon.
+of power and the amount billed to customers through the billing formula.
 These over or under colk>ctions are recorded in the PCA balancing account until they are refunded to, or reco cred from, utility customers.
 On January 28,1986, a wholesale rate refund policy (Policy) w hich included establishing a Rate Stabilization Account (RSA) was adopted as part of the Ekrtric Utility's Rates, Ruk>s and Regulations. The Policy provides for establishment of a rate, in cents per kilowatt-hour of saks, by which funds are transferred from the RSA to the Ekrtric Utility Revenue Fund. This transfer is made on a monthly basis.
-NOTE 1-SummaryofSignificant                  Transfers to1he General Fund                NOTE 3 - Unamortind Protect Costs Accounting lblicies (continued)              of theCity                                     The City plans to participate in varioes Nuclear fuel                                    Article Xil of the City Charter provides power generation projects with other The Electric Utility amortizes the cost   that transfers to the General Fund of the   agencies. Unamortized project costs of nuclear fuel to expense using the "as     City shall not exceed 4% of the gross       includes $2,286,000 which represents burned" method. In accordance with the       revenue of the prior year. Such transfers   advance payments to participating Nuclear Waste Disposal Act of 1982, the      are not in lieu of taxes and are recorded   agencies for preliminary engineering and Electric Utility is charged a fee for the    as distributions of retained earnings,      environmental impact studies for the disposal of nuclear fuel at the rate of one                                              related projects, Reclassifications mill per kwh on the Electric Utility's share          ,                                     in addition, the City is participating in of electricity generated by the San Onofre      Certain reclassifications base been other projects which are being financed Nuclear Generating Station, Units 2 and 3    made to the 1985 financel statements        by outside third parties. If the projects are (SONGS). The Electric Utility pays the fee   i c nf rmtothe1986 presentation.
+NOTE 1-SummaryofSignificant Transfers to1he General Fund NOTE 3 - Unamortind Protect Costs Accounting lblicies (continued) of theCity The City plans to participate in varioes Nuclear fuel Article Xil of the City Charter provides power generation projects with other The Electric Utility amortizes the cost that transfers to the General Fund of the agencies. Unamortized project costs of nuclear fuel to expense using the "as City shall not exceed 4% of the gross includes $2,286,000 which represents burned" method. In accordance with the revenue of the prior year. Such transfers advance payments to participating Nuclear Waste Disposal Act of 1982, the are not in lieu of taxes and are recorded agencies for preliminary engineering and Electric Utility is charged a fee for the as distributions of retained earnings, environmental impact studies for the related projects, disposal of nuclear fuel at the rate of one Reclassifications mill per kwh on the Electric Utility's share in addition, the City is participating in Certain reclassifications base been of electricity generated by the San Onofre other projects which are being financed made to the 1985 financel statements Nuclear Generating Station, Units 2 and 3 by outside third parties. If the projects are (SONGS). The Electric Utility pays the fee i c nf rmtothe1986 presentation.
-ultimately abandoned, the Electric Utility quarterly to the Southern California         NOTE 2 - Operating Expenses                 will be required to reimburse the third Edison Company (Edison) which is acting                                                  parties for the Electric Utility's share of Operating expenses shared with the as the agent for SONGS participants'                                                     pr ject c sts, which at June 30,1986 Water Utility amounted to $12,015,000 Federal regulations also require the                                                     am unted to approximately $2.5 million.
+ultimately abandoned, the Electric Utility quarterly to the Southern California NOTE 2 - Operating Expenses will be required to reimburse the third Edison Company (Edison) which is acting parties for the Electric Utility's share of as the agent for SONGS participants' Operating expenses shared with the pr ject c sts, which at June 30,1986 Federal regulations also require the Water Utility amounted to $12,015,000 Electric Utility to provide for the future and $11,065,000 for the years ended June am unted to approximately $2.5 million.
-and $11,065,000 for the years ended June Electric Utility to provide for the future 30,1986 and 1985, respectiwly, of which costs of decommissioning SONGS.
+costs of decommissioning SONGS.
-Decommissioningcosts are charged t           $9      000 and $8M000 we other operating expenses and are             allocated to the Electric Utility.
+,1986 and 1985, respectiwly, of which
-provided for owr the remaining life of          The shared expenses are a!!ocated to the plant.                                   each Utility based upon estimates of the benefits each Utility derives from those Debt issuance costs                          common expenses in accordance with industry practices, debt issuance costs are deferred and amortized over the lives of the related bond issues on a basis which approximates the erfectise interest method.
+$9 000 and $8M000 we Decommissioningcosts are charged t other operating expenses and are allocated to the Electric Utility.
+provided for owr the remaining life of The shared expenses are a!!ocated to the plant.
+each Utility based upon estimates of the benefits each Utility derives from those Debt issuance costs common expenses in accordance with industry practices, debt issuance costs are deferred and amortized over the lives of the related bond issues on a basis which approximates the erfectise interest method.
 Pension plan All full-time employees are members of the State of California Public Employees' Retirement System (PERS).
 The City's policy is to fund all pension costs accrued; such costs to be funded are determined annually as of July 1 by the PERS's actuary.
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 l City of Anaheim Electric Utility Fund Notes to Financial Statements (cont.)
 NOTE 4 - Long-Term Debt The Electric Utility is indebted as follows:
-lune 30 1986                1985 Electric Rewnue Bonds, Issue of 1972, TIC 4.9263%, dated April 1,1972, sold March 28,1972 in i    the amount of $8,000,000 at rates ranging from 2.0% to 7.0%, maturing serially to July 1,1992 in annual principal installments ranging from $475,000 to $675,000; total debt service of
+lune 30 1986 1985 Electric Rewnue Bonds, Issue of 1972, TIC 4.9263%, dated April 1,1972, sold March 28,1972 in i
-     $4.571,000 to maturity .                                                                       $ 3,950,000        $ 4,375,000 Electric Rewnue E%ds, issue of 1976 TIC 6.07%, dated May 1,1976, sold April 27,1976 in the amount of $6,000,000 at rates ranging from 5.0% to 8.0%, maturing serially to May 1, 2006 in annual principal installments ranging from $125,000 to $400,000; total debt service of l    $8,901,000 to maturity .                                                                          5,000,000           5,125,000 Electric Rewnue Bonds, issue of 1980, TIC 9.173%, dated October 1,1980, sold October 10,1980 in the amount of $84.000,000 at rahs of 8.0%, of which (1) $27,850,000 mature serially through October 1,1997 in annual principal installments ranging from $1,450,000 to
+the amount of $8,000,000 at rates ranging from 2.0% to 7.0%, maturing serially to July 1,1992 in annual principal installments ranging from $475,000 to $675,000; total debt service of
-     $3,425,000, (2) $16.650,000 are term bonds maturing October 1,2001, subject to mandatory redemption from October 1,1W8 to October 1, 2001 in annua! principal installments ranging from $ 3,675,000 to $4.650,000, and (3) $36,875,000 are term bonds maturing October 1, 2007, subject to mandatory rnfemption from October 1,2002 to October 1,2007 in annual pnncipal installments ranging from $5,025,000 to $7,375,000; total debt service of
+$4.571,000 to maturity.
-      $172,254,000 to maturity .                                                                      81,375,000         82,750,000 Electric Rewnue Bonds, Issue A of 1983, TIC 9.3051%, dated April 1,1983, sold April 27,1983 in the amount of $10,000,000 at rates ranging from 8.0% to 9.0%, of w hich $900,000 maturing serially October 1,1995 through 1998 and $8,460.000 of term bonds maturing October 1,2007 were advance refunded on March 31,1986; the remaining bonds mature serially through October,1,1994 in annual pnncipal installments ranging from $300,000 to $340,000; total debt sersice of $1,056,000 to maturity                                                              640,000         10,000,000 Electric Rewnue Bonds, Issue B of 1983, TIC 9.3051%, dated April 1,1983, sold April 27,1983 in the amount of $40,000,000 at rates ranging from 8.0% to 9.0%, of w hich $3,600,000 maturing serially October 1,1995 through 1998 and $33,840,000 of term bonds maturing October 1, 2007 were adsance refunded on March 31,1986; the remaining bonds mature serially through October 1,1994 in annual principal installments ranging from $1,200.000 to $1,360,000; total debt service of $4,222,000 to maturity .                                                          2,560,000         40,000,000 Electric Revenue Bonds, Isse C of 1983 TIC 9.1023%, dated April 1,1983, sold April 27,1983 in the amount of $80,400,000 at rates ranging from 5.25% to 9.0%, of w hich $5,650,000 maturing serially October 1,1995 tbrough 1998 and $52,500,000 of term bonds maturing October 1,2007 were advance refunded on March 31,1986; the remaining bonds mature serially through October 1,1994 in annual principal installments ranging from $1,800,000 to
+$ 3,950,000
-     $2.850,000; total debt service of $27,889,000 to maturity.                                       20,500,000         80,400,000 Electric Rewnue Bonds, Issue oi 1986, TIC 7.006%, dated March 1,1986, sold March 4,1986 in the amount of $129,275,000, of w hic h 0) $60,725,000 at rates of 5.0% to 6.9% mature serially through October 1,2001 in annual principal installments ranging from $985,000 to
+$ 4,375,000 Electric Rewnue E%ds, issue of 1976 TIC 6.07%, dated May 1,1976, sold April 27,1976 in the amount of $6,000,000 at rates ranging from 5.0% to 8.0%, maturing serially to May 1, 2006 in annual principal installments ranging from $125,000 to $400,000; total debt service of l
-     $8,955,000, (2) $30,665,000 at rates of 5.75% are term bonds maturing October 1,2004, subject to mandatory redemption from October 1, 2002 to October 1,2004 in annual principal installments ranging from $9,590,000 to $10,825,000, and (3) $37,885,000 at rates of 5.75%
+$8,901,000 to maturity.
+,000,000 5,125,000 Electric Rewnue Bonds, issue of 1980, TIC 9.173%, dated October 1,1980, sold October 10,1980 in the amount of $84.000,000 at rahs of 8.0%, of which (1) $27,850,000 mature serially through October 1,1997 in annual principal installments ranging from $1,450,000 to
+$3,425,000, (2) $16.650,000 are term bonds maturing October 1,2001, subject to mandatory redemption from October 1,1W8 to October 1, 2001 in annua! principal installments ranging from $ 3,675,000 to $4.650,000, and (3) $36,875,000 are term bonds maturing October 1, 2007, subject to mandatory rnfemption from October 1,2002 to October 1,2007 in annual pnncipal installments ranging from $5,025,000 to $7,375,000; total debt service of
+$172,254,000 to maturity.
+,375,000 82,750,000 Electric Rewnue Bonds, Issue A of 1983, TIC 9.3051%, dated April 1,1983, sold April 27,1983 in the amount of $10,000,000 at rates ranging from 8.0% to 9.0%, of w hich $900,000 maturing serially October 1,1995 through 1998 and $8,460.000 of term bonds maturing October 1,2007 were advance refunded on March 31,1986; the remaining bonds mature serially through October,1,1994 in annual pnncipal installments ranging from $300,000 to $340,000; total debt sersice of $1,056,000 to maturity 640,000 10,000,000 Electric Rewnue Bonds, Issue B of 1983, TIC 9.3051%, dated April 1,1983, sold April 27,1983 in the amount of $40,000,000 at rates ranging from 8.0% to 9.0%, of w hich $3,600,000 maturing serially October 1,1995 through 1998 and $33,840,000 of term bonds maturing October 1, 2007 were adsance refunded on March 31,1986; the remaining bonds mature serially through October 1,1994 in annual principal installments ranging from $1,200.000 to $1,360,000; total debt service of $4,222,000 to maturity.
+,560,000 40,000,000 Electric Revenue Bonds, Isse C of 1983 TIC 9.1023%, dated April 1,1983, sold April 27,1983 in the amount of $80,400,000 at rates ranging from 5.25% to 9.0%, of w hich $5,650,000 maturing serially October 1,1995 tbrough 1998 and $52,500,000 of term bonds maturing October 1,2007 were advance refunded on March 31,1986; the remaining bonds mature serially through October 1,1994 in annual principal installments ranging from $1,800,000 to
+$2.850,000; total debt service of $27,889,000 to maturity.
+,500,000 80,400,000 Electric Rewnue Bonds, Issue oi 1986, TIC 7.006%, dated March 1,1986, sold March 4,1986 in the amount of $129,275,000, of w hic h 0) $60,725,000 at rates of 5.0% to 6.9% mature serially through October 1,2001 in annual principal installments ranging from $985,000 to
+$8,955,000, (2) $30,665,000 at rates of 5.75% are term bonds maturing October 1,2004, subject to mandatory redemption from October 1, 2002 to October 1,2004 in annual principal installments ranging from $9,590,000 to $10,825,000, and (3) $37,885,000 at rates of 5.75%
 are term bonds maturing October 1, 2007, subject to mandatory redemption from October 1, 2005 to October 1, 2007 in annual principal installments ranging from $11,550,000 to
-     $13,600,000; total debt servi (e of $252,616.000 to maturity .                                  129,275,000 Total rewnue bond debt                                                                           $243,300,000      $222,650,000 48 1
+$13,600,000; total debt servi (e of $252,616.000 to maturity.
-E_                                                      ___________ _ _ _ _ _ _ _ _ _
+,275,000 Total rewnue bond debt
+$243,300,000
+$222,650,000 48 1E_
 A. %
 NOTE 4 - Long-Term Debt (continued)
-June 30 1986              1985 Note Payable to the General Fund of the City ofAnaheim, 7%, issued July 1,1980 in the amount of $2,382,000, monthly principal and interest payments of $28,000 to June 1.1990; total debt service of $1,344,000 to maturity. .             .     .          ..          .          $ 1,170,000        $ 1,414,000 Note Payable to Internal Service Fund of tSe City of Anaheim,8.95%, issued October 13,1984, in the amount of $1,342,000, semi-annual principal and interest payments of $149,000 to October 31,2003; total debt service of $2,625,000 to maturity . .        ..    . ..        . . .... ... .... .                   .                        .            1,260,000          1,287,000 Total other long-term debt       .    . . . .              .               .            ..          .                2,430,000          2,701,000 Totallong-term debt .                                .    . ..        .     .                .            . 245,730,000         225,351,000 Less: currer,t portion .       ..       .                 .            .                  .       .             .      4,143,000          3,947,000 bonddiscounts . . .                       .      ..                          . . ..                 .           16,170,000          5,868,000
+June 30 1986 1985 Note Payable to the General Fund of the City ofAnaheim, 7%, issued July 1,1980 in the amount of $2,382,000, monthly principal and interest payments of $28,000 to June 1.1990; total debt service of $1,344,000 to maturity..
-                                                                                                                           $225,417,000       $215,536,000 Annual debt service requirements at June 30,1986 to maturity are as follows:
+$ 1,170,000
-Total All Revenue Bond Debt                                    Other Long-Term Debt                            Long-ktm Fiscal War        Principal        Interest              Total       Principal               Interest                Total          Debt 1987       $ 3,850,000 $ 17,198,000 $ 21,048,000 $                     293,000 $            192,000 $              485,000 $ 21,533,000 1988           5,160,000       16,243,000         21,403,000           315,000              170,000                485,000     21,888,000 1989           5,480,000       15,892,000         21,372,000           338,000              147,000                485,000     21,857,000 1990           5,885,000       15,510,000         21,395,000           363,000              122,000                485,000     21,880,000 1991           6,295,000       15,089,000         21,384,000             42,000             106,000                148,000     21,532,000 Thereafter      216,630,000      148,277,000        364,907,000          1,079,000              802,000              1,881,000   366,788,000
+$ 1,414,000 Note Payable to Internal Service Fund of tSe City of Anaheim,8.95%, issued October 13,1984, in the amount of $1,342,000, semi-annual principal and interest payments of $149,000 to October 31,2003; total debt service of $2,625,000 1,260,000 1,287,000 to maturity..
-                       $ 243,300,000 $ 228,209,000 $471,509,000 $ 2,430,000 $ 1,539,000 $                                   3, % 9,0_00 $475,478,000 l
+Total other long-term debt 2,430,000 2,701,000 Totallong-term debt.
+,730,000 225,351,000 Less: currer,t portion.
+,143,000 3,947,000 bonddiscounts...
+,170,000 5,868,000
+$225,417,000
+$215,536,000 Annual debt service requirements at June 30,1986 to maturity are as follows:
+Total All Revenue Bond Debt Other Long-Term Debt Long-ktm Fiscal War Principal Interest Total Principal Interest Total Debt 1987
+$ 3,850,000 $ 17,198,000 $ 21,048,000 $
+,000 $
+,000 $
+,000 $ 21,533,000 1988 5,160,000 16,243,000 21,403,000 315,000 170,000 485,000 21,888,000 1989 5,480,000 15,892,000 21,372,000 338,000 147,000 485,000 21,857,000 1990 5,885,000 15,510,000 21,395,000 363,000 122,000 485,000 21,880,000 1991 6,295,000 15,089,000 21,384,000 42,000 106,000 148,000 21,532,000 Thereafter 216,630,000 148,277,000 364,907,000 1,079,000 802,000 1,881,000 366,788,000
+$ 243,300,000 $ 228,209,000 $471,509,000 $ 2,430,000 $ 1,539,000 $
+, % 9,0_00 $475,478,000 l
@@ Line 2,763: / Line 4,445: @@
 In accordance with the bond resolutions, a resene for maximum annual debt service has been established and a resene for renewal and replacement is being accumulated apal to a maximum of 2% of the depreciated book value of the utility plant in sen ice.
 The bond issues outstanding at June 30,1986 require the establishment of a Bond Service Account by accumulating mor:thly one-sixth cif the interest which will become due and payable on the outstanding bonds within the next six months and one-twelfth of the principal amount w hich will mature and be payable on the outstanding bonds within the next twelve months On June 1,1983, the Electric Utility defeased Electric Rewnue Bonds, Issue A of 1982, in the aggregate principal amount of
-  $18,000,000 at rates of 8.0%, and issue B of 1982, in the principal amount of $52,000,000 at rates ranging from 7.5% to 11.5%, with a portion of the proceeds from the sale of $80,400,000 Ekrtric Rewnue Bonds, Issue C of 1983 at rates ranging from 5.25% to 9.0%.
+$18,000,000 at rates of 8.0%, and issue B of 1982, in the principal amount of $52,000,000 at rates ranging from 7.5% to 11.5%, with a portion of the proceeds from the sale of $80,400,000 Ekrtric Rewnue Bonds, Issue C of 1983 at rates ranging from 5.25% to 9.0%.
 The excess of the amount required to advance refund the 1982 Bonds over the carrying value of those bonds at the refunding date amounted to $7,567,000. In accordance with industry practices, this amount is being deferred and amortized owr the life of the issue C of 1983 Bonds using the straight-line mothod. At June 30,1986, outstanding principal of the refunded 1982 donds totaled
-  $65,850,000. Owr the Ide of the issue C of 1983 Bonds, the Electric Utility expects to saw approximately $12,297,000 in debt service as compared to the refunded 1982 Bonds.
+$65,850,000. Owr the Ide of the issue C of 1983 Bonds, the Electric Utility expects to saw approximately $12,297,000 in debt service as compared to the refunded 1982 Bonds.
 On March 31,1986, the Electric Utility defeased a portion of the Electric Rewnue Bonds, issues A, B and C of 1983, in the principal amounts of $9,360,000, $37,440,000 and $58,150,000, respectiwly, at rates ranging from 8.3% to 9.0%, with a portion of the proceeds from the sale of $129,275,000 of Electric Rewnue Bonds, Issue of 1986 at rates ranging from 5.0% to 6.9%. The excess of the amount required to advance refund the 1983 Bonds owr the carrying value of those bonds at the refunding date amounted to
-  $21.476,000. In accordance with industry practice, this amount is being deferred and amortized owr the life of the 1986 Bonds using the straight-fir,e method. At June 30,1986, outstanding principal of the refunded 1983 bonds totaled $104,950.000. Owr the life of the 1986 Bonds, the Electric Utility expects to saw approximately $10,849,000 in debt service as compared to the refunded 1983 Bonds.
+$21.476,000. In accordance with industry practice, this amount is being deferred and amortized owr the life of the 1986 Bonds using the straight-fir,e method. At June 30,1986, outstanding principal of the refunded 1983 bonds totaled $104,950.000. Owr the life of the 1986 Bonds, the Electric Utility expects to saw approximately $10,849,000 in debt service as compared to the refunded 1983 Bonds.
 Included in Restricted assets are Restricted cash and inwstments which include resened amounts, as well as undisbursed bond proceeds, as folk)ws:
-{                                                                                                                     lune 30 1986                 1985 Held by fiscal Agent:
+{
-Bond Resene Fund .                                                                                  $ 21,661,000         $ 22,281,000 Bond Service Fund.                                                                                       565,000              533,000 Held by City Treasurer:
+lune 30 1986 1985 Held by fiscal Agent:
-Bond Senice Account .                                                                                  7,248,000            6,965,000 Renewaland Replacement Account.                                                                        6,721,000            4,941,000 Decommissioning and fuel resenes .                                                                     3,147,000            1,512,000 Restricted bond proceeds.                                                                              9,925,000           16,838,000 Other unrestricted assets .                                                                              1,599,000            1,227,000
+Bond Resene Fund.
-                                                                                                        $ 50,866,000         $ 54,297,000 l
+$ 21,661,000
+$ 22,281,000 Bond Service Fund.
+,000 533,000 Held by City Treasurer:
+Bond Senice Account.
+,248,000 6,965,000 Renewaland Replacement Account.
+,721,000 4,941,000 Decommissioning and fuel resenes.
+,147,000 1,512,000 Restricted bond proceeds.
+,925,000 16,838,000 Other unrestricted assets.
+,599,000 1,227,000
+$ 50,866,000
+$ 54,297,000 l
-NOTE 5 - Short-Term Debt                    NOTE 6 -Jointly-On ned Utility                            NOTE 8- Self-Insurance Program The Electric Utility has outstanding      Project                                                     The Electric Utility is part of tne City's revenue anticipation notes in the form of      The Electric Utility owns a 3.16%                      self-insured workers' compensation and short-term tax-exempt commercial paper      interest as a tenant in common in SONGS. general liability program. The liability for                   l for the pupose of financing nuclear fuel    The other participants in Units 2 and 3 are such claims is transferred to the City in                   f purchases related to the ow nership         Edison,75.05%: San Diego Gas &                            consideration of self-insurance premiums l
+NOTE 5 - Short-Term Debt NOTE 6 -Jointly-On ned Utility NOTE 8-Self-Insurance Program The Electric Utility has outstanding Project The Electric Utility is part of tne City's revenue anticipation notes in the form of The Electric Utility owns a 3.16%
-interest in SONGS. The balance              Electric Compariy, 20%; and the City of                   paw by the Electric Utility. The City's self- I outstanding at June 30,1986 and 1985        Riserside,1.79%. Units 2 and 3 became                     inurance limit was $1,000,000 for each l
+self-insured workers' compensation and short-term tax-exempt commercial paper interest as a tenant in common in SONGS. general liability program. The liability for l
-totaled $20,450,000. The interest rates on  operational on October 9,1983 and April                   general liability claim. Effectise July 1, this debt at June 30,1986 ranged between    1,1984, respectisely. The Electric Utility's              1986, the city became self-insured. Costs 3.9% and 4.625% with maturities ranging     cumulative share of construction costs,                   relating to the litigation of clainis are from 1 to 51 days. The Electric Utility has which amounted to $164,696,000 at June                    charged to expense as incurred.
+for the pupose of financing nuclear fuel The other participants in Units 2 and 3 are such claims is transferred to the City in f
-obtained a $21 million revolving credit     30,1986, was included in Utility plant at agreement at interest rates ranging from    June 30,1986. The Electric Utility                        NOTE 9 - Refunds 65% of prime to prime, w hich can be        recorded depreciation related to SONGS                       During fiscal year 1986 the Electric used in the esent that the commercial       of $5,401,000 during fiscal year 1986. The                Utility received refunds from Edison paper cannot be refinanced as it matures. Electric Utility has made provisions for                  totaling $22,408,000. These refunds base disposal costs of spent nuclear fuel and for been placed in the RSA. At June 30,1986,                   ,
+purchases related to the ow nership Edison,75.05%: San Diego Gas &
-future decommissioning costs (see Note 1)                 total principal and interest amounted to      l of $313,000 and $473,000, respectively.                   $25,281,000. The City intends to refund       l These costs along with the Electric                       these amounts to Electric Utility             l Utility's share of SONGS operating and                    customers in the form of reductions to        l maintenance costs hase been included in                   future rate increases through the Rate        i Operating expenses for fiscal year 1986.                  Stabilization Policy (see Note 1).
+consideration of self-insurance premiums l
-NOTE 7-Ibnsion Plan                                          These refunds have been reflected in the Electric Utility's Financial Statements.
+interest in SONGS. The balance Electric Compariy, 20%; and the City of paw by the Electric Utility. The City's self-I outstanding at June 30,1986 and 1985 Riserside,1.79%. Units 2 and 3 became inurance limit was $1,000,000 for each l
+totaled $20,450,000. The interest rates on operational on October 9,1983 and April general liability claim. Effectise July 1, this debt at June 30,1986 ranged between 1,1984, respectisely. The Electric Utility's 1986, the city became self-insured. Costs 3.9% and 4.625% with maturities ranging cumulative share of construction costs, relating to the litigation of clainis are from 1 to 51 days. The Electric Utility has which amounted to $164,696,000 at June charged to expense as incurred.
+obtained a $21 million revolving credit 30,1986, was included in Utility plant at NOTE 9 - Refunds agreement at interest rates ranging from June 30,1986. The Electric Utility 65% of prime to prime, w hich can be recorded depreciation related to SONGS During fiscal year 1986 the Electric used in the esent that the commercial of $5,401,000 during fiscal year 1986. The Utility received refunds from Edison paper cannot be refinanced as it matures.
+Electric Utility has made provisions for totaling $22,408,000. These refunds base disposal costs of spent nuclear fuel and for been placed in the RSA. At June 30,1986, future decommissioning costs (see Note 1) total principal and interest amounted to l
+of $313,000 and $473,000, respectively.
+$25,281,000. The City intends to refund l
+These costs along with the Electric these amounts to Electric Utility l
+Utility's share of SONGS operating and customers in the form of reductions to l
+maintenance costs hase been included in future rate increases through the Rate i
+Operating expenses for fiscal year 1986.
+Stabilization Policy (see Note 1).
+NOTE 7-Ibnsion Plan These refunds have been reflected in the Electric Utility's Financial Statements.
 The City has a contributory pension plan for full-time employees under the State of California Public Employees' Retirement System. Information is not available separately for the Electric Utility as to the cost of benefits funded, the actuarially computeJ present value of wsted and non-w,ted accumulated plan benefits, the rela'ed assumed rates of return used and the actuarially computed value of wsted benefits over the related pension fund assets. The earnings yield (including capital gains) for the par ended June 30,1986 was 11.98%.
-l City of Anaheim Electric Utility Fund Notes to Financial Statements (cont.)                                                                                          , .
+l City of Anaheim Electric Utility Fund Notes to Financial Statements (cont.)
-NOTE 10 - Commitments and                   Fiscal Year                                     Rate challenges and other actions Contingencies                                                                 .$24,967,000 1987.                                          The City has filed sewral complaints Take or pay contracts                           1983.                         .$33,280,000  against Edison challenging various rate The City has entered into agreements                                                      "C"                                            ^  "E         "
+NOTE 10 - Commitments and Fiscal Year Rate challenges and other actions Contingencies 1987.
--                         $56,139'000 with the Intermountain Power Agency                                                          has violated certain anti-trust laws. These (IPA), a pohtical subdivision of the State          0.                        $ M,000 actions could potentially result in refunds of Utah, Utah Power & Light sUP&L) and           1991.                         .560,486,000  or payment of damages to the Electric the Southern Cahfornia Public Power              These payments are not expected to          Utility; howewr, no opinion can be Authority (SCPPA), a public entity           haw an adverse impact on the Electric           rendered at this time as to the probable organized under the laws of the state of     Utility's rate structure in that such             utcomeof theseactions.
+.$24,967,000 The City has filed sewral complaints Take or pay contracts 1983.
-Cahfornia. The City has agreed w ith IPA     payments are in lieu of payments w hich         Capital expenditures                                                       '
+.$33,280,000 against Edison challenging various rate The City has entered into agreements 1989 -
-and UP&L, pursuant to power sales            would have been made to purchase contracts, to purchase 13.225% of the                                                           The Electric Utility's budget for the fiscal power from Edison. The Oty projects that generation output of IPNs 1,522 megawatt                                                     war 1986-87 provides for capital there will be substantial long-ter m power two unit coal-fueled generating station                                                     expenditures of approximately supply cost savings from the take or pay (the Station)in central Utah. Unit 1 of the                                                 $21,538,000, of which $14,203,000 will contracts compared to purchases from Station became available for commercial      Edison.
+$56,139'000 "C"
-be funded from electric rewnue bond operation June 10,1986. Unit 2 n                                                             proceeds.
+^
-expected to become operational by July        Litigation Report of Independent Accountants 1987. Cost of construction of the Station       On April 14,1983. Edison filed a and related transmission lines, including                                                   To the Honorable City Council complaint against the City in Superior the Southern Transmission Sptem (STS)                                                       City of Anaheim, California Court seeking to recover approximately from Utah to Southern California, will be     $4.9 milhon in costs related to the City's        We haw examin=d the balance sheet of financed principally through sales of IPNs    acquisition of an additional 1.5% interest    the Electric Utility Fund of the City of power supply revenue bonds and                in SONGS. The City believes the               Anaheim, California as of June 30,1986 payments in aid of construction by            additional costs sought by the complaint      and the related statements of income, SCPPA. The City has agreed with SCPPA         are unsupportable and intends to contest      changes in retained earnings, and changes                              -
+"E with the Intermountain Power Agency has violated certain anti-trust laws. These 0.
-to purchase rights to 17.6% of the            the complaint. No opinion can be              in financial position for the war then transmission capacity in the STS.             rendered at this time as to the probablo      ended. Our examination was made in The contracts constitute an obligation      utcome of the complaint.                    accordance with generally accepted of the City to make payments solely from                                                    au      ng standaMs and, accodngh, On July 31,1984 Edison filed a claim the revenues of the Electric Utihty. These    with the city clerk against the City seeking
+$ M,000 actions could potentially result in refunds (IPA), a pohtical subdivision of the State of Utah, Utah Power & Light sUP&L) and 1991.
-                                                                                              *'             *                                    #"     "8 payments, w hich are based upon the                                                         m          an                                      au   ng to recoser approximately $388,000 in Electric Utihty's share of IPNs debt service costs related to nuclear fuel purchases        pr cedures as we considered necessary in requirements and production costs and                                                       t made by Edison for SONGS, Units 2 and SCPPNs debt serv,ce i    requirements, began  3. The claim also included Edisons te en                       he 1 tri Ut 1 y Fund of in July 1986, the month in w hich Unit 1 of                                                 the City of Anaheim, California, as of and estimate of future damages totaling the Station and the STS began commercial      $4,359,000. The City believes the costs       for the par ended June 30,1985, were operation. These payments will be            sought by the claim are unsupportable          examined                   by other auditors whose report considered a Cost of purchased power. As     and has denied the claim. No opinion can dated October 25,1985, expressed an of June 30,1986, IPA has issued $5.1          be rendered at this time as to the probable unqualified opinion on such statements.
+.560,486,000 or payment of damages to the Electric the Southern Cahfornia Public Power These payments are not expected to Utility; howewr, no opinion can be Authority (SCPPA), a public entity haw an adverse impact on the Electric rendered at this time as to the probable utcomeof theseactions.
-billion in revenue bonds and resenue         outcome of the claim.                              In our opinion, the financial statements bond anticipation notes to finance                                                          referred     to abow present fairly the A number of claims and suits are construction of the Station and SCPPA has       endin       inst the City for all ed
+organized under the laws of the state of Utility's rate structure in that such Cahfornia. The City has agreed w ith IPA payments are in lieu of payments w hich Capital expenditures and UP&L, pursuant to power sales would have been made to purchase The Electric Utility's budget for the fiscal contracts, to purchase 13.225% of the power from Edison. The Oty projects that war 1986-87 provides for capital generation output of IPNs 1,522 megawatt there will be substantial long-ter m power expenditures of approximately two unit coal-fueled generating station supply cost savings from the take or pay
-* Y issued $1.1 billion in revenue bonds and     f)lamag                                        Fund of the City of Anaheim, California as t persons and prope y and retenue bond anticipation notes to                                                                n                         6 anMmp oNs for other alleged liabilities arising out of                         ,
+$21,538,000, of which $14,203,000 will (the Station)in central Utah. Unit 1 of the contracts compared to purchases from be funded from electric rewnue bond Station became available for commercial Edison.
-finance payments in aid of construction.                                                      perations and the changes in its financial matters usually incident to the operation The Electric Utihty's projected          of a utility such as the electric system of p sition for the war then ended, in C"
+operation June 10,1986. Unit 2 n proceeds.
-minimum paymonts for purchased power         the City of Anaheim. In the opinion of                  *ity with generally accepted ,
+expected to become operational by July Litigation Report of Independent Accountants 1987. Cost of construction of the Station On April 14,1983. Edison filed a To the Honorable City Council and related transmission lines, including complaint against the City in Superior City of Anaheim, California the Southern Transmission Sptem (STS)
-due under these take or pay contracts for     management, the liabikty under these            cc unting pnnciples applied on a basis the next five years are as follows:          claims and suits would not materially          c nsistent with that of the preceding war.
+Court seeking to recover approximately from Utah to Southern California, will be
-L tyas fl ne 30              .                   4                                                  ,
+$4.9 milhon in costs related to the City's We haw examin=d the balance sheet of financed principally through sales of IPNs acquisition of an additional 1.5% interest the Electric Utility Fund of the City of power supply revenue bonds and in SONGS. The City believes the Anaheim, California as of June 30,1986 payments in aid of construction by additional costs sought by the complaint and the related statements of income, SCPPA. The City has agreed with SCPPA are unsupportable and intends to contest changes in retained earnings, and changes to purchase rights to 17.6% of the the complaint. No opinion can be in financial position for the war then transmission capacity in the STS.
-N        . .
+rendered at this time as to the probablo ended. Our examination was made in The contracts constitute an obligation utcome of the complaint.
-September 24,1986 Los Angeles, California 52 3                                                                                 - - . . . . - -
+accordance with generally accepted ng standaMs and, accodngh, au of the City to make payments solely from On July 31,1984 Edison filed a claim "8
+the revenues of the Electric Utihty. These with the city clerk against the City seeking m
+an au ng payments, w hich are based upon the to recoser approximately $388,000 in Electric Utihty's share of IPNs debt service costs related to nuclear fuel purchases pr cedures as we considered necessary in t
+requirements and production costs and made by Edison for SONGS, Units 2 and te en he 1 tri Ut 1 y Fund of SCPPNs debt serv,ce requirements, began
+: 3. The claim also included Edisons i
+in July 1986, the month in w hich Unit 1 of estimate of future damages totaling the City of Anaheim, California, as of and the Station and the STS began commercial
+$4,359,000. The City believes the costs for the par ended June 30,1985, were operation. These payments will be sought by the claim are unsupportable examined by other auditors whose report considered a Cost of purchased power. As and has denied the claim. No opinion can dated October 25,1985, expressed an of June 30,1986, IPA has issued $5.1 be rendered at this time as to the probable unqualified opinion on such statements.
+billion in revenue bonds and resenue outcome of the claim.
+In our opinion, the financial statements bond anticipation notes to finance A number of claims and suits are referred to abow present fairly the construction of the Station and SCPPA has endin inst the City for all ed Y
+issued $1.1 billion in revenue bonds and f)lamag Fund of the City of Anaheim, California as t persons and prope y and retenue bond anticipation notes to for other alleged liabilities arising out of 6 anMmp oNs n
+finance payments in aid of construction.
+matters usually incident to the operation perations and the changes in its financial The Electric Utihty's projected of a utility such as the electric system of p sition for the war then ended, in
+*ity with generally accepted,
+C" minimum paymonts for purchased power the City of Anaheim. In the opinion of due under these take or pay contracts for management, the liabikty under these cc unting pnnciples applied on a basis the next five years are as follows:
+claims and suits would not materially c nsistent with that of the preceding war.
+L tyas fl ne 30 4
+N September 24,1986 Los Angeles, California 52 3
-City of Anaheim Public Utilities Department
+City of Anaheim Public Utilities Department 200 S. Anaheim Boulevard, Anaheim, CA 92805 Rehable Water and Electnc Service to Anaheim Since 1895
-        .                    200 S. Anaheim Boulevard, Anaheim, CA 92805 Rehable Water and Electnc Service to Anaheim Since 1895                                                                                                             % "^ ' '' ~ 'r
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-COMPREHENSIVE ANNUAL FINANCIAL REPORT 3
+COMPREHENSIVE ANNUAL FINANCIAL REPORT For Fiscal Year Ended June 30, 1986 3
-For Fiscal Year Ended June 30, 1986                                                                                                                       ;
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-City of Ricerside Annual Financial Report For the Year Ended June 30, 1986 Table of Contents Page Numbers Financial         Supplementary Statements        Financial Data INTRODUCTION SECTION Letters of Transmittal                                                                                                          i Certificate of Conformapr' in Financial Reporting                                                                              ix Organfrational Chart                                                                                                            x Roster of City Officials                                                                                                        x FINANCI AL SECTION Independent Auditor's Opinion                                                                               1 Combined Balance Sheet, All Fund Types and Account Groups                                                   2 Corbined Statement of Revenues, Expenditures and Changes in Fund Balances, All Governmental Fund Types      5                             ,
+City of Ricerside Annual Financial Report For the Year Ended June 30, 1986 Table of Contents Page Numbers Financial Supplementary Statements Financial Data INTRODUCTION SECTION Letters of Transmittal i
-Combined Statement of Revenues, Expenditures and Changes in Fund Balances - Budget (Non-GAAP Basis) and Actual, General, Special Revenue. Debt Service and Capital Projects Fund Types                       6 i      Combined Statement of Revenues, Expenses and Changes in Retained rarnings, All Proprietary Fund Types       7 Combined Statement of Changes in Financial Position, All Proprietary Funti Types                            8 Notes to Financial Statement                                            .                                   9 Combining Balance Sheet, All Special Revenue Funds                                                                             41 Combining Statement of Revenues, Expenditures and Changes in Fund Balances, All Special Revenue Funds                          42 Combining Statement of Revenues. Expenditures and Changes in Fund Balances - Budget (Non-GAAP Basis) and Actual, All Special Revenue Funds                                                                                       44       .i; Codbining Balance Sheet, All Debt Service Funds                                                                                47 1
+Certificate of Conformapr' in Financial Reporting ix Organfrational Chart x
-Combining Statement of Revenues Expenditures and Changes in Fund Balances, All Debt Service Funds                              48
+Roster of City Officials x
-      ' Combining Statement of Revenues, Expenditures and Changes in Fund Balances, Budget (GAAP Basis) and Actual. All Debt Service Funds                                                                                          50 Combining Balance Sheet, All Capital Project Funds                                                                             53 Combining Statement of Revenues, Expenditures and Changes in Fund Balances All Capital Project Funds                           54 Cosbining Statement of Revenues Expenditures and Changes in Fund Balances - Budget (Non-GAAP Basis) and Actaal, All Capital Project Funds                                                                                       56 Combining Balance Sheet, Proprietary Fund Types - Enterprise Funds                                                             60-Combining Statement of Revenues, Expenses and Changes in Retained Earnings, Proprietary Fund Types -
+FINANCI AL SECTION Independent Auditor's Opinion 1
-Enterprise Funds                                                                                                            62 Combining. Statement of Changes in Financial Position, Proprietary Fund Types - Enterprise Funds                               63 Memorandum Statement of Income and Expenses by Function, Electric and Water Funds                                              64 Combining Balance Sheet Proprietary Fund Types - Internal Services Funds                                                       65 Combining Statement of Revenues, Expenses and Changes in Retained Earnings, Proprietary Fund Types -
+Combined Balance Sheet, All Fund Types and Account Groups 2
-Internal Services Funds                                                                                                     66 Combining Statement of Changes in Financial Position, Proprietary Fumi Types - Internal Services Funds                         67 Combining Balance Sheet and Statement of Changes in Assets and Liabilities - All Agency Funds                                  69 Schedule of Federal Financial Assistance                                                                                      72 Schedule of General Fund Fixed Assets - By function and Activity-                                                             75 Schedule of Changes in General Fixed Assets                                                                                   76 l
+Corbined Statement of Revenues, Expenditures and Changes in Fund Balances, All Governmental Fund Types 5
+Combined Statement of Revenues, Expenditures and Changes in Fund Balances - Budget (Non-GAAP Basis) and Actual, General, Special Revenue. Debt Service and Capital Projects Fund Types 6
+i Combined Statement of Revenues, Expenses and Changes in Retained rarnings, All Proprietary Fund Types 7
+Combined Statement of Changes in Financial Position, All Proprietary Funti Types 8
+Notes to Financial Statement 9
+Combining Balance Sheet, All Special Revenue Funds 41 Combining Statement of Revenues, Expenditures and Changes in Fund Balances, All Special Revenue Funds 42 Combining Statement of Revenues. Expenditures and Changes in Fund Balances - Budget (Non-GAAP Basis) and Actual, All Special Revenue Funds 44
+.i Codbining Balance Sheet, All Debt Service Funds 47 Combining Statement of Revenues Expenditures and Changes in Fund Balances, All Debt Service Funds 48 1
+' Combining Statement of Revenues, Expenditures and Changes in Fund Balances, Budget (GAAP Basis) and Actual. All Debt Service Funds 50 Combining Balance Sheet, All Capital Project Funds 53 Combining Statement of Revenues, Expenditures and Changes in Fund Balances All Capital Project Funds 54 Cosbining Statement of Revenues Expenditures and Changes in Fund Balances - Budget (Non-GAAP Basis) and Actaal, All Capital Project Funds 56 Combining Balance Sheet, Proprietary Fund Types - Enterprise Funds 60-Combining Statement of Revenues, Expenses and Changes in Retained Earnings, Proprietary Fund Types -
+Enterprise Funds 62 Combining. Statement of Changes in Financial Position, Proprietary Fund Types - Enterprise Funds 63 Memorandum Statement of Income and Expenses by Function, Electric and Water Funds 64 Combining Balance Sheet Proprietary Fund Types - Internal Services Funds 65 Combining Statement of Revenues, Expenses and Changes in Retained Earnings, Proprietary Fund Types -
+Internal Services Funds 66 Combining Statement of Changes in Financial Position, Proprietary Fumi Types - Internal Services Funds 67 Combining Balance Sheet and Statement of Changes in Assets and Liabilities - All Agency Funds 69 Schedule of Federal Financial Assistance 72 Schedule of General Fund Fixed Assets - By function and Activity-75 Schedule of Changes in General Fixed Assets 76 l
-City of Riverside Annual Financial Report For the Year Ended June 30, 1986 Table of Contents Page Numbers Fina nc ia l       Supplementary Statemente         Financial Data FINANCIAL SECTION (Continued)
+City of Riverside Annual Financial Report For the Year Ended June 30, 1986 Table of Contents Page Numbers Fina nc ia l Supplementary Statemente Financial Data FINANCIAL SECTION (Continued)
-,  Principal Requirements to Maturity by Bond Issue, General Obifqation Bonds                                                                                                       77 i  Debt Service Requirements to Maturity, General Obilgation and Revenue Bonds                                                                                                      85 l  Debt Service Requirements to Haturity, Other Indebtedness                                                                                                                        86 -
+Principal Requirements to Maturity by Bond Issue, General Obifqation Bonds 77 i
-Principal Requirements to Maturity by Bond issue Revenue Ronds, Other Reporting Entitles                                                                                         87-Debt Service Requirements to Haturity, Other Reporting Entitles                                                                                                                  91
+Debt Service Requirements to Maturity, General Obilgation and Revenue Bonds 85 l
-. STATISTICAL SECTIDN General Governmental Fund Type Expenditures by Function                                                                                                                          93 G neral Governmental Fund Type Sources                                                                                                                                           93 Tax Revenues by Sources                                                                                                                                                          94 Property Tax Levies and Collections                                                                                                                                              94 Assessed Value of Taxable Property                                                                                                                                               95 Property Tax Rates - All Overlapping Governments                                                                                                                                 95 Cneputation of Direct and Overlapping General Obligation Debt                                                                                                                    96 Computation of Legal Debt Margin for City General Obligation Bonds                                                                                                               97 Ratio of Net General Obligation Bonded Debt to Assessed Value and Net Bonded Debt Per Capital                                                                                    97 Ratio of Annual Debt Service Expenditures for General Ubilgation Bonded Debt to Total General Expenditures                                                                       98 Schedule of Revenue Bond Coverage                                                                                                                                                99 Summary of Debt Service Requirements and Long-Term Lease Obligations to Maturity                                                                                                100 Special Assessment Collections                                                                                                                                                  10f Salaries and Surety Bonds of Principal Officers                                                                                                                                 101 Property Market and Assessed Values                                                                                                                                             102 Principal Tax Payers                                                                                                                                                            102 Schedule of Insurance in Force                                                                                                                                                  103
+Debt Service Requirements to Haturity, Other Indebtedness 86 -
-:Hiscellaneous Statistical Data                                                                                                                                                  104 Demographic Statistics                                                                                                                                                          106 Construction, Bank Deposits and Property Value                                                                                                                                  106 Debt Service Requirements to Maturity for Advance Refunding Bonds                                                                                                               107 m
+Principal Requirements to Maturity by Bond issue Revenue Ronds, Other Reporting Entitles 87-Debt Service Requirements to Haturity, Other Reporting Entitles 91 STATISTICAL SECTIDN General Governmental Fund Type Expenditures by Function 93 G neral Governmental Fund Type Sources 93 Tax Revenues by Sources 94 Property Tax Levies and Collections 94 Assessed Value of Taxable Property 95 Property Tax Rates - All Overlapping Governments 95 Cneputation of Direct and Overlapping General Obligation Debt 96 Computation of Legal Debt Margin for City General Obligation Bonds 97 Ratio of Net General Obligation Bonded Debt to Assessed Value and Net Bonded Debt Per Capital 97 Ratio of Annual Debt Service Expenditures for General Ubilgation Bonded Debt to Total General Expenditures 98 Schedule of Revenue Bond Coverage 99 Summary of Debt Service Requirements and Long-Term Lease Obligations to Maturity 100 Special Assessment Collections 10f Salaries and Surety Bonds of Principal Officers 101 Property Market and Assessed Values 102 102 Principal Tax Payers Schedule of Insurance in Force 103
+:Hiscellaneous Statistical Data 104 106 Demographic Statistics Construction, Bank Deposits and Property Value 106 Debt Service Requirements to Maturity for Advance Refunding Bonds 107 m
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 City of Riverside Riverside, California CITY MANAGER'S COMENTS In accordance with the City Charter, we hereby transmit the Comprehensive Annual Financial Report of the City of Riverside, including the opinion of the certified pubile accountant selected by the City Council to perfonn the annual audit for the fiscal year ended June 30, 1980.
 This report has been prepared following the guidelines recommended by the Government Finance Officers Association of the United States and Canada.
 Th? City's eight previous financial reports have been awarded that organization's Certificate of Achievenent for high standards of public finan-cial reporting.
 The accompanying report consists of three parts:
-: 1)       Introductory section, including the Finance Director's and City Manager's letter of transmittal. Pages 11 through xiii.
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-: 2)       Financial section, including the financial statements and supplenental data of the government accompanied by our independent auditor's opinion. Pages I through 92.
+Introductory section, including the Finance Director's and City Manager's letter of transmittal. Pages 11 through xiii.
-: 3)       Statistical section, including a number of tables of unaudited data depicting the financial history of the government for the past ten years, information on overlapping governments, and demographic and other miscellaneous infonnation. Pages 93 through 107.
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+Financial section, including the financial statements and supplenental data of the government accompanied by our independent auditor's opinion. Pages I through 92.
+)
+Statistical section, including a number of tables of unaudited data depicting the financial history of the government for the past ten years, information on overlapping governments, and demographic and other miscellaneous infonnation. Pages 93 through 107.
 As evidenced by the report, the City of Riverside concluded the fiscal year ended June 30, 1986 in a sound financial condition. However, the City's continued fiscal well-being remains dependent on the general economy, and State and Federal legislative actions.
-Th2 Mayor, City Counc11 and City staf f have asserted an active and aggressive posture to seek out new developnent. The City's sphere of influence has been expanded in neighboring unincorporated areas to allow for possible future annexations which may ultimately double the physical size of the city. With these ef forts we will be in a position to handle the dynanic growth and development projected for the Riverside area in a planned, orderly fashion. The-increased economic base will strengthen our financial position, which will lessen the impact of contenplated reductions in State and Federal funding to local goverment.
+Th2 Mayor, City Counc11 and City staf f have asserted an active and aggressive posture to seek out new developnent. The City's sphere of influence has been expanded in neighboring unincorporated areas to allow for possible future annexations which may ultimately double the physical size of the city. With these ef forts we will be in a position to handle the dynanic growth and development projected for the Riverside area in a planned, orderly fashion. The-increased economic base will strengthen our financial position, which will lessen the impact of contenplated reductions in i
+State and Federal funding to local goverment.
 The general up trend in the local econany during the past year and early fall supports the budgeted projections for sales taxes and similar revenues; however, the economy must be watched closely, as the projected general fund balance represents a small percentage of expected revenues.
 Upcusing events for the City include the following:
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 (a) A new on-line computer system.
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 (d) The Riverside Municipal Improvement Corporation will sell $8,970,000 of Certificates of Participation on August 1,~ 1986.
 (e) The City will sell $8,160,000 of 191', Assessment District Bonds Series C for Canyon Springs Assessment District on August 20, 1986.
-]         (f) The Revenue Sharing will be teminated by the Federal Government effective September 30, 1986.
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+(f) The Revenue Sharing will be teminated by the Federal Government effective September 30, 1986.
 (g) The contract with the County of Riverside for participation in the Job Training Partnership Act will be teminated effective September 30, 1986.
-I will continue to keep you infomed of our ongoing financial condition and alert you to any problems that may arise. The future years will-l       present a challenge to find new methods of financing the needs of the consnunity.
+I will continue to keep you infomed of our ongoing financial condition and alert you to any problems that may arise. The future years will-l present a challenge to find new methods of financing the needs of the consnunity.
-The preparation of this report could not have been accomplished without the dedicated effort of the Finance Department. The City of Riverside has j        maintained a high quality annual financial reprt by the continual effort of the Finance Department in reviewing and upgrading the accounting anc j
+The preparation of this report could not have been accomplished without the dedicated effort of the Finance Department. The City of Riverside has j
+maintained a high quality annual financial reprt by the continual effort of the Finance Department in reviewing and upgrading the accounting anc j
 financial reporting systems. Their efforts over the past years in presenting creative financing proposals have also improved the City's financial.
 stability.
-l i         The Comprehensive Annual Financial Report of the City of Riverside, California for the fiscal year. ended June 30, 1986 is submitted f.erewith. In accordance with the City Charter, this report was prepared by the City's Finance Department for submission by the City Manager to the City Council. We believe this comprehensive report, including the accompanying notes, is accurate in all material aspects, that it is presented in a manner which fairly presents the financial position and results of operations of the City as measured by the 3ctivities of all the various funds, and that all disclosures necessary to enable the reader to gain the maximum understanding of the City's financial position have been included.
+l i
+The Comprehensive Annual Financial Report of the City of Riverside, California for the fiscal year. ended June 30, 1986 is submitted f.erewith. In accordance with the City Charter, this report was prepared by the City's Finance Department for submission by the City Manager to the City Council. We believe this comprehensive report, including the accompanying notes, is accurate in all material aspects, that it is presented in a manner which fairly presents the financial position and results of operations of the City as measured by the 3ctivities of all the various funds, and that all disclosures necessary to enable the reader to gain the maximum understanding of the City's financial position have been included.
 FINACCE DIRECTOR / CONTROLLER'S COPKNTS ACCOUNTING REPORT This report has been prepared in accordance with generally accepted accounting principles and is presented to confonn with pronouncements issued:
-I        by the Governmental Accounting Standards Board (G.A.S.B.) The Single Audit Act of 1984 and OPB Circular A-128. This comprehensive annual finan .
+I by the Governmental Accounting Standards Board (G.A.S.B.)
+The Single Audit Act of 1984 and OPB Circular A-128. This comprehensive annual finan.
 cial report covers all funds and account groups of the City. It includes appropriate conbined and combining statements with accompanying notes,'
-schedules and statistical tables deemed necessary to give an accurate financial status of this City while complying with all legal provisions and determining fairly with full disclosure the financial position .and results of operations of the City for the fiscal year ending June 30, 1986.
+schedules and statistical tables deemed necessary to give an accurate financial status of this City while complying with all legal provisions and determining fairly with full disclosure the financial position.and results of operations of the City for the fiscal year ending June 30, 1986.
 ACCOUNTING SYSTEM AND BUDGETARY CONTROL The City maintains the General, Special Revenue, Capital Project, and Debt Service Funds on the modified accrual basis of accounting, with revenues being recorded when measurable, available and deteminable; and expenses being reconded when services or goods are received and the liabilities are incurred. A11 other funds are maintained on the accrual basis of accounting.
 The City's accounting system includes internal control procedures which provide reasonable assurance ' that' the City's assets are ' safeguarded '
-against loss from unauthorized use or disposition, and that adequate records are maintained for preparing financial statements, and for main-taining accountability for assets. The concept of reasonable assurance recognizes that the cost of control cannot exceed the benefits derived and .
+against loss from unauthorized use or disposition, and that adequate records are maintained for preparing financial statements, and for main-taining accountability for assets. The concept of reasonable assurance recognizes that the cost of control cannot exceed the benefits derived and.
-the evaluation of costs and benefits derived requires estimates and judgements by management. We believe that the City's internal control proce ,
+the evaluation of costs and benefits derived requires estimates and judgements by management. We believe that the City's internal control proce,
 dures adequately safeguard assets and provide reasonable assurance of proper recording of financial transactions.
 Budgetary control is maintained at the subfunction level by the encumbrance of estimated purchase amounts prior to the release of purchase orders :
-a       to vendors. Purchase orders which result in an nyerrun of subfunction balances are not released until additional appropriations are made avall able. Open encumbrances are reported as reservations of fund balance at June 30, 1986.
+to vendors. Purchase orders which result in an nyerrun of subfunction balances are not released until additional appropriations are made avall i
+a able. Open encumbrances are reported as reservations of fund balance at June 30, 1986.
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 THE REPORTING ENTITY AND ITS SERVICES The City of Riverside, in confomance with G.A.S.B., adopted The National Council on Governmental Accounting (N.C.G.A.) Statement 3 definition of
-        'Riporting Entity" dated June,1981, and has added to its comprehensive financial report the Redevelopment Agency of the City of Riverside, Rivzrside Airport lease Company, Parking Authority of the City of Riverside, Riverside Civic Center Authority, and City of Riverside Nnicipal Improvement Corporation. The activity of the Riverside Industrial Development Authority and other Hortgage Revenue Bonds has also been added to j      the notes.
+'Riporting Entity" dated June,1981, and has added to its comprehensive financial report the Redevelopment Agency of the City of Riverside, Rivzrside Airport lease Company, Parking Authority of the City of Riverside, Riverside Civic Center Authority, and City of Riverside Nnicipal Improvement Corporation. The activity of the Riverside Industrial Development Authority and other Hortgage Revenue Bonds has also been added to the notes.
-GENERAL GOVERNMNTAL FUNCTIONS R:vinue for General, Special Revenue, Debt Service and Capital Project Funds totaled $102.195,657; an increase of 19.85% over 1985. General property taxes produced 10.35% of general revenue compared to 11.131 last year. The amount of revenue from various sources and the increase or decrsase over last year are shown in the following table:
+j GENERAL GOVERNMNTAL FUNCTIONS R:vinue for General, Special Revenue, Debt Service and Capital Project Funds totaled $102.195,657; an increase of 19.85% over 1985. General property taxes produced 10.35% of general revenue compared to 11.131 last year. The amount of revenue from various sources and the increase or decrsase over last year are shown in the following table:
-                    Revenue                               Anount                                 Percent       increase (Decrease)
+Revenue Anount Percent increase (Decrease)
-Sources                             (Thousands)                              Of Total     Over 1985 (Thousands) j              Property taxes                         $        10,571                                10.35%           $       1,081 Other taxes                                     28,961                               28.34                     2,599 Special assessment levied                              172                              .17                       (7)-
+Sources (Thousands)
-Licenses and pennits                              6,375                                6.24                     (334)
+Of Total Over 1985 (Thousands) j Property taxes 10,571 10.35%
-Fines and forfeitures                             1,629                                1.59                       (3)
+,081 Other taxes 28,961 28.34 2,599 Special assessment levied 172
-Use of noney and property                       11,960                                11.70                    3,107 Intergovernmental revenue                      24,438                               23.91                     6,462 4
+.17 (7)-
-Charges for services                              3.198                                3.13                       96 Utility contributions                             7,205                                7.05                      538 4
+Licenses and pennits 6,375 6.24 (334)
-Miscellaneous revenues                            7,687                                7.52                    3,388 Total       (1)        5       102.196                              100.00%            5      16,927 (1) Other financial sources not included.
+Fines and forfeitures 1,629 1.59 (3)
+Use of noney and property 11,960 11.70 3,107 Intergovernmental revenue 24,438 23.91 6,462 4
+Charges for services 3.198 3.13 96 Utility contributions 7,205 7.05 538 Miscellaneous revenues 7,687 7.52 3,388 4
+Total (1) 5 102.196 100.00%
+16,927 (1) Other financial sources not included.
 The City's revenues increased $16,926,509. All. revenue sources increased except Special Assessments Levied Licenses and Pemits, and Fines and Fcrfattures. The decrease of $334,274 in Licenses and Permits was the result of slow down in building activity. Property taxes increased by
-         $1,081,205 due primarily to Special- Supplemental Property Tax receipts. The $2,599,188 increase in Other Taxes . was primarily the result of incrsased Sales and Use Taxes being received, a result of an improved economy. Use of money revenue increased by $3,106,680 due to the other incriases in revenues providing . funds for short term investment. Intergovernmental revenue increased in the following areas: Library,
+$1,081,205 due primarily to Special-Supplemental Property Tax receipts. The $2,599,188 increase in Other Taxes. was primarily the result of incrsased Sales and Use Taxes being received, a result of an improved economy. Use of money revenue increased by $3,106,680 due to the other incriases in revenues providing. funds for short term investment. Intergovernmental revenue increased in the following areas: Library,
-         $1.077,133, Special Gas Tax, $1,306.428 Housing and Community Development, $1,345,782 Redevelopment Agency, $875,313, and Motor Vehicle in Lieu Tax increased by $1,058,000. The City of Riverside's revenues followed a normal growth pattern for 1986, i
+$1.077,133, Special Gas Tax, $1,306.428 Housing and Community Development, $1,345,782 Redevelopment Agency, $875,313, and Motor Vehicle in Lieu Tax increased by $1,058,000. The City of Riverside's revenues followed a normal growth pattern for 1986, i
 Assvssed Valuations of $4.48 million represents an increase of 10.1% over the preceding year. The assessed value at July 1,1986, relating to the 1986-87 fiscal year, is $4.827 million; an increase of 7.75% over the assessed value at July 1,1985.
 Property Tax Collections of $10.571.149 consists of $263,579 for general obligation bonded debt service, for which the City had a tax rate of
-         $.005; $6,668,501, which is the City's share of the $1.00 maximum tax rate set by state law; and $3,639,069 of tax allocation received by the RivIrside Redevelopment Agency. Property tax collections and distributions are made by the County of Riverside.
+$.005; $6,668,501, which is the City's share of the $1.00 maximum tax rate set by state law; and $3,639,069 of tax allocation received by the RivIrside Redevelopment Agency. Property tax collections and distributions are made by the County of Riverside.
-!        Expenditures for General, Special Revenue Debt Service and Capital Project Funds totaled $117.062.787; an increase of 22.88% over 1984-85. The i        incrtases and decreases in levels of expenditures for major functions of the City over the preceding year are shown in the following table:
+Expenditures for General, Special Revenue Debt Service and Capital Project Funds totaled $117.062.787; an increase of 22.88% over 1984-85. The i
+incrtases and decreases in levels of expenditures for major functions of the City over the preceding year are shown in the following table:
 iii
-Increase Capital               Total                              (Decrease)
+Increase Capital Total (Decrease)
-Current         Projects           Expendi tures            Percentage   Over 1985 Function                                                                                          (Thousands)       (Thousands)          (Thousands)               Of Total  (Thwsands)
+Current Projects Expendi tures Percentage Over 1985 Function (Thousands)
-General governmental                                                                             $        16,207    $     23,874         $     40,081                34.23%  $       19,878 Pubitc safety                                                                                             30,317           4,612               34.929                29.84            6,221 Highways and streets                                                                                      10,350           4,080               14.430                12.33          (6,225)
+(Thousands)
-Culture and recreation                                                                                    15.222           1,730               1G 952                14.48             (802)
+(Thousands)
-Lease payments                                                                                             1,402                 -
+Of Total (Thwsands)
-.402               1.20              167 Debt service                                                                                               9,269                 -                9,269               7.92            2,555 Total                          (1)                                                   $         82.767    $     34.296         $    117.063               100.00%  $      21,794 (1) Other financial uses not included.
+General governmental 16,207 23,874 40,081 34.23%
-The overall general governmental expenditures for the City increased $21,794,134 over the prior year. This increase can be attributed largely 1.0
+,878 Pubitc safety 30,317 4,612 34.929 29.84 6,221 Highways and streets 10,350 4,080 14.430 12.33 (6,225)
-, the increase of $5.220,479 in Redevelopment Agency Capital Project expenditures and an increase of $12,324,968 in 1915 Special Assessment Distritt Canyon Springs Shopping Center expenditures. Public Safety expenditures increased by $4,217,214 in capital projects and $2,004.324 in general expenses due to salary and increased operating expenses.
+Culture and recreation 15.222 1,730 1G 952 14.48 (802)
+Lease payments 1,402 1.402 1.20 167 Debt service 9,269 9,269 7.92 2,555 Total (1) 82.767 34.296 117.063 100.00%
+,794 (1) Other financial uses not included.
+The overall general governmental expenditures for the City increased $21,794,134 over the prior year. This increase can be attributed largely 1.0 the increase of $5.220,479 in Redevelopment Agency Capital Project expenditures and an increase of $12,324,968 in 1915 Special Assessment Distritt Canyon Springs Shopping Center expenditures. Public Safety expenditures increased by $4,217,214 in capital projects and $2,004.324 in general expenses due to salary and increased operating expenses.
 The undesignated fund balances in major operating funds were maintained at adequate levels. The undesignated fund balance in the General Fund of
-  $8,310,552 was up $3,786,931 from last year. Special Revenue Fund undesignated fund balance of $1,461,193 was up $1,558,799 from last year, ard the Capital Projects Fund undesignated fund balance of $3,757.627 was up $786,728 from the preceding year. Debt Service Funds had a reserve of
+$8,310,552 was up $3,786,931 from last year. Special Revenue Fund undesignated fund balance of $1,461,193 was up $1,558,799 from last year, ard the Capital Projects Fund undesignated fund balance of $3,757.627 was up $786,728 from the preceding year. Debt Service Funds had a reserve of
-  $26.066.602 which was up $6,662.163 from last year.
+$26.066.602 which was up $6,662.163 from last year.
 DEBT ADMINISTRATION The June 30, 1986 ratio of net general obligation bonded debt to assessed valuation and bonded debt per capita are useful indicators of the City's debt position to municipal management investors and is reflected as follows:
-Outstanding      Ratio of Debt Bonded        To Assessed                   Debt per Debt             Value                       Capita Net direct bonded debt                                                                                 $ 1,280,000            .029%              $           6.66 Overlapping debt                                                                                         28,445.865           .635                         148.04 Net direct & overlapping                                                                               5 29,725.865           .664                5        154.70 Outstanding general obifgation bonds at June 30, 1966 totaled $1,280,000. During the past year $180,000 of general obilgation bonds were retired.
+Outstanding Ratio of Debt Bonded To Assessed Debt per Debt Value Capita Net direct bonded debt
+$ 1,280,000
+.029%
+.66 Overlapping debt 28,445.865
+.635 148.04 Net direct & overlapping 5 29,725.865
+.664 5
+.70 Outstanding general obifgation bonds at June 30, 1966 totaled $1,280,000. During the past year $180,000 of general obilgation bonds were retired.
 The City does not have any unissued General Obligation bonds as of June 30, 1986. The City's current Moody rating for General Obilgation Bonds is Aa.
 i iv
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-CASH MANAGEMENT l     Cash temporarily idle during the year was invested in time deposits ranging from 3 days to 9 years to maturity, federal agency securities ranging from 14 months to 23 years to maturity, and commercial paper of 180 days to maturity. During the year. .the City's cash resources were divided between deposits and investments as follows: in demand deposits 9.5%, it bank time deposits 65.9%, in federal agencies 24.1%, and in consuercial paper .5%. The average yield on cash available for investment during the year was 11.9%, and the amount of interest received was $15,872,788                                      A compirison of temporarily idle cash funds invested during the past four years is shown in the following table.
+CASH MANAGEMENT l
--86          1984-85                             1983-84                             1982-83
+Cash temporarily idle during the year was invested in time deposits ranging from 3 days to 9 years to maturity, federal agency securities ranging from 14 months to 23 years to maturity, and commercial paper of 180 days to maturity. During the year..the City's cash resources were divided between deposits and investments as follows: in demand deposits 9.5%, it bank time deposits 65.9%, in federal agencies 24.1%, and in consuercial paper.5%.
-!     Cash on deposit (1)                                           $133,227,342      $ 99,937,539                          $ 92,378,586                        $ 61,522,758 j     Cash invested (1)                                              134.355,586       101.025,424                            93,177,168                          62,389,426 Percentage invested                                                  100.9%                101.1%                            100.4%                             101.41 Inttrest income                                               $ 15,872,788      $ 10,171.568                          $ 10.594,119                        $ 7.162,029 Avzrtge yield on cash available for investment                                             11.9%               10.18%                            11.471                             11.64%
+The average yield on cash available for investment during the year was 11.9%, and the amount of interest received was $15,872,788 A
-(1) Average daily balance CAPITAL PROJECT FUNDS l
+compirison of temporarily idle cash funds invested during the past four years is shown in the following table.
-The Redevelopment Agency Fund is used to account for all improvements made in specific project areas of the City of Riverside with funds derived from the activities of the Redevelopment Agency, a reporting entity. The City does not capitalize Redevelopment projects. Capital Outlay, Stona Drain, and Transportation Project Funds are used to account for street and highway capital project expenditures. It is not the policy of the City to capitalize street related projects. A report of street expenditures is required to be flied with the State Controller's Office annually.
+-86 1984-85 1983-84 1982-83 Cash on deposit (1)
+$133,227,342
+$ 99,937,539
+$ 92,378,586
+$ 61,522,758 j
+Cash invested (1) 134.355,586 101.025,424 93,177,168 62,389,426 Percentage invested 100.9%
+.1%
+.4%
+.41 Inttrest income
+$ 15,872,788
+$ 10,171.568
+$ 10.594,119
+$ 7.162,029 Avzrtge yield on cash available for investment 11.9%
+.18%
+.471 11.64%
+(1) Average daily balance l
+CAPITAL PROJECT FUNDS The Redevelopment Agency Fund is used to account for all improvements made in specific project areas of the City of Riverside with funds derived from the activities of the Redevelopment Agency, a reporting entity. The City does not capitalize Redevelopment projects. Capital Outlay, Stona Drain, and Transportation Project Funds are used to account for street and highway capital project expenditures. It is not the policy of the City to capitalize street related projects. A report of street expenditures is required to be flied with the State Controller's Office annually.
 Special Capital !aprovement Funds are used for park capital improvements. The City records the prior years' park capital project expenditures as incr:ases to general fixed assets.
-The 1983 Certificates of Participation Fund and City of Riverside Municipal Improvement Corporation, a reporting entity, are used to account for
+The 1983 Certificates of Participation Fund and City of Riverside Municipal Improvement Corporation, a reporting entity, are used to account for Equipment, improvements, and land acquisition. These acquisitions are recorded as fixed assets in both general government and enterprise funds.
-:    Equipment, improvements, and land acquisition. These acquisitions are recorded as fixed assets in both general government and enterprise funds.
 The following table shows a comparison of expenditures for each capital project fund for the last two fiscal years:
-Fund                                             1985-86                                      1984-85 j                                Capital Outlay                                          $ 1,216.090                                  $ 3.298,933 Special Capital Improvement                                    1,202,786                                    3,358,691
+Fund 1985-86 1984-85 j
- !                               Stonn Drain                                                      468,097                                         516,740
+Capital Outlay
- !                               Parking Facilities Replacanent                                   257,032                                    2,270,000 Certificates of Participation (1983)                                                                                                                    Transportation Project                                         1,783,031                                    1,524,015 Fainnount Business Park Assessment District                                         12.448,851                                         123,883 City of Riverside Improvement Corp.                            3,105,800                                    3,689,055                            ,
+$ 1,216.090
-Redevelopment Agency                                          13.246,258                                    7,805,778 TOTAL                    '             $ 33,727.945                                 $ 22,587.0%
+$ 3.298,933 Special Capital Improvement 1,202,786 3,358,691 Stonn Drain 468,097 516,740 Parking Facilities Replacanent 257,032 2,270,000 Certificates of Participation (1983) Transportation Project 1,783,031 1,524,015 Fainnount Business Park Assessment District 12.448,851 123,883 City of Riverside Improvement Corp.
+,105,800 3,689,055 Redevelopment Agency 13.246,258 7,805,778 TOTAL
+$ 33,727.945
+$ 22,587.0%
 GENERAL FIXfD ASSETS s
-The general fixed assets of the City are those assets used in the perfonnance of general functions and exclude fixed assets of the enterprise funds . They also exclude the capitalization. of all street and highway related capital inprovements. As of June 30, 1986, the general fixed asssts of the City totaled $81.271,595. This amount represents the original cost of the assets and is considerably less than their present value.
+The general fixed assets of the City are those assets used in the perfonnance of general functions and exclude fixed assets of the enterprise funds. They also exclude the capitalization. of all street and highway related capital inprovements. As of June 30, 1986, the general fixed asssts of the City totaled $81.271,595. This amount represents the original cost of the assets and is considerably less than their present value.
 Depreciation of general fixed assets is not recognized. in the City's accounting system.
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-        - _ ~ . _ _ _ . _                                           _      .       _ _ _ _ __                    . _ . _ . _ _ _ . . . .                              __         __     _ . - - __
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-;                                                                                                                                                    ENTERPRISE FUNDS Electric Fund. The City's Electric System experienced a 2.0% decrease in gross income during the year. This decrease was a result of decreased i                           power costs which resulted in a reduction of revenues for the year and an increase in the Power Cost Adjustment Balancing Liability Account by l                           $5,271,833. The Utility sold $121.025,000 in refunding bonds and $16.500,000 in revenue bonds during the year. Rn enues to meet bond covenants are adequate for the debt service coverage required levels. Retained earnings balances are also at adequath levels to provide financial stability. Comparative data for the last two fiscal years is presented in the following table:
+ENTERPRISE FUNDS Electric Fund. The City's Electric System experienced a 2.0% decrease in gross income during the year. This decrease was a result of decreased power costs which resulted in a reduction of revenues for the year and an increase in the Power Cost Adjustment Balancing Liability Account by i
--86             1984-85 Gross income                                                                   $108.820.377        $110.995.848 Net income (loss)                                                                (6,196,008)         (3.022,725)
+l
-Income available for debt serv fce                                               18.073.183          19.624,195 Debt service requirements                                                        13.213.347          12.588,632 Coverage (income available for debt service divided by annual debt sereice)                                                1.4                  1.6 Matured bonds retired                                                             1.300,000             980,000 Advance refunding bonds issued                                                  121.025,000                                                                                        Revenue bonds defeased                                                          104.700.000                  ,
+$5,271,833. The Utility sold $121.025,000 in refunding bonds and $16.500,000 in revenue bonds during the year. Rn enues to meet bond covenants are adequate for the debt service coverage required levels. Retained earnings balances are also at adequath levels to provide financial stability. Comparative data for the last two fiscal years is presented in the following table:
-Debt Service reserves of $19.723,850 fully meet bond requirements. Capital additions to the Electric System totaling $8.759.965 were financed from current revenue and bond funds. The City's current Moody rating for Electric Revenue Bonds is Aa.
+-86 1984-85 Gross income
-;                           Water Fund. The City's Water System experienced an increase of 16.61% in gross income during the year. This increase in income resulted from                             t increased interest income generated through bond funds. Comparative data for the last two fiscal years is presented in the following tablit:
+$108.820.377
--86             1984-85
+$110.995.848 Net income (loss)
- ;                                                                    Gross income                                                                   $ 18.433,607        $ 15,807,517 Net income                                                                        2,081.631           1,288.546
+(6,196,008)
-)                                                                     Income available for debt service                                                 8,414,721           6,201.628 Debt service requirements                                                         3.093.765           2.718,166 Coverage (income available for debt service divided by annual debt service)                                          2.7                  2.3 Matured bonds retired                                                             1.145,000           1,140,000 Debt service reserves of $4,998.924 fully meet bond requirements. The ' City's current Moody rating for Water Revenue Bonds is Al. The Wati!r Systen capital addition of $5,011,131 during the year was financed from current revenues and $15,900,000 in Revenue bonds sold during the year.
+(3.022,725)
+Income available for debt serv fce 18.073.183 19.624,195 Debt service requirements 13.213.347 12.588,632 Coverage (income available for debt service divided by annual debt sereice) 1.4 1.6 Matured bonds retired 1.300,000 980,000 Advance refunding bonds issued 121.025,000 Revenue bonds defeased 104.700.000 Debt Service reserves of $19.723,850 fully meet bond requirements. Capital additions to the Electric System totaling $8.759.965 were financed from current revenue and bond funds. The City's current Moody rating for Electric Revenue Bonds is Aa.
+Water Fund. The City's Water System experienced an increase of 16.61% in gross income during the year. This increase in income resulted from t
+increased interest income generated through bond funds. Comparative data for the last two fiscal years is presented in the following tablit:
+-86 1984-85 Gross income
+$ 18.433,607
+$ 15,807,517 Net income 2,081.631 1,288.546
+)
+Income available for debt service 8,414,721 6,201.628 Debt service requirements 3.093.765 2.718,166 Coverage (income available for debt service divided by annual debt service) 2.7 2.3 Matured bonds retired 1.145,000 1,140,000 Debt service reserves of $4,998.924 fully meet bond requirements. The ' City's current Moody rating for Water Revenue Bonds is Al. The Wati!r Systen capital addition of $5,011,131 during the year was financed from current revenues and $15,900,000 in Revenue bonds sold during the year.
 Airport Fund. The gross income of the Airport from operations increased 67.39% from the previous year. Gross income increased as a result of 5168,638 increase in operating grant revenues. Comparative data for the last two fiscal years is presented in the following table:
--86             1984-85 Gross income                                                                 $      548,919        $    327,926 Net income or (loss)                                                                324.431             100,047 Contribution from general fund                                                      369,101             383,311 Federal (FAA) and State (CAAP)
+-86 1984-85 Gross income 548,919 327,926 Net income or (loss) 324.431 100,047 Contribution from general fund 369,101 383,311 Federal (FAA) and State (CAAP)
-Grants (for construction purposes)                                                173.638               5,000 Vi
+Grants (for construction purposes) 173.638 5,000 i
+Vi
-    - - .          -               _ _ - . - ~ .    - . . --          -        _ - - - -     -      - -       - -      - . - - - - .        ,         - . - . . .
+_ _ -. - ~.
-Rifuse Fund. The gross income of the City's Refuse Collection and Disposal Systen increased 21.55% over the previous year. The increase in cross 1         incone was primarily the result of overall rate increases initiated in March 1986. Comparative data for the last two fiscal years is preseneed N -
+Rifuse Fund. The gross income of the City's Refuse Collection and Disposal Systen increased 21.55% over the previous year. The increase in cross 1
-l         the following table:                                                                                                                                    -i I                                                                       1985-86                   1984-85 Cross income                                $ 9,442,495                $ 7.768.596                                                         ,
+incone was primarily the result of overall rate increases initiated in March 1986. Comparative data for the last two fiscal years is preseneed N -
-Net income or (loss)                              328.282                       7.096                                                      ,
+l the following table:
-i Sewer Fund. The gross income of the City's Sewage System increased 17.04% over the previous year. The increase results from a 22.891 rise in              .
+-i I
-connection fees to service the ever-expanding City and a $2.317.684 increase in interest income. Comparative data for the last two fiscal years -
+-86 1984-85 Cross income
-is presented in the following table:                                                                                                                      ,
+$ 9,442,495
-i
+$ 7.768.596 Net income or (loss) 328.282 7.096 i
-;                                                                       1985-86                   1984-85 Cross income                                $ 14,525,533               $ 12.411,270
+Sewer Fund. The gross income of the City's Sewage System increased 17.04% over the previous year. The increase results from a 22.891 rise in connection fees to service the ever-expanding City and a $2.317.684 increase in interest income. Comparative data for the last two fiscal years -
-!                       Net income                                      6,777,778                 4.705,442 Income available for debt service               3.264.285                 2.961,653 Debt service requirasents                       1.360.638                 1.369.542 4                       Coverage (income available for debt service divided by annual debt service)             2.4                         2.2 Matured bonds retired                             445.000                   265,000 Bonds refunded                                                        8.675.000
+is presented in the following table:
-,         Debt service reserves of $1.777,014 fully meet bond requirements. The City's current floody rating for Sewer Revenue Bonds is A1.
+i 1985-86 1984-85 Cross income
-Transportation Fund is being presented as an enterprise fund in this financial report in accordance with the State Controller's Uniform System of .
+$ 14,525,533
-Accounts for Transit Operators. The gross income of the City's Senior Citizen Transportation System increased 36.981 over. the previous year due to increased grant funds. Comparative data for the last two fiscal years is presented in the following table:
+$ 12.411,270 Net income 6,777,778 4.705,442 Income available for debt service 3.264.285 2.961,653 Debt service requirasents 1.360.638 1.369.542 Coverage (income available for debt 4
-        ~
+service divided by annual debt service) 2.4 2.2 Matured bonds retired 445.000 265,000 Bonds refunded 8.675.000 Debt service reserves of $1.777,014 fully meet bond requirements. The City's current floody rating for Sewer Revenue Bonds is A1.
-1985-86                   1984-85                                                           ,
+Transportation Fund is being presented as an enterprise fund in this financial report in accordance with the State Controller's Uniform System of.
-;                       Cross income                                $     742.810              $     542.290 Met income or (1055)                             .100,483                    (41.650)
+Accounts for Transit Operators. The gross income of the City's Senior Citizen Transportation System increased 36.981 over. the previous year due 4
-INDEPENDENT AUDIT
+to increased grant funds. Comparative data for the last two fiscal years is presented in the following table:
-'         The City Charter requires an annual audit of the books of accou'it, financial records, and transactions of all administrative departments of the City by independent certified pubitc accountants selected by the City Counct). This requirement has been complied with and the auditor's opinion .
+~
+-86 1984-85 1
+Cross income 742.810 542.290 Met income or (1055)
+.100,483 (41.650)
+INDEPENDENT AUDIT The City Charter requires an annual audit of the books of accou'it, financial records, and transactions of all administrative departments of the City by independent certified pubitc accountants selected by the City Counct). This requirement has been complied with and the auditor's opinion.
 has been included in this report.
 CFRTIFICATE OF ACHIFNiseNP The Cover mnt Finance Officers Association of the United States and Canada '(GFOA) awarded a Certificate of Achievement in Financial Reporting to the City of Riverside for its Comprehensive Annual Financial Report for the fiscal year ended June 30, 1985.
-In order to be awarded a Certificate of Achievement, a governmental unit must pub 11sh an easily readable and efficiently organized conprehensive (nnual financial . report, whose contents confom to progran standards. Such reports must satisfy both generally accepted accounting principles and appilcable legal requirements, vii
+In order to be awarded a Certificate of Achievement, a governmental unit must pub 11sh an easily readable and efficiently organized conprehensive (nnual financial. report, whose contents confom to progran standards. Such reports must satisfy both generally accepted accounting principles and appilcable legal requirements, vii
-l A Certificate of Achievement is valid for a period of one year only. We believe our current report continues to confonn to Certificate of Achievement Program requirements, and we are submitting it to the Goverranent Finance Officers Association to detennine its eligibility for another '
+l A Certificate of Achievement is valid for a period of one year only. We believe our current report continues to confonn to Certificate of Achievement Program requirements, and we are submitting it to the Goverranent Finance Officers Association to detennine its eligibility for another certificate.
-certificate.
 ACKNOWLEDGEMENTS The preparation of this report could not have be:en accomplished without the efficient and dedicated services of the entire staff of the Finance Department. Accounting Manager William R. Hansen and a fine staff of capable accountants led by Principal Accountant George Swartz made this financial presentation possible. We would also Ilke to thank the City Manager and members of the City Council for their interest and support in planning and conducting the financial operations of the. City in a responsible and progressive manner.
 Respectfully submitted, N
@@ Line 3,196: / Line 5,131: @@
 l l
-Certificate of
+Certificate of t
-                                                                                                                                           .                                The Government Finance Officers Association of the United States and AChlevement                        t canada <c,A, .wa,de. a ce r t i f icat . of Achievem.nt ,n ,inancial Reporting to the City of Riverside for its comprehensive annual financial report for the fiscal year ended June 30, 1985.
+The Government Finance Officers Association of the United States and AChlevement canada
-{           {g g {g
+<c,A,
-                                                                                                                                              .             .               In order to be awarded a Certificate of Achievement, a governmental in Financia]i unit must euelish an easil, reaeasie ane efficientiv e,eanised comprehensive annual financial report, whose contents conform to program standards. Such reports must satisfy both generally accepted accounting principles and applicable legal requirements.
+.wa,de.
-Presented to                       A certificate of Achievement is vaiid for a period of one year oniy.
+a ce r t i f icat. of Achievem.nt
-We believe our current report continues to conform to Certificate of y                        Achievement Program requirements, and we are sutunitting it to GFOA y                         to determine its eligibility for another certificate.
+,n,inancial Reporting to the City of Riverside for its comprehensive annual financial report for the fiscal year ended June 30, 1985.
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+{g g {g In order to be awarded a Certificate of Achievement, a governmental in Financia]i unit must euelish an easil, reaeasie ane efficientiv e,eanised comprehensive annual financial report, whose contents conform to program standards. Such reports must satisfy both generally accepted accounting principles and applicable legal requirements.
+Presented to A certificate of Achievement is vaiid for a period of one year oniy.
+We believe our current report continues to conform to Certificate of Achievement Program requirements, and we are sutunitting it to GFOA y
+y to determine its eligibility for another certificate.
 Riverside, California For its Comprehensive Annual Financial Report for the Fiscal Year Ended June 30,1985 A Certificate of Achievement f.n Excellence in F6nanc64l Reporting is presented by tiA Govemment F6 nance Officers Associatlon of the Umted States and Canada to governmental units and pubhc employee retirement systems whose comprehensive annual financial reports (CAIYs) are judged to substantlah confos.n to program standards.
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 Executive Director 1x
 City of Riverniele
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-LEGISLATIVE OFFICIALS                                                                                                                    7.",.'.'".i..''                                            DEPARTMENT llEADS Ab Brown . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .                                                                            . . . . . . Mayor                                    Douglas G. Weiford . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .                             City Manager
+DEPARTMENT llEADS Ab Brown.
-* Ronald Loveridge . . . . . . . . . . . . . .                                                                         . Councilman                -  Ward   1                     Alice A. Ilare. . . . . . . . . . . . , . . . . . . . . . . . . City ClerkO Jack Clarke. . . . . . . . . . . . . . . ..                                                                          . Councilwnn                -  Ward    2                    John H. Woodhead . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . .                             . City Attorney 0 i Jean Mansfield . . . . . . . . . . . . . . .                                                                         Councilwoman                -  Ward    3                     Harold E. Brewer . . . . Finance Director / City Controller, City Treasurer Robert E. Bowers . . . . . . . . . . . . . .                                                                         . Councilman                -  Ward     4                   Merle G. Garner. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .                            , Planning Director Paul Renck . . . . . . . . . . . . . . .                                                                       . .   . Councilman                -  Ward    S                     L. L. Richardson . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .                           . Chief of Police :
+...... Mayor Douglas G. Weiford....................
-Sam Digati . . . . . . . . . . . . . . . . .                                                                         . Councilman                -  Ward    6                    Richard J. Bosted. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fire Chief Pete Peterson. . . . . . . . .                                                                    . . . . . . .      . Councilman               -   Ward   7                     William G. Dougall . . . . . . . . . . . . . .llistoric Resources Director Bill Carnahan . . . . . . . . . . . . . . . . .Public Utilities Director Linda Woods. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Library Director Dee Bachman. . . . . . . . . . . . . . . . . Park and Recreation Director Murray Bywater . . . . . . . . . . . . .                         . . . . ..       . Airport Director Lawrence E. Paulsen. . . . . . . . . . . . . . .                           . Assistant City Manager Robert C. Wales. . . . . . . . . . . . . . . . . . Assistant City Managar
+City Manager
+* Ronald Loveridge.
+. Councilman - Ward 1 Alice A. Ilare............,............ City ClerkO
+. City Attorney 0 Jack Clarke.................. Councilwnn - Ward 2 John H. Woodhead..
+.. Councilwoman - Ward 3 Harold E. Brewer.... Finance Director / City Controller, City Treasurer Jean Mansfield.............
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+.............. Councilman - Ward 4 Merle G. Garner.
+Robert E. Bowers.
+, Planning Director
+... Councilman - Ward S L. L. Richardson.
+Paul Renck.
+. Chief of Police :
+. Councilman - Ward 6 Richard J. Bosted.
+Sam Digati
+...................... Fire Chief
+........ Councilman - Ward 7 William G. Dougall.............
+Pete Peterson.
+.llistoric Resources Director Bill Carnahan.................Public Utilities Director Linda Woods.
+...................... Library Director Dee Bachman.
+................ Park and Recreation Director
+. Airport Director Murray Bywater Lawrence E. Paulsen.
+. Assistant City Manager Robert C. Wales.................. Assistant City Managar
 * Appointed by City Council x
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-THOMAS, BYRNE & SMITH AN ACCOUNTANCY CORPORAllON CEHilFIED PUBLIC ACCOUNTANTS i                                                                                                                        e ma o    si  n-     ca    ww.
+e ma o si n-ca ww.
-ma ane ihmshd L IOksmes C P A o mm.e s,n. c P A                                  December 9, 1986                                     l v C bwn. A CPA Aase C t%penasa c P A i
+ma ane ihmshd L IOksmes C P A December 9, 1986 l
+o mm.e s,n. c P A v C bwn. A CPA Aase C t%penasa c P A i
 The City Council 2
-City of Riverside Riverside, California We have examined the general purpose financial statementw of the City of Riverside,
+City of Riverside Riverside, California We have examined the general purpose financial statementw of the City of Riverside, California as of and for the year ended June 30, 1986, as listed in the table of contents. Our examination was made in accordance with generally accepted auditing standards and, accordingly, included such tests of the accounting records and such other auditing procedures as we considered necessary in the circumstances. We did 1
-$                                                                                          California as of and for the year ended June 30, 1986, as listed in the table of contents. Our examination was made in accordance with generally accepted auditing
+not examine the financial statements of the Redevelopment Agency of the City of Riverside, which statements reflect total sesets and revenues constituting 3 percent and 6 percent, respectively, of the combined totals. These statements were examined by other auditors whose report thereon has been furnished to us, and our opinion expressed herein, insofar as it relates to the amounts included for the Redevelopment Agency of the City of Riverside, is based solely upon the report of the other auditors.
-;                                                                                          standards and, accordingly, included such tests of the accounting records and such other auditing procedures as we considered necessary in the circumstances. We did 1                                                                                         not examine the financial statements of the Redevelopment Agency of the City of Riverside, which statements reflect total sesets and revenues constituting 3 percent and 6 percent, respectively, of the combined totals. These statements were examined by other auditors whose report thereon has been furnished to us, and our opinion expressed herein, insofar as it relates to the amounts included for the Redevelopment Agency of the City of Riverside, is based solely upon the report of the other auditors.
+I in our opinion, based upon our examination and the report of other auditors, the general purpose financial statements referred to above present fairly the financial position of the City of Riverside, California at June 30, 1986, and the results of its operations and the changes in financial position of its proprietary fund types l
-I in our opinion, based upon our examination and the report of other auditors, the general purpose financial statements referred to above present fairly the financial position of the City of Riverside, California at June 30, 1986, and the results of its operations and the changes in financial position of its proprietary fund types l                                                                                          for the year then ended, in conformity with generally accepted accounting principles j                                                                                          applied on a basis consistent with that of the preceding year, except as indicated in.
+for the year then ended, in conformity with generally accepted accounting principles j
+applied on a basis consistent with that of the preceding year, except as indicated in.
 Note 1) 0) to the financial statements.
-Our examination was made for the purpose of forming an opinion on the general purpose financial statements taken as a whole. The supplemental information listed in the table of contents is presented for purposes of additional analysis and is not a required part of the general purpose . financial statements of . the City of Riverside, California. This information has been subjected to the auditing procedures applied in the examination of the general purpose financial statements and, in our opinion, is fairly stated in all material respects in relation to the general purpose financial j                                                                                          statements taken as a whole. The scope of our examination did not include statistical i
+Our examination was made for the purpose of forming an opinion on the general purpose financial statements taken as a whole. The supplemental information listed in the table of contents is presented for purposes of additional analysis and is not a required part of the general purpose. financial statements of. the City of Riverside, California. This information has been subjected to the auditing procedures applied in the examination of the general purpose financial statements and, in our opinion, is fairly stated in all material respects in relation to the general purpose financial j
-information listed in the table of contents and we do not express an opinion concerning it.
+statements taken as a whole. The scope of our examination did not include statistical information listed in the table of contents and we do not express an opinion concerning i
-THOMAS, BYRNE & SMITH An Acc ntancy Cor ration-By -   D. Richard yrne
+it.
+THOMAS, BYRNE & SMITH An Acc ntancy Cor ration-By -
+D. Richard yrne
 City of Riverside COMBINED FINANCIAL STATEMENTS Descriptions of the funds and account groups shown on the following finar;cial state nents are as follows:
-Governmental Funds
+Governmental Funds 1.
-: 1. General Fund - to account for all unrestricted resources except those required to be accounted for in another fund.
+General Fund - to account for all unrestricted resources except those required to be accounted for in another fund.
-: 2. Special Revenue Funds - to account for the proceeds of specific revenue sources that are restricted by law or administrative action to expenditures for specified purposes.
+.
-: 3. Debt Service Funds        to account for the accumulation of resources for the payment of interest and principal on general icng-term debt.
+Special Revenue Funds - to account for the proceeds of specific revenue sources that are restricted by law or administrative action to expenditures for specified purposes.
-: 4. Ccpital Projects Funds - to account for financial resources segregated for the acquisition of major capital facilities.
+.
-: 5. Special Assessment Fund - These funds account for the financing of public improvements or services deemed to benefit the properties against which special assessments are levied.                           The City of Riverside includes the special assessment funds in the Special Revenue Funds - Debt Service Funds and Capital Funds.
+Debt Service Funds to account for the accumulation of resources for the payment of interest and principal on general icng-term debt.
-Proprieta.y Funds
+.
-: 6. Enterprise Funds - to account for operations that are financed and operated in a manner similar to private business enterprises - where the stated intent is that the costs (expenses, including deprecia-tion) of goods or services to the general public on a continuing basis be financed or recovered primarily.
+Ccpital Projects Funds - to account for financial resources segregated for the acquisition of major capital facilities.
+.
+Special Assessment Fund - These funds account for the financing of public improvements or services deemed to benefit the properties against which special assessments are levied.
+The City of Riverside includes the special assessment funds in the Special Revenue Funds - Debt Service Funds and Capital Funds.
+Proprieta.y Funds 6.
+Enterprise Funds - to account for operations that are financed and operated in a manner similar to private business enterprises - where the stated intent is that the costs (expenses, including deprecia-tion) of goods or services to the general public on a continuing basis be financed or recovered primarily.
 through user charges - or where periodic determination of revenues earned, expenses incurred,' and/or net income. is deemed appropriate for a capital maintenance, public policy, management' control, account-ability, or other purposes.
-I            7. Internal Service Funds - to account for the financing of goods or services provided by one department to other departments on a cost reimbursement. basis.
+I 7.
-Fiduciary Funds - to account for assets held by the City of Riverside as an agent- for individuals, private organizations, and/or other governmental. units.                             The City of Riverside has no expendable or nonexpendable trust funds.
+Internal Service Funds
+- to account for the financing of goods or services provided by one department to other departments on a cost reimbursement. basis.
+Fiduciary Funds - to account for assets held by the City of Riverside as an agent-for individuals, private organizations, and/or other governmental. units.
+The City of Riverside has no expendable or nonexpendable trust funds.
 Account Groups - are used to establish accounting control and accountability for the city's general fixed assets, the unnatured principal of the general obligation long-term debt, and long-term lease obligations.
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-                                                     ,                                                                                                                                                                                                                                                                           es es se OOO                                                         CO              O O O                 O               C O O               O e
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-                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 -      ~- -
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-                    <e                                    O O e O C3 O                              O C3 O O em am           O C3 O OO                               C3         OOO                     O O CD                                                                     P%             (P           es     em          =e       se wese taJ sua e                                       se ao r%                                                                                                                                                             art 4                           se b U et Oh CD a        we                          e               me. @.                                                      ge.                                                                                                 Ok.                                               f%.             O.                  =e.         =e.      as (2                        se e es                 W ge                                                        gig                                                                                                                                                    e              es           P%     =O         ert se I
+<e O O e O C3 O O C3 O O em O C3 O OO C3 OOO O O CD es C3 O C3 O O O
-D. 4e an      e                   e. u               =e ce                                                         e                                                                                                 e.e e                                                  =e              e           n      e           as es
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-      ~_3   4   4 C3                                                                                                                                                                                                                                                                                                              e.3 l     E 3     -9                    **
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-                                           . -,                                                                             N.                                                                                                  er.t                                                                           P%. WS.
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-' F3 w* CD C3 art O                        C3 O C3 C3 43 CD O O O C3                                         C3        CD C' O                 C3 CD Cl                 e           C3 C3          OOO                    e               EP O et            P%             t to en ws>                C' er,                                               O               en O er>                       e s'% ee e
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-City of RiverCide                                                                     Exhibit 2 CCIBIlO STA1D9NT & REVENUE 3, EXPDO11UtES AND CHAEF3 IN FUO BAIANCE3 AIL 00VDetENTAL fulD TYPES For the Fiscal Year Ihded June 30, 1986                                                   1btal (Memorandia (hly)
+City of RiverCide Exhibit 2 CCIBIlO STA1D9NT & REVENUE 3, EXPDO11UtES AND CHAEF3 IN FUO BAIANCE3 AIL 00VDetENTAL fulD TYPES For the Fiscal Year Ihded June 30, 1986 1btal (Memorandia (hly)
-Year Ihded Special        Debt       Capital      Jme 30,         June 30, General       Reveme     Service       Projects         1986             1985 Revenues:
+Year Ihded Special Debt Capital Jme 30, June 30, General Reveme Service Projects 1986 1985 Revenues:
-Property taxes                                                                                                                $5,342,851 $1,333,941 $3,894,357                 30 $10,571,149 $9,489,944 Other taxes                                                                                                                   28, % 1,031            0             0            0   28, % 1,031     26,361,8A3 Special assessments                                                                                                                     0            0      171,966             0       171.966             178,994 Licenses and permits                                                                                                            3,128,675            3             0    3,246,283     6,374,958       6,709,232 Fines and forfeits                                                                                                                441,975 1,186,906                0            0     1,628,881       1,632,195 Use of armey and property                                                                                                       2,631,282      686,582 5,643,140       2.998,522    11,959,526        8,852,346 Intergovermental revenues                                                                                                       7,206,317 14,508,334          80,805   2,642,681    24,438,137 17,976,085 Charges for service                                                                                                             3,122,536       75,220             0            0     3,197,756       3,101,677 Utility crmtributicaw                                                                                                           7,204,742            0             0            0     7,204,142       6,666,838 Miscellanoaus revenues                                                                                                          1,124,868       21,848             0   6,540,795      7,687,511       4,299,494 tbtal Revenues                                                                                                              59,164,277 17,812,831 9,790,268 15,428,281 102,195,657 85,269,148 Expenditures:
+Property taxes
+$5,342,851 $1,333,941 $3,894,357 30 $10,571,149 $9,489,944 Other taxes 28, % 1,031 0
+0
+, % 1,031 26,361,8A3 Special assessments 0
+171,966 0
+.966 178,994 Licenses and permits 3,128,675 3
+3,246,283 6,374,958 6,709,232 Fines and forfeits 441,975 1,186,906 0
+1,628,881 1,632,195 Use of armey and property 2,631,282 686,582 5,643,140 2.998,522 11,959,526 8,852,346 Intergovermental revenues 7,206,317 14,508,334 80,805 2,642,681 24,438,137 17,976,085 Charges for service 3,122,536 75,220 0
+3,197,756 3,101,677 Utility crmtributicaw 7,204,742 0
+0
+,204,142 6,666,838 Miscellanoaus revenues 1,124,868 21,848 0
+,540,795 7,687,511 4,299,494 tbtal Revenues 59,164,277 17,812,831 9,790,268 15,428,281 102,195,657 85,269,148 Expenditures:
 Current:
-General gavetiment                                                                                                            7,756,221 1,042,406         156,549     7,252,036   16,207,212        7,715,610 Public safety                                                                                                               27,726,946 2,590,286                 0            0   30,317,232 - 28,312,908 Highways and streets                                                                                                          8,257,002 1,916,906                0      176,078   10,349,986 10,009,731 Culture and recreatica                                                                                                        8,955,674 6,266,037                0            0   15,221,711 13,543,140 Inase payswnts                                                                                                               1,275,943      126,110             0            0     1,402,053       1,234,864 Capital outlay                                                                                                                  1,748,493 6,247,689                0 26,299,831     34,296,013 27,738,136 Debt service:
+General gavetiment 7,756,221 1,042,406 156,549 7,252,036 16,207,212 7,715,610 Public safety 27,726,946 2,590,286 0
-Principal retirement                                                                                                                 0            0 3,068,730                0     3,068,730       1,939,898 Interest                                                                                                                             0            0 6,199,850                0     6,199,850       4,774,366 1btal Expenditures                                                                                                          b5,720,279 18,189,434 9,425,129 33,727,945 117,062,787 95,268,653 Excess Revenue Over(thier) Expenditures                                                                                      3,443,998     (376,603)     365,139 (18,299,664) (14,867,130) (9,999,505)
+30,317,232 - 28,312,908 Highways and streets 8,257,002 1,916,906 0
+,078 10,349,986 10,009,731 Culture and recreatica 8,955,674 6,266,037 0
+15,221,711 13,543,140 Inase payswnts 1,275,943 126,110 0
+1,402,053 1,234,864 Capital outlay 1,748,493 6,247,689 0 26,299,831 34,296,013 27,738,136 Debt service:
+Principal retirement 0
+3,068,730 0
+,068,730 1,939,898 Interest 0
+6,199,850 0
+,199,850 4,774,366 1btal Expenditures b5,720,279 18,189,434 9,425,129 33,727,945 117,062,787 95,268,653 Excess Revenue Over(thier) Expenditures 3,443,998 (376,603) 365,139 (18,299,664) (14,867,130) (9,999,505)
 Other Financing Sources (Uses):
-B m d sale proceeds                                                                                                                     0            0             0 31,720,000      31,720,000       6,300,000 Operating transfer in                                                                                                                   0 2,037,024 6,300,206             280,070     8,625,300              585,280 Operating transfer out                                                                                                         (1,771,510)    (250,488)            0 (6,972,403)     (8,994,401)          (962,591)
+B m d sale proceeds 0
-Priorperiodadjustment                                                                                                                    0 3,488,259         (11,182)   2,634,431     6,111,508                                               0 lbtal Other Financing Sources (Uses)                                                                                        (1,771,510) 5,274,795 6,297,024 27,662,098            37,462,407       5,916,689 Encess of Revenues and Other Sources over(thoer)
+0 31,720,000 31,720,000 6,300,000 Operating transfer in 0 2,037,024 6,300,206 280,070 8,625,300 585,280 Operating transfer out (1,771,510)
-Expenditures and Other uses                                                                                                  1,672,488 4,898,192 6,662,163           9,362,434    22,595,277      (4,082,8161 l
+(250,488) 0 (6,972,403)
-l                                                                                                                                                                                         53,221,521 57,304,337 I\sd Balances - July 1                                                                                                             8,770,129 3,042,895 19,404,439 22,004,058 hnd Balances - June 30                                                                                                          $10,442,617 $7,941,087 $26,066,602 $31,366,492 $75,816,798 $53,221,521 the accampanying notes are an integral part of this statement.
+(8,994,401)
+(962,591)
+Priorperiodadjustment 0 3,488,259 (11,182) 2,634,431 6,111,508 0
+lbtal Other Financing Sources (Uses)
+(1,771,510) 5,274,795 6,297,024 27,662,098 37,462,407 5,916,689 Encess of Revenues and Other Sources over(thoer) l Expenditures and Other uses 1,672,488 4,898,192 6,662,163 9,362,434 22,595,277 (4,082,8161 l
+I\\sd Balances - July 1 8,770,129 3,042,895 19,404,439 22,004,058 53,221,521 57,304,337 hnd Balances - June 30
+$10,442,617 $7,941,087 $26,066,602 $31,366,492 $75,816,798 $53,221,521 the accampanying notes are an integral part of this statement.
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-City of Riverside                                                                                                Exhibit 4 COMBINED STATEMENT OF REVENUES, EXPENSES AND CHANGES IN RETAINED EARNINGS ALT, PROPRIETARY FUND TYPES For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 Total Proprietary Fund Types                                              (Memorandum only)
+City of Riverside Exhibit 4 COMBINED STATEMENT OF REVENUES, EXPENSES AND CHANGES IN RETAINED EARNINGS ALT, PROPRIETARY FUND TYPES For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 Total Proprietary Fund Types (Memorandum only)
-                                                                                                                ---------------------------                                                       Year Ended Internal Enterprise                       Services                June 30, 1986 June 30, 1985 Opsrating Revenues:
+Year Ended Internal Enterprise Services June 30, 1986 June 30, 1985 Opsrating Revenues:
-Charges for service                                                                    $139,156,918                        $6,733,086 $145,890,004 $133,837,249 Provision for power cost adjustment                                                        (5,271,833)                                       0            (5,271,833)                           7,412,736 Total Operating Revenues                                                               133,885,085                       6,733,036                   140,618,171                         141,249,985 Operating Expenses:
+Charges for service
-Personal services                                                                          12.021,843                      1,339,100                     13,360,943                           17,812,559 Contractual services                                                                          7,656,932                         206,274                      7,863,206                           6,044,215 Maintenance and operation                                                                  87,699,973                      1,449,304                     89,149,277                          92.747,350 GIneral operating expenses                                                                   7,005,963                         445,418                      7,451,381                              317,678 Miterial and supplies                                                                        1,205,222                           48,452                     1,253,674                              949,672 Insurance                                                                                        542,054                    2,040,778                       2,582,832                            3,580,764 Rrnt/ lease payments                                                                               19,956                                    0                      19,956                           6,750 D.'preciation                                                                              10,218,894                            24,324                   10,243,218                             9,927,988 Total Operating Expenses                                                               126,370,837                        5,553,650                  131,924,487                         131.386,976 Operating income                                                                           7,514,248                      1,179,436                       8,693,684                            9,863,009 Nonoperating Revenues (Expanses):
+$139,156,918
-;erating grants                                                                                 846,721                                     0                    846,721                          477,000
+$6,733,086 $145,890,004 $133,837,249 Provision for power cost adjustment (5,271,833) 0 (5,271,833) 7,412,736 Total Operating Revenues 133,885,085 6,733,036 140,618,171 141,249,985 Operating Expenses:
-                          ~a terest revenue                                                                          11,067,178                          592,838                    11,660,016                             7,651,902 sundry                                                                                           638,676                       184,355                            823,031                          678,960 Rent                                                                                              325,348                                    0                    323,348                          284,631 Connection fees                                                                              5,750,733                                       0              5,750,133                            4,679,465 Interest expenses and fiscal charges                                                     (15,890,666)                                        0          (15,890,666)                        (14,347,430)
+Personal services 12.021,843 1,339,100 13,360,943 17,812,559 Contractual services 7,656,932 206,274 7,863,206 6,044,215 Maintenance and operation 87,699,973 1,449,304 89,149,277 92.747,350 GIneral operating expenses 7,005,963 445,418 7,451,381 317,678 Miterial and supplies 1,205,222 48,452 1,253,674 949,672 Insurance 542,054 2,040,778 2,582,832 3,580,764 Rrnt/ lease payments 19,956 0
-General fund contributions                                                                  (1,204,742)                                      0             (1,204,742)                         (6,666,838)
+,956 6,750 D.'preciation 10,218,894 24,324 10,243,218 9,927,988 Total Operating Expenses 126,370,837 5,553,650 131,924,487 131.386,976 Operating income 7,514,248 1,179,436 8,693,684 9,863,009 Nonoperating Revenues (Expanses):
-Total Nonoperating Bevenues(Expenses)                                                    (4,466,752)                        177,193                     (3,689,559)                         (7,242,310)
+;erating grants 846,721 0
-Income (Loss) Before operating Transfers                                                   3,047,496                     1,956,629                       5,004,125                            2,620,699 Opsrating Transfers in(Out):                                                                                369,101                                     0                   369,101                          383,311 Net Income (Loss)                                                                          3,416,597                     1,956,629                        5,373,226                           3,004,010 Othsr increases (Decreases) in Retained Farnings:
+,721 477,000
-Add depreciation on fixed assets acquired by grants, entitlesents, and shared revenues externally restricted for capital acquisitions and construction that reduces contributed capital                                                    796,115                                     0                   796,115                          291.312 Record extraordinary loss on the issue of advance refunding bonds                                                               (17,763,156)                                        0         (17,763,156)                           (1,889,002)
+~ terest revenue 11,067,178 592,838 11,660,016 7,651,902 a
-Total Other Increase (Decrease) in Retained Earnings                                   (16,967,041)                                        0         (16,967,041)                           (1,597,690)
+sundry 638,676 184,355 823,031 678,960 Rent 325,348 0
-Total Increase (Decreas=) in Retained Earnings                                         (13,550,444)                      1,956,629                   (11,593,815)                             1,406,320 Batained Earnings July 1                                                                         112,898,882                        3,019,612                   115,918,494                         114,512,174 Setained Earnings June 30                                                                         $99,348,438                       $4,976,241 $104,324,679 $115,918,494
+,348 284,631 Connection fees 5,750,733 0
-                                                                                                                 ============ ============ ============ ============
+,750,133 4,679,465 Interest expenses and fiscal charges (15,890,666) 0 (15,890,666)
+(14,347,430)
+General fund contributions (1,204,742) 0 (1,204,742)
+(6,666,838)
+Total Nonoperating Bevenues(Expenses)
+(4,466,752) 177,193 (3,689,559)
+(7,242,310)
+Income (Loss) Before operating Transfers 3,047,496 1,956,629 5,004,125 2,620,699 Opsrating Transfers in(Out):
+,101 0
+,101 383,311 Net Income (Loss) 3,416,597 1,956,629 5,373,226 3,004,010 Othsr increases (Decreases) in Retained Farnings:
+Add depreciation on fixed assets acquired by grants, entitlesents, and shared revenues externally restricted for capital acquisitions and construction that reduces contributed capital 796,115 0
+,115 291.312 Record extraordinary loss on the issue of advance refunding bonds (17,763,156) 0 (17,763,156)
+(1,889,002)
+Total Other Increase (Decrease) in Retained Earnings (16,967,041) 0 (16,967,041)
+(1,597,690)
+Total Increase (Decreas=) in Retained Earnings (13,550,444) 1,956,629 (11,593,815) 1,406,320 Batained Earnings July 1 112,898,882 3,019,612 115,918,494 114,512,174 Setained Earnings June 30
+$99,348,438
+$4,976,241 $104,324,679 $115,918,494
+================================================
 The accompanying not(s are au integral part of this statement.
-Y City of Riverside                                                                                                    Exhibit 5 COMBINED STATEMENT OF CHANGES IN FINANCIAL POSITICO AI.L PROPRIETARY FUND TYPES For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 Total (Memorandum Only) j                                                                                                                                                                                                     Year Ended Internal                -------                                   --          --
+Y City of Riverside Exhibit 5 COMBINED STATEMENT OF CHANGES IN FINANCIAL POSITICO AI.L PROPRIETARY FUND TYPES For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 Total (Memorandum Only) j Year Ended Internal Enterprise Services June 30,1986 June 30, 1985'
-Enterprise                       Services                June 30,1986 June 30, 1985'
 _ -..=__
 Sources of Financial Resources:
 Operations:
-Net increase (decrease) in retained earnings during the year (Exhibit 4)                             ($13,550,444)                     $1,956,629                ($11,593,815)                        $1,406,320 Expenses not requiring current outlay of financial resources:
+Net increase (decrease) in retained earnings during the year (Exhibit 4)
-Depreciation                                                                                       10,218,894                          24,324                    10,243,218                       9,927,988 Total Financial Resources From Operations                                                               (3,331,550)                     1,980,953                     (1,350,597)                     11,334,308 Contributed capital and grants                                                                                       8,941,538                                    0                 8,941,538                      5,403,474 Bond sale proceeds                                                                                                153,425,000                                     0            153,425,000                         9,400,000 Total Sources of Financial Resources                                                                  159,034,988                       1,980,953-                 161,015,941                        26,137,782
+($13,550,444)
-;         Uses of Financial Resources:
+$1,956,629
-i                                                   _....... .
+($11,593,815)
-Acquisition of fixed assets                                                                                  17,999,309                          35,254                    18,034,563                      19,225,526 Retirement of revenue bonds payable                                                                        107,616,000                                     0            107,616,000                        11,085,000 Total Uses of Financial Resources                                                                     125,615,309                           35,254                 125,650,563                       '30,310,h26 Net Increase (Decrease) in Working Capital                                                            $33,419,679                      $1,945,699                  $35,365,378                       ($4,172,744)
+$1,406,320 Expenses not requiring current outlay of financial resources:
-                                                                                                                       ===== ........ .............. .............. ..............
+Depreciation 10,218,894 24,324 10,243,218 9,927,988 Total Financial Resources From Operations (3,331,550) 1,980,953 (1,350,597) 11,334,308 Contributed capital and grants 8,941,538 0
-j         component Elements of Net Increase (Decrease) in Working Capital:
+,941,538 5,403,474 Bond sale proceeds 153,425,000 0
-Cash                                                                                                       $51,155,808                      $1,564,859                  $52,720,667                       ($6,092,655)
+,425,000 9,400,000 Total Sources of Financial Resources 159,034,988 1,980,953-161,015,941 26,137,782 Uses of Financial Resources:
-Cash with fiscal agent                                                                                             26,912                      (32,175)                           (5,263)                        '22,037 Accounts receivable (net)                                                                                     1,383,376                        292,426                       1,675,802                     ~ 1,098,820 Interfund loans receivable                                                                                                      0                          0                                 0                   431,335 Prepaid axpenses                                                                                                 (384,769)                              622                   (384,147)                          149,671 central stores artventory of supplies                                                                                     . 0                  381,135                         381,135                           113,230 Interest receivable-                                                                                              424.049                        12,654                        436,703                          (795,840)
+i Acquisition of fixed assets 17,999,309 35,254 18,034,563 19,225,526 Retirement of revenue bonds payable 107,616,000 0
-Deferred charges                                                                                              1,120,064                                    0                 1,120,064                          (255,140)
+,616,000 11,085,000 Total Uses of Financial Resources 125,615,309 35,254 125,650,563
-Accounts payable                                                                                                  434,656                      208,443                         643,099                     (3,126,136)
+'30,310,h26 Net Increase (Decrease) in Working Capital
-Contracts payable                                                                                                (238,811)                         2,038                      (236,773)                          107,659 Interfund loans payable                                                                                                         0             (755,163)                       (755,163)                     . (184,697)
+$33,419,679
-Lease obligations payments                                                                                                      0                          0                                 0                   (66,090) l                Accrued liabilities                                                                                             '(200,288)                       (5,785)                      (206,073)                            26,815 Power cost adjustment balancing accounts                                                                   (19,954,013)                                    0             (19,954,013)                       5,458,459 4                Estimated claims and judgements                                                                                                 0              290,971-                        290,971                          (859,670)
+$1,945,699
-Liability for compensated absences                                                                             .(347,305)                      (14,326)                       (361,631)                     .(200,542)
+$35,365,378
-Net Increase (Decrease) in Working Capital'                                                           $33,419,679                      $1,945,699                  $35,365,378                       ($4,172,744)-
+($4,172,744)
+=====..................................................
+j component Elements of Net Increase (Decrease) in Working Capital:
+Cash
+$51,155,808
+$1,564,859
+$52,720,667
+($6,092,655)
+Cash with fiscal agent 26,912 (32,175)
+(5,263)
+~ 1,098,820
+'22,037 Accounts receivable (net) 1,383,376 292,426 1,675,802 Interfund loans receivable 0
+0
+,335 Prepaid axpenses (384,769) 622 (384,147) 149,671 central stores artventory of supplies
+. 0 381,135 381,135 113,230 Interest receivable-424.049 12,654 436,703 (795,840)
+Deferred charges 1,120,064 0
+,120,064 (255,140)
+Accounts payable 434,656 208,443 643,099 (3,126,136)
+Contracts payable (238,811) 2,038 (236,773) 107,659 Interfund loans payable 0
+(755,163)
+(755,163)
+Lease obligations payments 0
+0
+. (184,697)
+(66,090) l Accrued liabilities
+'(200,288)
+(5,785)
+(206,073) 26,815 Power cost adjustment balancing accounts (19,954,013) 0 (19,954,013) 5,458,459 Estimated claims and judgements 0
+,971-290,971 (859,670) 4 Liability for compensated absences
+.(347,305)
+(14,326)
+(361,631)
+.(200,542)
+Net Increase (Decrease) in Working Capital'
+$33,419,679
+$1,945,699
+$35,365,378
+($4,172,744)-
 The accompanying notes are an integral part of this. statement.
-l                                                                                                                                                                                                                                            ,
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 City of Riverside NOTES TO F1HANCIAL STATEMENTS The following notes are an integral part of this statement.
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-I' City of Rivtrside
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-,                                                                                 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS l                                                                                Fiscal Year Ended June 30, 1986
+I' City of Rivtrside NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS l
-: 1.      Summary of Significant Accounting Policies i            The City of Riverside was incorporated October 11, 1883 as a Charter City. The City cperates under a Council-Manager form of government. The
+Fiscal Year Ended June 30, 1986 1.
-;            City provides the following services: public .afety (police, fire, disaster preparedness, and building inspection), highways and streets, sewage, refuse, social services, culture recreatun, public leprovements, planning and zoning, electric, water, senior citizens transportation,
+Summary of Significant Accounting Policies i
-!            airport, and general administrative services.
+The City of Riverside was incorporated October 11, 1883 as a Charter City. The City cperates under a Council-Manager form of government. The City provides the following services: public.afety (police, fire, disaster preparedness, and building inspection), highways and streets, sewage, refuse, social services, culture recreatun, public leprovements, planning and zoning, electric, water, senior citizens transportation, airport, and general administrative services.
 The accounting policies of the City of Riverside confore to generally accepted accounting principles as applicable to governments. The following' is a summary of the more significant policies:
-!            A.        Reporting Entity The Financial Statements of the City of Riverside include the financial activity of the City, the Riverside Parking Authority, the Riverside 1                      Airport lease Company, the City of Riverside Redevelopment Agency, the City of Riverside Municipal Improvement Corporation and the City
+A.
-!                      sponsored portion of the Riverside Civic Center Authority. Their financial operations are closely related and the City Council has ' a continuing oversight responsibility over each entity. The oversight responsibility is determined on the basis of budget adoption, taxing authority, funding and appointment of the governing board. NOTE: The Redevelopment Agency will become a City department in fiscal year 1986-87.
+Reporting Entity The Financial Statements of the City of Riverside include the financial activity of the City, the Riverside Parking Authority, the Riverside 1
-There are many other governmental agencies providing services such as the Riverside Community College, Alvord Unified School District and Riverside Unified School District.               These other governmental agencies have independently elected boards. Consequently, financial 4
+Airport lease Company, the City of Riverside Redevelopment Agency, the City of Riverside Municipal Improvement Corporation and the City sponsored portion of the Riverside Civic Center Authority. Their financial operations are closely related and the City Council has ' a continuing oversight responsibility over each entity. The oversight responsibility is determined on the basis of budget adoption, taxing authority, funding and appointment of the governing board. NOTE: The Redevelopment Agency will become a City department in fiscal year 1986-87.
-information is not included in the accompanying financial statements.
+There are many other governmental agencies providing services such as the Riverside Community College, Alvord Unified School District and Riverside Unified School District.
-Not included in the accompanying financial statements are Mortgage Revenue and Industrial Development Bonds outstanding of approximately
+These other governmental agencies have independently elected boards.
-;                      $71,305,000.
+Consequently, financial information is not included in the accompanying financial statements.
-,                      The Bonds are special obligations payable solely from payments made on and secured by a pledge of the acquired mortgage loans and certain other reserve funds and other monies in connection therewith, all pledged under the resolution authorizing the issuance of the Bonds. The Bonds are not payable free any other revenues or assets of the City or Redevelopment Agency. Neither the faith and credit nor the taxing
+Not included in the accompanying financial statements are Mortgage Revenue and Industrial Development Bonds outstanding of approximately
-}                      power of the City, the State of California or any political subdivision thereof or the Redevelopment Agency is pledged to the payment of the principal of and interest on the Bonds.
+$71,305,000.
-B.        Fund Accounting i                     The accounts of the City are organized on the basis .of funds and account groups,~ each of which is considered a separate accounting entity.
+The Bonds are special obligations payable solely from payments made on and secured by a pledge of the acquired mortgage loans and certain other reserve funds and other monies in connection therewith, all pledged under the resolution authorizing the issuance of the Bonds. The Bonds are not payable free any other revenues or assets of the City or Redevelopment Agency. Neither the faith and credit nor the taxing
-i                      The operations of each fund are accounted for with a separate set of self-balancing accounts ' that comprises its assets,-Itabilities, fund 4                      equity, revenues, and expenditures, or expenses, as appropriate. Government resources are allocated and accounted for in individual funds .
+}
-I                      based upon the purposes for which they are to be spent and the means by which spending activities are contro11ed. The various funds are grouped, in the ftpancial statements in this report, into eight generic fund types and three broad fund categories as follows:
+power of the City, the State of California or any political subdivision thereof or the Redevelopment Agency is pledged to the payment of the principal of and interest on the Bonds.
+B.
+Fund Accounting i
+The accounts of the City are organized on the basis.of funds and account groups,~ each of which is considered a separate accounting entity.
+The operations of each fund are accounted for with a separate set of self-balancing accounts ' that comprises its assets,-Itabilities, fund i
+equity, revenues, and expenditures, or expenses, as appropriate. Government resources are allocated and accounted for in individual funds.
+I
+based upon the purposes for which they are to be spent and the means by which spending activities are contro11ed. The various funds are grouped, in the ftpancial statements in this report, into eight generic fund types and three broad fund categories as follows:
 GOVERestENTAL FUNDS General Fund - The General Fund is the general operating fund of the City. It is used to account for all financial resources except those required to be accounted for in another fund.
-j                      Special Revenue Funds - Special Revenue Funds are used to account for the proceeds of specific revenue sources (other than special assess-                                 i ments expendable trusts or major capital projects) that are legally restricted to expenditures for specified purposes.
+j Special Revenue Funds - Special Revenue Funds are used to account for the proceeds of specific revenue sources (other than special assess-i ments expendable trusts or major capital projects) that are legally restricted to expenditures for specified purposes.
 Debt Service Funds - Debt Service Funds are used to account for the accumulation of resources for, and the payment of,' general long-tere -
 debt principal, interest, and related costs.
-                                                                                                                                                                                                'l i, .                                                                                             9
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- ,            Capital Project Funds - Capital Project Funds are used to account for financial resources to be used for the acquisition or construction of i
+Capital Project Funds - Capital Project Funds are used to account for financial resources to be used for the acquisition or construction of i
 major capital facilities (other than those financed by propeietary funds).
-!             Special Assessment Funds - Note: The City of Riverside has incorporated the 1915 Assessment District Funds into the Debt Service Funds and Capital Project Funds pursuant to the Governmental Accounting Standards Board exposure draft of Proposed Statement, " Accounting and -
+Special Assessment Funds - Note: The City of Riverside has incorporated the 1915 Assessment District Funds into the Debt Service Funds and Capital Project Funds pursuant to the Governmental Accounting Standards Board exposure draft of Proposed Statement, " Accounting and -
-Financial Reporting for Special Assessments," dated July 15, 1986.
+l Financial Reporting for Special Assessments," dated July 15, 1986.
-l.
 PROPRIETARY FUNDS i
-Enterprise Funds - Enterprise Funds are used to account for operations (a) that are financed and operated in a manner siellar to private business enterprises -- where the intent of the governing body is that the costs (expenses, including ' depreciation) of providing goods or services to the general public on a continuing basis be financed or recovered primarily through user charges; or (b) where the governing
+Enterprise Funds - Enterprise Funds are used to account for operations (a) that are financed and operated in a manner siellar to private business enterprises -- where the intent of the governing body is that the costs (expenses, including ' depreciation) of providing goods or services to the general public on a continuing basis be financed or recovered primarily through user charges; or (b) where the governing body has decided that periodic determination of revenues earned, expenses incurred, and/or net income is appropriate for capital mainte-nance, pubile policy, management control, accountability, or other purposes.
-!             body has decided that periodic determination of revenues earned, expenses incurred, and/or net income is appropriate for capital mainte-nance, pubile policy, management control, accountability, or other purposes.
+a i
-a i             Internal Service Funds - Internal Service Funds are used to account for the financing of goods or services provided by one department or agency to other departments or agencies of the City, or to other governments, on a cost-reimbursement basis.
+Internal Service Funds - Internal Service Funds are used to account for the financing of goods or services provided by one department or l
-j             FIDUCIAPY FUNDS f             Agency Funds - Agency Funds are used as an agent for individuals, private organizations, other governments, and/or other funds. Agency l             Funds are custodial in nature (assets equal liabilities) ar.d do not involve measurement of results of operations.
+agency to other departments or agencies of the City, or to other governments, on a cost-reimbursement basis.
-C. Single Audit
+j FIDUCIAPY FUNDS f
- !            The City has compiled with the Single Audit Act of 1984 and 005 Circular A-128 in this financial report.'
+Agency Funds - Agency Funds are used as an agent for individuals, private organizations, other governments, and/or other funds. Agency l
-D. Fixed Assets and Long-Ters Liabilities                                                                                                                 !
+Funds are custodial in nature (assets equal liabilities) ar.d do not involve measurement of results of operations.
-The accounting and reporting treatment applied to the fixed assets and long-tern liabilities associated with a fund are determined by its measurement focus. All Governmental Funds and Expendable Trust Funds are accounted for on a spending or " financial flow" measurement focus.           I 4
+C.
-This means that only current assets and current liabilities are generally included on their balance sheets. Their reported fund balance (net current assets) is considered a measure of "available spendable resources." Governmental fund operating statements present increases (revenues and other financing sources) and decreases (expenditures and other financing uses) in net current assets. Accordingly, they are              +
+Single Audit The City has compiled with the Single Audit Act of 1984 and 005 Circular A-128 in this financial report.'
-i             said to present a summary of sources and uses of "available spendable resources" during a period.
+D.
-I
+Fixed Assets and Long-Ters Liabilities 1
-,             Fixed assets used in governmental fund type operations (general fixed assets) are accounted for in the General Fixed Assets Account Group, -
+The accounting and reporting treatment applied to the fixed assets and long-tern liabilities associated with a fund are determined by its measurement focus. All Governmental Funds and Expendable Trust Funds are accounted for on a spending or " financial flow" measurement focus.
-!             r6ther than in governmental funds. Pubile domain (" Infrastructure") general fixed assets consisting of certain improvements other than
+I This means that only current assets and current liabilities are generally included on their balance sheets. Their reported fund balance 4
-;             bui dings, including roads, bridges, curbs and gutters, streets and sidewalks and drainage systems, are not capitalized as general fixed l             assets. No depreciation has been provided on general fixed assets.
+(net current assets) is considered a measure of "available spendable resources." Governmental fund operating statements present increases (revenues and other financing sources) and decreases (expenditures and other financing uses) in net current assets. Accordingly, they are
-All fixed assets are valued at historical cost or estimated historical cost if actual historical cost is not available. Donated fixed I             assets are valued at their estimated fair value on the date donated.
++
+i said to present a summary of sources and uses of "available spendable resources" during a period.
+I Fixed assets used in governmental fund type operations (general fixed assets) are accounted for in the General Fixed Assets Account Group, -
+r6ther than in governmental funds. Pubile domain (" Infrastructure") general fixed assets consisting of certain improvements other than bui dings, including roads, bridges, curbs and gutters, streets and sidewalks and drainage systems, are not capitalized as general fixed l
+assets. No depreciation has been provided on general fixed assets.
+All fixed assets are valued at historical cost or estimated historical cost if actual historical cost is not available. Donated fixed I
+assets are valued at their estimated fair value on the date donated.
 Long-term liabilities expected to be financed from governmental funds are accounted for in the General tong-Tern Obligations Account Group, not in the governmental funds.
-The two account groups are not " funds".        They are concerned only with the measurement of financial position. They are not involved with' i             measurement of results of operations.
+The two account groups are not " funds".
-l             Moncurrent portions of long-term receivables due to governmental funds are reported on their balance sheets, in spite of their spending 4
+They are concerned only with the measurement of financial position. They are not involved with' i
-measurement focus.        Special reporting treatments .are used to indicate, however, that they should not be considered "available spendable resources," since they do not represent net current assets. Recognition of governmental fund type revenues represented by noncurrent
+measurement of results of operations.
- '            receivables is deferred until they become current receivables. Noncurrent portions of long-tern loans receivable are offset by fund balance l             reserve accounts.
+l Moncurrent portions of long-term receivables due to governmental funds are reported on their balance sheets, in spite of their spending measurement focus.
-!                                                                                        10
+Special reporting treatments.are used to indicate, however, that they should not be considered "available spendable 4
+resources," since they do not represent net current assets. Recognition of governmental fund type revenues represented by noncurrent receivables is deferred until they become current receivables. Noncurrent portions of long-tern loans receivable are offset by fund balance l
+reserve accounts.
-    .-- .-                         _ _  -                        - _ -      . _- .-- -            -- ~   - - - -      .        .    - . .       . .   -
+-- ~
-Expendable supplies are inventoried in the Enterprise Funds and the Internal Service Fund, Central Stores. As items are consumed, they .ra charged as an expense to the user departments.
+Expendable supplies are inventoried in the Enterprise Funds and the Internal Service Fund, Central Stores. As items are consumed, they.ra charged as an expense to the user departments.
-Because of their spending measurement focus, expenditure recognition for governmental fund types is limited to exclude amounts represented by noncurrent liabilities. Since they do not affect net current assets, such long-term amounts are not recognized as governmental fund type i
+Because of their spending measurement focus, expenditure recognition for governmental fund types is limited to exclude amounts represented i
-;             expenditures or fund liabilities. They are instead reported as liabilities in the General tong-Term Ob11gations Account Group.
+by noncurrent liabilities. Since they do not affect net current assets, such long-term amounts are not recognized as governmental fund type expenditures or fund liabilities. They are instead reported as liabilities in the General tong-Term Ob11gations Account Group.
-i
+i All Proprietary Funds are accounted for on a cost of services or " capital maintenance" measurement focus. This means that all assets and i
-,             All Proprietary Funds are accounted for on a cost of services or " capital maintenance" measurement focus. This means that all assets and i             all Itabilities (whether current or noncurrent) associated with their activity are included on their balance sheets. Their reported fund I             equity (net total assets) is segregated into contributed capital and retained earnings components. Proprietary fund type operating state-ments present increases (revenues) and decreases (expenses) in net total assets.
+all Itabilities (whether current or noncurrent) associated with their activity are included on their balance sheets. Their reported fund I
-!             Depreciation of all exhaustible fixed assets used by proprietary funds is charged as an expense against their operations. Accumulated depreciation is reported on proprietary fand balance sheets. Depreciation has been provided over the estimated useful Ilves using the straight ilne method. The estimated useful lives are as follows:
+equity (net total assets) is segregated into contributed capital and retained earnings components. Proprietary fund type operating state-ments present increases (revenues) and decreases (expenses) in net total assets.
-Buildings                                     50 years
+Depreciation of all exhaustible fixed assets used by proprietary funds is charged as an expense against their operations. Accumulated depreciation is reported on proprietary fand balance sheets. Depreciation has been provided over the estimated useful Ilves using the straight ilne method. The estimated useful lives are as follows:
-,                        Improvements                                  20-99 years Equipment                                     4-15 years
+Buildings 50 years Improvements 20-99 years Equipment 4-15 years E.
-;          E. Basis of Accounting Basis of accounting refers to when revenues and expenditures or expenses are recognized in accounts and reported in the financial state-ments. Basis of accounting relates to the timing of the measurements made, regardless of the measuremant focus applied.
+Basis of Accounting Basis of accounting refers to when revenues and expenditures or expenses are recognized in accounts and reported in the financial state-ments. Basis of accounting relates to the timing of the measurements made, regardless of the measuremant focus applied.
-The general, special revenue, debt service, capital projects and trust and agency funds are accounted for using the modified accrual basis of accounting. Their revenues are recognized when they become measurable and available as net current assets. Sales taxes, utility users tax, property taxes, street lighting charges, fines and forfeitures are considered " measurable" when in the hands of intermediary collecting I           governments and are recognized as revenue at that time. Anticipated refunos of such taxes are recorded as liabilities and reductions of revenue when thep are measurable and their validity seems certain. Expenditures are generally recognized under the modified accrual basis     '
+The general, special revenue, debt service, capital projects and trust and agency funds are accounted for using the modified accrual basis of accounting. Their revenues are recognized when they become measurable and available as net current assets. Sales taxes, utility users tax, property taxes, street lighting charges, fines and forfeitures are considered " measurable" when in the hands of intermediary collecting I
+governments and are recognized as revenue at that time. Anticipated refunos of such taxes are recorded as liabilities and reductions of revenue when thep are measurable and their validity seems certain. Expenditures are generally recognized under the modified accrual basis I
 of accounting when the related fund 11 ability is incurred. Exception to this general rule is the principal and interest on general long-ters obligations which is recognized when due.
-t The enterprise and internal service funds are accounted for using the accrual basis of accounting. Their revenues are recognized when they
+t The enterprise and internal service funds are accounted for using the accrual basis of accounting. Their revenues are recognized when they are earned and their expenses are recognized when they are incurred. Compensated absence amounts are accrued using the dollar value earned but not used at June L',,
-,             are earned and their expenses are recognized when they are incurred. Compensated absence amounts are accrued using the dollar value earned but not used at June L',, 1986. Unbilled electric, water, sewer, and refuse utility service charges which are billed on monthly cycle billings are recorded at year end and reflect on the balar.ce sheet as unbilled accounts receivable. The Electric Utility's Rates, Rules and Regulations provide for a Power Cost Adjustment billing formula which is included in customer billings to reflect variations in the cost of   i power to the Electric Utility. The Electric utility adjusts revenues from the sale of electricity for overcollections or undercollections l,            of revenues resulting from differences between the Electric Utillt"'s actual cost of power and the amount billed to customers through the 4
+. Unbilled electric, water, sewer, and refuse utility service charges which are billed on monthly cycle billings are recorded at year end and reflect on the balar.ce sheet as unbilled accounts receivable. The Electric Utility's Rates, Rules and Regulations provide for a Power Cost Adjustment billing formula which is included in customer billings to reflect variations in the cost of i
-billing formula. These over or under collections are recorded in the Power Cost Adjustment Balancing Accounts until they are refunded to, 3
+l, power to the Electric Utility. The Electric utility adjusts revenues from the sale of electricity for overcollections or undercollections of revenues resulting from differences between the Electric Utillt"'s actual cost of power and the amount billed to customers through the billing formula. These over or under collections are recorded in the Power Cost Adjustment Balancing Accounts until they are refunded to, 4
-or recovered from utility customers, i          F. Budgets and Budgetary Accounting                                                                                                              ,
+or recovered from utility customers, 3
-The City follows these Charter requirements and procedures in establishing budgetary data reflected in the financial statements:.
+i F.
-: 1. Thirty-five days prior to June 30, the City Manager submits . to the City Council a proposed operating budget for the fiscal . year     '
+Budgets and Budgetary Accounting The City follows these Charter requirements and procedures in establishing budgetary data reflected in the financial statements:.
-I                   commencing July 1. -The operating budget includes proposed expenditures and the means of financing.
+.
-: 2. Public hearings are conducted at City Hall to obtain taxpayers' comments.
+Thirty-five days prior to June 30, the City Manager submits. to the City Council a proposed operating budget for the fiscal. year commencing July 1. -The operating budget includes proposed expenditures and the means of financing.
-: 3. Prior to July 1, the budget is legally enacted through the passage of a resolution.
+I 2.
+Public hearings are conducted at City Hall to obtain taxpayers' comments.
+.
+Prior to July 1, the budget is legally enacted through the passage of a resolution.
 i
-: 4. The City Manager is authorized to transfer budgeted amounts within departments, however, any revision that alters the total expendi-tures of any department must be approved by the City Council.
-: 5. Formal budgetary integration is employed as a management control device during the year for the General Fund, Special Revenue Funds, Capital Project Funds and Debt Service Funds.
+.
-: 6. Budgets for the General Fund, Special Revenue Funds, Capital Project Funds and Debt Service Funds are adopted on a basis censistent with generally accepted accounting principles.
+The City Manager is authorized to transfer budgeted amounts within departments, however, any revision that alters the total expendi-tures of any department must be approved by the City Council.
-: 7. Encumbrances outstanding at June 30, are reappropriated in the ensuing year's budget.
+.
-: 8. Year end unencumbered balances are reviewed and those projects and programs which are continuing with the next year are approved by Council prior to July 1 and placed in the Unreserved Fund Equity titled, Designated for Subsequent Years' Expenditures.
+Formal budgetary integration is employed as a management control device during the year for the General Fund, Special Revenue Funds, Capital Project Funds and Debt Service Funds.
-: 9. All year end unencumbered balances are transferred to the undesignated fund balances at the end of each fiscal year and the undesig-nated fund balances are used to fund future year expenditures.
+.
-: 10. It is budgetary control policy that expenditures do not excee! appropriations. During fiscal year 1985-86 there were no expenditures
+Budgets for the General Fund, Special Revenue Funds, Capital Project Funds and Debt Service Funds are adopted on a basis censistent with generally accepted accounting principles.
-;                                                           exceeding appropriations. The level of control (level at which expenditures may not exceed budget) is the funo.
+.
+Encumbrances outstanding at June 30, are reappropriated in the ensuing year's budget.
+.
+Year end unencumbered balances are reviewed and those projects and programs which are continuing with the next year are approved by Council prior to July 1 and placed in the Unreserved Fund Equity titled, Designated for Subsequent Years' Expenditures.
+.
+All year end unencumbered balances are transferred to the undesignated fund balances at the end of each fiscal year and the undesig-nated fund balances are used to fund future year expenditures.
+.
+It is budgetary control policy that expenditures do not excee! appropriations. During fiscal year 1985-86 there were no expenditures exceeding appropriations. The level of control (level at which expenditures may not exceed budget) is the funo.
 Budgeted amounts are as originally adopted, or as amended by the City Council by June 30, 1986. Individual amendments were not material in relation to the original appropriations which were amended.
-G. Encumbrances Encumbrance accounting, under which purchase orders, contracts, and other commitments for the expenditures of monies are recorded in order to reserve that portion of the applicable appropriation, is employed as an extension of the formal budgetary integration in the General Fund, Special Revenue Funds, and Capital Project Funds. Encumbrances outstanding at year end are reported as reservations of fund balances since they do not constitute expenditures or liabilities.
+G.
-H. Investments and Composition of Cash Investments are stated at cost or market (Deferred Compensation is recorded at market value). Cash accounts of all fun (s are pooled for investment purposes, in order to maximize interest earnings. All such interest earnings become revenue to the General Fund unless pro-hibited by bond covenants, or legal requirements relating to specific funds or grant provisions.
+Encumbrances Encumbrance accounting, under which purchase orders, contracts, and other commitments for the expenditures of monies are recorded in order to reserve that portion of the applicable appropriation, is employed as an extension of the formal budgetary integration in the General Fund, Special Revenue Funds, and Capital Project Funds. Encumbrances outstanding at year end are reported as reservations of fund balances since they do not constitute expenditures or liabilities.
+H.
+Investments and Composition of Cash Investments are stated at cost or market (Deferred Compensation is recorded at market value). Cash accounts of all fun (s are pooled for investment purposes, in order to maximize interest earnings. All such interest earnings become revenue to the General Fund unless pro-hibited by bond covenants, or legal requirements relating to specific funds or grant provisions.
 Debt service requirements for the Parking District No. 1 Revenue Bonds, Parking and Civic Center Authorities lease revenue bonds, Airport lease Company lease revenue bonds and Redevelopment Agency tax a11eration bonds are met by lease oayments to the trustees, cash transferred to fiscal agent and Interest earned on funds administered by the trustee and fiscal agent.
 The composition of treasurer's cash and investments at June 30, 1986 (in thousands of dollars):
-CASH AND INVESTMENTS Investments with Fiscal Agent                            $   42,570 Cash with Fiscal Agent                                          238 Demand Deposits                                              10,175 Time Deposits                                                95,278 Federal Agencies                                             58,510 Cash on Hand                                                    327 Redevelopment Agency Cash and Investments                     1,319 Total Treasurer's Cash and Investment                    $  208,417 12
+CASH AND INVESTMENTS Investments with Fiscal Agent 42,570 Cash with Fiscal Agent 238 Demand Deposits 10,175 Time Deposits 95,278 Federal Agencies 58,510 Cash on Hand 327 Redevelopment Agency Cash and Investments 1,319 Total Treasurer's Cash and Investment 208,417 12
 l.__
 I included in the abows amounts is restricted cash ressrvid for debt sarwice requirements and bond ccnstructirn (in thoustnds of dolltrs):
-i
+i Actual Debt Service Debt Service Debt Service Bond Ratio Required Ratio Requirements Construction Debt Service Fund
-;                                                                                                               Actual Debt Service                                        Debt Service    Debt Service           Bond Ratio Required                                          Ratio        Requirements   Construction Debt Service Fund                                  -
+.21
-                                                                                                                   .21         $ 26,067            $'       -
+$ 26,067 l
-l                    Electric Fund                                1.25                                           1.4             19,724               13,310 i                    Water Fund                                   1.50                                           2.7              4,999               13,606                            1 i                    Sewar Fund                                   1.50                                           2.4              1.777                     -
+Electric Fund 1.25 1.4 19,724 13,310 i
-S 52.567            $ 26.916 I.          Due from Other Governments
+Water Fund 1.50 2.7 4,999 13,606 1
-;                    Reflects earned revenues which the City has accrued at June 30, 1986.
+i Sewar Fund 1.50 2.4 1.777 S 52.567
-J.        . Inventory
+$ 26.916 l
-: 1.      Central Stores Inventory
+I.
-:                            The City uses the Internal Service Fund Central Stores to control, purchase and issue all expendable supplies. The inventory, as l                            determined by perpetual records, of $2,776,157 is stated at average cost. There is a material handling charge to users to cover the j                            operating cost of the stores fund.
+Due from Other Governments Reflects earned revenues which the City has accrued at June 30, 1986.
-i                    2.      Nuclear Fuel Inventory i                                                                                                                                                         ~
+J.
-i                            The City records at cost its 1.79E share of purchases of raw nuclear fuel and processing costs for the San Onofre Nuclear Generating .
+. Inventory 1.
+Central Stores Inventory The City uses the Internal Service Fund Central Stores to control, purchase and issue all expendable supplies. The inventory, as l
+determined by perpetual records, of $2,776,157 is stated at average cost. There is a material handling charge to users to cover the j
+operating cost of the stores fund.
+i 2.
+Nuclear Fuel Inventory i
+~
+i The City records at cost its 1.79E share of purchases of raw nuclear fuel and processing costs for the San Onofre Nuclear Generating.
 Station as inventory. Nuclear fuel inventory is amortized based on gross generation and is reflected on the combined balance sheet at its net value of $7,542,702 at June 30, 1986.
-: 3.      Common Facility Parts Inventory i
+.
-}                             The City records at cost its 1.49% portion of the capital spares inventory of the San Onofre Nuclear Generatf ag Station. The City's portlen was $592,429 at Jur'c 30, 1986.
+Common Facility Parts Inventory i
-i K.          Compensated Absences The accompanying financial statements include accruals for salaries, fringe benefits, and ' compensated absences due employees at June 30, 1986.
+}
+The City records at cost its 1.49% portion of the capital spares inventory of the San Onofre Nuclear Generatf ag Station. The City's portlen was $592,429 at Jur'c 30, 1986.
+i K.
+Compensated Absences The accompanying financial statements include accruals for salaries, fringe benefits, and ' compensated absences due employees at June 30, 1986.
 City employees receive from ten to twenty-five days vacation each year depending upon length of service. Vacation can be accumulated as of.
-January 1 to a nauteum not to exceed accumulation of two years continuous service. . Unused vacation may be' redeemed in cash upon termination of employment.                                                                                                                                     "
+January 1 to a nauteum not to exceed accumulation of two years continuous service.. Unused vacation may be' redeemed in cash upon termination of employment.
-!                    City employees receive one working day of sick leave for each month of employment or major portion thereof with unlleited accumulation for unused sick leave. ' Esployees who terminate for reasons other than retirement or death lose all accumulated sick leave. Upon retirement or-death, unused sick leave is paid in cash at the rate of 25% af ter five years employment and 50K af ter ten years employment. Employees hired in the general bargaining unit after July 1, 1979 cannot redeem any unused sick leave.
+City employees receive one working day of sick leave for each month of employment or major portion thereof with unlleited accumulation for unused sick leave. ' Esployees who terminate for reasons other than retirement or death lose all accumulated sick leave. Upon retirement or-death, unused sick leave is paid in cash at the rate of 25% af ter five years employment and 50K af ter ten years employment. Employees hired in the general bargaining unit after July 1, 1979 cannot redeem any unused sick leave.
-L.          San Onofre Nuclear Generating Station Decommission Liability -
+L.
-The City is required by agreement to establish a reserve for the decommissioning of the power plant and restoration of the beach front at San Onofre. The City recognizes its 1.791 share of the present value of decommissioning costs .of $200,000,000 as estimated by Southern.
+San Onofre Nuclear Generating Station Decommission Liability -
+The City is required by agreement to establish a reserve for the decommissioning of the power plant and restoration of the beach front at San Onofre. The City recognizes its 1.791 share of the present value of decommissioning costs.of $200,000,000 as estimated by Southern.
 California Edison engineers, by funding the reserve over the 30 year life of the plant. The City presently has $329,024 cash and invest-ments set aside of its $3,580,000 estimated share of the decommission cost.
-   . _ _ _ _ _ _ _ . _ _ _ _ . _ . -                                  _ _ _ _ _        - . _ _ _ _ _ _ _ _ _ _          - . .        _      _ . _ . . ~. __.     ._ = , . - _ .    .
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-s M.        Total Columns on Combined Statements - Overview 4
+s M.
-Total columns on the Combined Statements - Overview are captioned Memorandum Only to indicate that they are presented only to fact 11 tate financial analysis. Data in these columns do not present financial position, results of operation, or changes in financial position in                   '
+Total Columns on Combined Statements - Overview 4
-conformity with generally accepted accounting principles. Furthermore, such data is not comparable to a consolidation. Interfund elimina-tions have not been made in the aggregation of this data.
+Total columns on the Combined Statements - Overview are captioned Memorandum Only to indicate that they are presented only to fact 11 tate financial analysis. Data in these columns do not present financial position, results of operation, or changes in financial position in conformity with generally accepted accounting principles. Furthermore, such data is not comparable to a consolidation. Interfund elimina-tions have not been made in the aggregation of this data.
-N.        Comparative Data Comparative total data for the prior year have been presented in the accompanying financial statements in order to provide an understanding of changes in the City's financial position and operations. However, comparative (i.e., presentation of prior year totals by fund type)                .i data have not been presented in each of the statements since their inclusion would make the statements unduly comple.. and difficult to read.
+N.
-i j                          0.        Accounting Changes and Restatements The following accounting changes and restatements are included in the accompanying financial statements:
+Comparative Data Comparative total data for the prior year have been presented in the accompanying financial statements in order to provide an understanding of changes in the City's financial position and operations. However, comparative (i.e., presentation of prior year totals by fund type)
-(1) Restated Sewer Fund retained earnings to reflect additional extraordinary loss on the refunding of the 1982 Sewer Revenue Bond with the             f' I                                           1985 Sewer Advance Refunded Issue.
+.i data have not been presented in each of the statements since their inclusion would make the statements unduly comple.. and difficult to read.
-s j                                    (2) Restated Insurance Funds for estimated claims and judgement liabilities.
+i j
-I                                    The aforementioned accounting changes resulted in the following restatements of Retained Earnings:
+.
-:                                    Sewer Fund Sewer Fund Retained Earnings June 30, 1985                                      $31,898,602 Record additional extraordinary loss on the 1985 Sewer Advance Refunding Issue                                                                   (944.501) l Restated Sewer Fund Retained Earnings June 30, 1985                         $30.954,101 Workers' Compensation Fund Workers' Compensation Fund Retained Earnings June 30, 1985                '
+Accounting Changes and Restatements The following accounting changes and restatements are included in the accompanying financial statements:
-                                                                                                                     $ 3,206,926 Increase in liability for estimated claims and judgments                      ( 467,070)
+(1) Restated Sewer Fund retained earnings to reflect additional extraordinary loss on the refunding of the 1982 Sewer Revenue Bond with the f
-Restated Worker's Compensation Fund Retained Earnings June 30, 1985         $ 2,739.856 Unemployment Compensation Fund                                                                                                                          !
+I 1985 Sewer Advance Refunded Issue.
-Unemployment Compensation Fund Retained Earnings June 30, 1985                  $.      468,895
+s j
-;                                        Increase in liability for estimated clales and judgments                            (14,333).
+(2) Restated Insurance Funds for estimated claims and judgement liabilities.
-!                                        Restated Unemployment Compensation Fund Retained Earnings June 30, 1985     $       454,562 i
+I The aforementioned accounting changes resulted in the following restatements of Retained Earnings:
-!                                    Public tiability Fund i                                    PubileLiabilityFundRetainedEarningsJune 30, 1985                                $       774,444 i                                        Increase in liability for estlented c1 ales and judgments                         (920.000)
+Sewer Fund Sewer Fund Retained Earnings June 30, 1985
-                                       . Restated Public Liability Fund Retained Earnings June 30, 1985              $ (145.556)
+$31,898,602 Record additional extraordinary loss on the 1985 Sewer Advance l
-;                                                                                                                ~14
+Refunding Issue (944.501)
-                                                                                                                                       .~ ,                  _                   __   _ . _
+Restated Sewer Fund Retained Earnings June 30, 1985
+$30.954,101 Workers' Compensation Fund Workers' Compensation Fund Retained Earnings June 30, 1985
+$ 3,206,926 Increase in liability for estimated claims and judgments
+( 467,070)
+Restated Worker's Compensation Fund Retained Earnings June 30, 1985
+$ 2,739.856 Unemployment Compensation Fund Unemployment Compensation Fund Retained Earnings June 30, 1985 468,895 Increase in liability for estimated clales and judgments (14,333).
+Restated Unemployment Compensation Fund Retained Earnings June 30, 1985 454,562 i
+Public tiability Fund PubileLiabilityFundRetainedEarningsJune 30, 1985 774,444 i
+i Increase in liability for estlented c1 ales and judgments (920.000)
+. Restated Public Liability Fund Retained Earnings June 30, 1985
+$ (145.556)
+~14
+.~,
-P.                             The fallowing prisr period adjustments were made in the RIporting Entity, the RIdev31opment Agency, to rsflect the fallowing:
+P.
+The fallowing prisr period adjustments were made in the RIporting Entity, the RIdev31opment Agency, to rsflect the fallowing:
 Reisens:
-Construction                   Recording Loans Previously               Prior Interest Funds                                                       Not Recorded                   Expenses
+Construction Recording Loans Previously Prior Interest Funds Not Recorded Expenses Special Revenue
-,                                                                                                                           Special Revenue                                              $ 3,488,259               $         l Debt Service                                                                             (11,182)
+$ 3,488,259
-Capital Projects                                                 2.634.431                                                                                                                                                         Total                                                  $ 6.122.690               $     (11.182) i
+$ l Debt Service (11,182)
-: 2.                             County of Riverside Tax Co11ection Schedule (County collects, and assesses all property taxes for the City) l                                                   A.                            Secured property taxes are due in two installments: November 1 and February 1.                                                                         They become delinquent December 10 and April 10, respectively.
+Capital Projects 2.634.431 Total
-: 8.                            Unsecured property taxes are due August 31 and become deline;uent September 1.
+$ 6.122.690 (11.182) 2.
-C.                            Delinquent penalty is 10%.
+County of Riverside Tax Co11ection Schedule (County collects, and assesses all property taxes for the City) i l
-!                                                   D.                             If taxes become delinquent, property is deeded to the state and may be sold by the County Tax Collector for taxes due plus 1.5% per month redemption fee af ter the third month of being delinquent.
+A.
-E.                            All property taxes are collected by the County of Riverside with 1/41% of special taxes going to the County for collection fee.
+Secured property taxes are due in two installments: November 1 and February 1.
-F.                            Assessed values of property taxed are at full cash value as set by the County within guidelines set by State Constitution.
+They become delinquent December 10 and April 10, respectively.
-G.                            City sets rate for general obligation bonded indebtedness only.
+.
-: 3.                            HxM Assets                                                                                                                                      Changes in General Fixed Assets j                                                                                                                                                                                             for the Fiscal Year Ended June 30, 1986
+Unsecured property taxes are due August 31 and become deline;uent September 1.
-                                                                                                                                                                                                      -(In Thousands of Dollars)
+C.
-Balance                                                                 Salance July 1. 1985                    Additions        Deductians             June 30. 1986 City Cost:
+Delinquent penalty is 10%.
-Land                                                                                                  $       14,385              5          438    $         174,             $      14,649 Building and Improvements                                                                                      32,652                           -
+D.
-                     32,651 Improvements other than Buildings                                                                            10,641                      2,820                 8                     13,453
+If taxes become delinquent, property is deeded to the state and may be sold by the County Tax Collector for taxes due plus 1.5% per month redemption fee af ter the third month of being delinquent.
- +                                                                                Machinery and Equipment                                                                                        19.278                      2.318             1.303                     20.293 Total City Cost                                                                                   76.956                      5.576             1.486                     81.046
+E.
-                                              . Redevelopment Agency Cost:
+All property taxes are collected by the County of Riverside with 1/41% of special taxes going to the County for collection fee.
-.                                                                                  Land                                                                                                              664                        161              664                         161 Bu11 dings and Improvements                                                                                      1,336                          -
+F.
-,336                           -
+Assessed values of property taxed are at full cash value as set by the County within guidelines set by State Constitution.
-Machinery and Equipment                                                                                             37                         28                -
+G.
-Total Redevelopment Agency Cost                                                                     2.037                        189            2.000                         226 GRAND TOTAL COST                                                                             $     78.993                $     5.765       $     3.486                $    81.272 Investments For General Fixed Assets From:
+City sets rate for general obligation bonded indebtedness only.
-Lease Agreements                                                                                                                                                                     $      27,222 Gifts                                                                                                                                                                                         1,216 l                                                                         Operating Revenues                                                                                                                                                                          .29,124 General Obligation Bonds                                                                                                                                                                      4,%9 County Contracts and Grants                                                                                                                                                                      819
+.
-  '                                                                                                                                                                                                                                                                       8,605 State Grants
+HxM Assets Changes in General Fixed Assets j
-  )                                                                          Revenue Sharing                                                                                                                                                                                 381 Other Federal Grants                                                                                                                                                                          3,265 Housing and Community Development Grants                                                                                                                                                      5.671 Grand Total Cost                                                                                                                                        5      81.272 15
+for the Fiscal Year Ended June 30, 1986
+-(In Thousands of Dollars)
+Balance Salance July 1. 1985 Additions Deductians June 30. 1986 City Cost:
+Land 14,385 5
+: 174, 14,649 Building and Improvements 32,652 1
+,651 Improvements other than Buildings 10,641 2,820 8
+,453
++
+Machinery and Equipment 19.278 2.318 1.303 20.293 Total City Cost 76.956 5.576 1.486 81.046
+. Redevelopment Agency Cost:
+Land 664 161 664 161 Bu11 dings and Improvements 1,336 1,336 Machinery and Equipment 37 28 65 Total Redevelopment Agency Cost 2.037 189 2.000 226 GRAND TOTAL COST 78.993 5.765 3.486 81.272 Investments For General Fixed Assets From:
+Lease Agreements 27,222 Gifts 1,216 l
+Operating Revenues
+.29,124 General Obligation Bonds 4,%9 County Contracts and Grants 819 State Grants 8,605
+)
+Revenue Sharing 381 Other Federal Grants 3,265 Housing and Community Development Grants 5.671 Grand Total Cost 5
+.272 15
+- ~.
+- - ~ - _
+~.
+A Summary of Propristary Fund Type Property, Plant and Equipment at June 30, 1986 follows (In Thousands of Dollars)
+L Enterprise Funds Electric Water Airport Refuse Sewer Transportation Total
+{
+Land 845 5
+,319 2,814 414 580 12,972 Building and Improvements 1,627 1,300 608 43,855 47,390 Improvements Other than Buildings 180,803 90.850 3,310 232 12,195 287,390 Machinery and Equipment 2,087 2,078 97 2.833 4,191 494 11,780 1
+Construction in Progress 14,390 2,887 436 23 3,056 20,792 Total 199,752 105,434 7,265 3,502 63,877 494 380,324 Less Accumulated Depreciation (40,841)
+(26,898)
+(819)
+(2,518)
+(10,611)
+(315)
+(82,002)
+Net 1
+,911 78,536 6,446 984 53,266 179 298,322 Workers Public Unemployment Central Central Internal Services Compensation Liability Insurance Stores Carace Total Machinery and Eoulpu nt 5
+190 448 Construction in Progress Total 0
+0
+190 448 Less Accumulated Depreciation (162)
+(109)
+(271)
+Net 5
+0
+81 177 4.
+Changes in tong-Ters Obilgations (in thousands of dollars):
+Account Group General Government Long-Tern Obligations i
+Balance Balance July 1, 1985 Increase Decrease June 30, 1986 Contracts paychle 366 132 175 323 Notes payable 1,381 119 1,262 Compansated absence liability 10,901 1,432 12,333 General obligation bonds payable 1,460 180 1,280 1
+Redevelopment tax allocation bonds payable 15,170 8,000 460 22,710 Civic Center Authority lease revenue bonds payable 30,655 645 30,010 Parking Authority lease revenue bonds payable 2,955 75 2,880 Riverside Municipal Improvement Corporation certificates of participation 13.595 720 12,875 1983 Certificates of participation 1,505 570 935 Special assessment bonds payable 1,470 23,720 30 25,160 Total General Government Long-Tern Obligations S
+,458 33,284 2.974 109,768 Proprietary Fund Type Long-Tern Obligations Balance Balance July 1, 1985 Increase Decrease June 30, 1986 Contracts payable (See Note 7 for individual funds)
+Enterprise Funds 2,120 345 106 2,359 Internal Service Funds 49 22 24 47 Revenue bonds payable (See Note 7 for individual funds) 160,730 153,425 107,590 206,565 Parking District No. 1. (Trust and Agency Fund) 200 100 100 Riverside Airport lease Company (See Note 7) 246 26 220 Liability for compensated absences Enterprise Funds 3,605 348 3,953 Internal Service Funds 314 14 328 167,264 154,154 107.846 213.572 16
+Bonds payable at June 30, 1986 are comprised of the following individual issues (in thousands of dollars):
+General Obligation Bonds:
+$1,900,000 1%4 Sewer Series 2 serial bonds due in annual installments of $50,000 to $85,000 through June 1,1992; interest from 3.5% to 5.5%
+$750,C00 1968 Fire Protection Series 1 serial bonds duc tr= annual installments of
+$20,000 to $40,000 through June 1, 1994; interest from 5% to 6.0%
+$500,000 1%8 Fire Protection Series 2 serial bonds due in annual installments of
+$20,000 to $%0,000 through April 1, 1991, interest from 4.6% to 6.0%
+$450,000 1968 Fire Protection Series 3 serial bonds due in annual installments of
+$20,000 to $40,000 through December 1, 1992; interest from 4.3% to 6.0%
+(
+Total General Obligation Bonds 1,280 R; venue Bonds:
+Electric (1)
+$80,000,000 1980 Electric Revenue serial bonds due in annual installments of $525,000 to $1,215,000 through October 1, 1994; interest from 8.1% through 10.0% (Advance Refunded) 7,300
+$9,070,000 1980 Electric Revenue Refunding serial bonds due in annual installments af $125,000 to $470,000 through October 1, 1995; interest from 8.1% to 10.0% (Advance Refunded) 3,725
+$35,000,000 1983 Electric Revenue serial bonds due in annual installments of $270,000 to $680,000 through October 1, 1995; interest from 8.5% to 10.5% (Advance Refunded) 4,715
+$16,500,000 1985 Electric Revenue Bonds serial bonds due in annual installments of
+$245,000 to $650,000 through October 1, 2000; interest 6.0% to 8.3% and
+$4,155,000 8.4% Term Bonds due October 1, 2005 0 99% and
+$6,235,000 8.50% Tern Bonds due October 1, 2010 9 99%
+,500
+$121,025,000 1986 Electric Revenue Refunding Series A serial bonds due in annual installments of
+$660,000 to $4,740,000 through October 1, 2001; interest 4.5% to 6.8% and
+$15,705,900 7% Term Bonds due October 1, 2004 9 100% and
+$68,910,000 7% Tern Bonds due October 1, 2013 e 99% (1) 121.025 Total Electric Revenue 153.265 (1) The proceeds from the $121,025,000 Electric Advance Refunding Bond Series 1986 have been deposited into an escrow account and the obilgations of the City, under the 1980 and 1983 Resciutions and the liens, pledges and charges and the covenants and agreements of the City made therein shall be fully discharged and satisfied as to that portion of refunded 1980 Electric Revenue,1980 Electric Refunding and 1983 Electric Revenue and that portion of these bonds that have been refunded shall no longer be deemed outstanding.
+Water
+$1,000,000 1960 Water Revenue Series 2 serial bonds due in annual installments of
+$25,000 to $40,000 through February 1,19%; interest from 3.5% to 5.0%
+$3,500,000 1%7 Water Revenue Series A serial bonds due in annual installments of
+$75,000 to $130,000 through June 1, 2002; interest from 4.0% to 6.0%
+,840
+$1,500,000 1%9 Wa'er Revenue serial bonds due in annual installments of $50,000 through December 1, 1999; interest from 6.4% to 8.0%
+$5,000,000 1972 Water Revenue serial bonds due in annual installments of $60,000 ts $325,000 through May 1, 2002; interest from 3% to 7%
+,605 17
+l
+$6,900,000 1973 Water Revenue serial bonds due in annual installments of $80,000 to $435,000 through August 1, 2003; interest from 5.1% to 6.5%
+,345
+$5,000,000 1974 Water Revenue serial bonds due in annual installments of $60,000 to $310,000 through December 1, 2004; interest from 7.0% to 8.0%
+,935
+$2,000,000 1976 Water Revenue serial bonds due in annual installments of $25,000 to $145,000 through February 1, 2006; interest from 5.7% to 8.5%
+,625
+$3,000,000 1977 Water Revenue serial bonds due in annual installments of $40,000 to
+$225,000 through February 1, 2007; interest from 4.9% to 8.0%
+,505
+$6,600,000 1978 Water Revenue serial bonds due in annual installments of $90,000 to $410,000 through April 1, 2008; interest from 5.0% to 7.0%
+,560
+$5,845,000 1985 Water Revenue serial bonds due in annual installments of $235,000 to $625,000 through October 1, 2000; interest 6.0% to 8.4% and $4,010,000 8.5%
+term bonds due October 1, 2005 9 99% and $6,045,000 8.6% term bonds due October 1, 2010 9 99%
+,900 Total Water Revenue Bonds 41,385 Sewer
+$1,000,000 1969 Sewer Series B Revenue serial bonds due in annual installments of
+$20,000 to $120,000 through February 1, 1990; interest from 4.25% to 5.5%
+$2,000,000 1978 Sewer Revenue serial bonds due in annual installments of $50,000 to
+$175,000 through October 1,1998; interest from 5.0% to 7.0%
+,560
+$900,000 1979 Sewer Revenue serial bonds due in annual installments of $20,000 to
+$80,000 through August 1,1999; interest from 5.3% to 7.25%
+$9,400,000 1985 Sewer Refunding Revenue serial bonds due in annual installments of
+$240,000 to $1,025,000 through June 1, 2002, interest from 5.0% to 8.75%
+.160 Total Sewer Revenue Bonds 11,915 Parking District No. 1
+$1,650,000 1961 Parking District No. 1 Revenue serial bonds due in annual installments of $35,000 to $100,000 through July 1, 1986; interest from 4% to 5.5%.
+There are investments with the fiscal agent to pay all debt service requirements until maturity.
+Total Parking District No. 1 Revenue 100 Total Revenue 206,665 1983 Certificates of Participation
+$2,525,000 City of Riverside 1983 Certificates of Participation (Equipment Acquisition Project) lease payment certificates due in annual installments from $315,000 to
+$620,000 from January 1,1984 through January 1,1988; interest from 6% to 8%
+Total 1983 Certificates of Participation 935 18
+- ~ _ _ _, _ _ _ _ _ _
+_ _ _ _.m._._
+__ ~. _ _ _. _ _._. _ _ _ _ __ _ _ _ -. _.
+j Assessment District Bonds
+$1,394,898 City of Riverside Improvement Bonds,1915 Fairmount Business Park Assessment District, due in annual installments froo $24,898 to $145,000 from July 2, 1984 through l
+July 2, 2003; interest from 6.5% to 10%
+,340
+$100,000 1984 City of Riverside Improvement Bonds, 1915 Sandy tane Assessment District, due in annual installments from $5,000 to $15,000 through July 2, 1995, interest from 8.4% to 9.4%
+$10,595,000 1985 Improvement Bonds, Series A, Canyon Springs Assessment District, due in annual installments from $25,000 to $1,040,000 through September 2, 2011; r
+i 4
+interest from 8.25% to 10%
+,595
+$13,125,000 1985 Improvement Bonds, Series B, Canyon Springs Assessment District, due in annual installments from $160,000 to $1,280,000 through September 2, 2011; 1
+interest from 7.0% to 9.75%
+,125 Total Assessment District Bonds 25.160 Reporting Entities:
+$15,100,000 1972 Riverside Civic Center Authority revenue bonds due in annual installments from $330,000 to $1,065,000 through December 1, 2002; interest from 4.25% to 6.25%
+,800 i
+$11,000,000 1974 Riverside Civic Center Authority development bonds due in annual j
+installments from $155,000 to $795,000 through July 15, 2004; interest at 7%
+,210 3
+$9,000,000 1977 Riverside Civic Center Authority refunding lease revenue bonds due in annual installments from $360,000 to $845,000 through July 15, 2003; interest from 5.1% to 6.6%
+,000
+$3,450,000 1974 Parking Authority lease revenue bonds due in annual installments from j
+$40,000 to $270,000 through August 15, 2003; interest at 7%
+,880 i
+j-
+$4,000,000 1976 Redevelopment Agency tax allocation bonds due in annual installments free $75,000 to $350,000 through June 1, 2000; interest at 7.3518%
+,1%
+$5,000,000 1978 Redevelopment Agency tax allocation bonds due in annual installments from $115,000 to $455,000 through October 1, 1999; interest at 8%
+.4,160
+$1,640,000 1978 Redevelopment Agency tax allocation bonds due in annual installments from $35,000 to $510,000 through May 1, 2000; interest at d%
+,375 l
+$5,100,000 1984 Redevelopment Agency tax allocation bonds due in annual. installments from -
+$85,000 to $550,000 through June 1, 2004; interest from 8.5% to 10.5%
+,920 F
+$1,100,000 1964 Redevelopment Agency tax allocation bond due in annual installments from
+$20,000 to $120,000 through May 1, 2004; interest from 8.75% to 10.75%
+,060 f
+$4,000,000 1985 Redevelopment Agency tax allocation bonds, Downtown Mile Square, due in annual installments free $70,000 to.$425,000 through Decesber 1, 2006; interest from 7.25% to 9.25%
+,000 1
+j
+n
+$2,100,000 1985 Redevelopment Agency tax allocation bonds, Central Industrial, due in annual installments from $40,000 to $215,000 through December 1, 2006; fr.terest from 6.50% to 9.13%
+,100
+$1.900,000 1985 Redevelopment Agency tax allocation bond, Riverside Airport, due in annual installments from $25,000 to $280,000 through December 1, 2006; interest from 6.5% to 9.1%
+,900
+$530,000 1966 Riverside Airport lease Company leasehold mortgage bonds due in annual installments from $12,000 to $36,000 through December 1,1992; interest at 4.5%
+i
+l
+$13,595,000 1984 City of Riverside Municipal Improvement Corporation certificates i
+of participation lease agreements with City of Riverside due.in annual installments from $720,000 to $2,080,000 from January 1,1986 through January 1,1996; interest from 7.00% to 9.40%
+.875 l
+Total Other Reporting Entitles 68.695 Grand Total 302.735 The annual requirements to amortize all long-term obilgations as of June 30, 1986 (in thousand of dollars):
+General Long-Tere Obligation Account Group Debt Service Requirements To Maturity Principal Interest Total Contracts Payable 1987 146 146 1988 85 85 1989 19 19 1990 19 19 1991 19 19 1992-93 35 35 323 323 Notes Payable 1987 128 91 219 1988 137 82 219 4
+148 71 219 i
+159 60 219 i
+171 48 219 1992-1994 519 63 582 1.262 415 1.617 Liability for Caseensated Absences Payable when required 12.333 12.333 General Obligation Bonds Payable
+~
+185 59 244 1988 190 50 240 1989 200 41 241 1990 205 32 237-1991 215 23 238 1992-1994 285 20 305 1.280 225 1.505 20
+Principal Interest Total Redevelopment Tax Allocation Bonds Payable 1987 685 1,945 2,510 1988 1,125 1,906 3,031 1989 815 1,803 2,618 1990 840 1,735 2,575 1991 915 1,668 2,583 1992-2007 18,450 13.029 31,479 22,710 22,086 44,7 %
+Civic Center Authority Lease Revenue Bonds Payable 1987 685 1,714 2,399 1988 720 1,672 2.392 1989 1,130 1,617 2,747 1990 1,200 1,548 2,748 1991 1,280 1,473 2,753 t
+-2005 24,995 10.442 35 437 u
+.010 18,466 48,475 Parking Authority Lease Revenue Bonds Payable 1987 80 199 279 1988 85 193 278 1989 95 187 282 1990 100 180 280 1991 110 173 283 1992-2004 2,410 1,297 3,707 2,880 2.221 5,109 Riverside Municipal Improvement Corporation Certificates of Participation 1987 1,595 1,100 2,695 1988 2,020 981 3,001 1
+2,080 819 2,899 1990 2,075 644 2,719 1991 1,625 464 2,089 1992-19 %
+,480 863 4.343 12,875 4,871 17,746 l
+Certificates of Participation 1987 620 73 693 1988 315 25 340 935 98 1,033 1915 Fairmount Business Park Assessment Oistrict Bonds Payable i
+30 126 156 i
+35 124 159 1989 40 121 161 1990 45 117 162 1991 50 114 164 1992-2004 1,140 882 2,022 1,340 1,484 2.824 21
+. _ -.. ~. - -
+_ - =.. _. _ -. _.. - =..
+{
+Principal Interest Total i
+Refuse 1987 111 111 1988 75 75 1989 75 75 1990 16 16 1991 8
+285 285 Sewer 1987 27 21 16 1988 16 1989 16 16 1990 11 11 1991 3
+73 73 Internal Service Funds:
+Stores Fund 1987 23 23 1988 6
+1989 6
+1990 4
+1991 4
+J
+43 Garage Fund 1987 4
+4
+Revenue Bonds Payable Enterprise Funds:
+Electric 1987 1,650 10,996 12,646 1988 2,405 10,820 13,225 1989 2,565 10,616 13,181 1990 2,735 10,396 13,131 1991 2,905 10,159 13,064 1992-2014 141,005 137,554 278,559 153,265 190.541 343.806 Water 1987 1,180 2,754 3,934 1988 1,250 2,686 3,936 1989 1,275 2,617 3,892 1990 1,355 2,544 3,899 1991 1,425 2,465 3,890 1992-2011 34,900 25,274 60,174 41,385 38,340 79,725 Sewer 1987 465-892 1,357 1988 495 867 1,362 1989 525 838 1,363 1990 555 807 1,362 1991 550 772 1,322 1992-2002 9,325 4.927 14,252 11,915 9.103 21,018
+^
+_._.m___
+d.
+Principal Interest Total I
+Sandy Lane Assessment District Bonds Payable 1987 5
+14 1988 5
+13 1989 10 8
+1990 10 7-17 1991 10 6
+1
+-19 %
+15 75 100 53 153 1915 Canyon Springs Assesment Bonds Payable 2,235 2,235 1987 1988 185 2,228 2,413 i
+l 1989 195 2,214 2,409 1990 325 2,192 2,517 1991 355 2,162 2,517 1992-2006 22,660 29,566 52,226 23,720 40,597 64,317 Total General Long-Tern Obligations l
+Debt Service Requirements Until Maturity 109.768 90.524 200,292 Proprietary Fund Types Long-Tern Ob11gations Debt Service Requirements to Maturity Principal Interest Total i
+Contracts Payable Enterprise Funds:
+Electric 1987 7
+l
+11.
+1989 11 11 1990 11 11 l
+40 Water 1,601 1987 1,601 (1) 62 1988 62 1989 62 62 1990 50 50 i
+35 35 I'
+35 35 1,845 Ig (1) $1,539 Payable on Demand Airport 1987 14 14 1988 14 14 1
+13 13 1990 13 13 3
+57 57 I
+Principal Interest lotal Parking District No. 1 Irust and Agency Fund 1987 100 2
+100 2
+Riverside Airport lease Company Ente prise fund:
+Airport 1987 27 9
+1988 29 8
+1989 30 7
+1990 31 5
+1991 33 4
+1992-1993 70 3
+220 36 256 Liability for Compensated Absences Enterprise Funds - Payable when required Electric 2,168 2,168 Water 887 887 Airport 61 61 Refuse 376 376 Sewer 432 432 Transportation 29 29 3,553 3.953 Internal Service Funds - Payable when requl'ed Stores 80 80 Garage 248 248 328 328 Total Long-Term Obligations - Proprietary Fund Types Enterprise, Internal Service and Trust and Agency 213.513 238,022 451,535 There is available in the reserve for debt service or reserve for bond retirement the following amounts (in thousands of dollars):
+June 30, 1986 Type of Issue Amount General Obligation Bonds 486 1915 Assessment District 4,635 Parking Authority 219 Civic Center Authority 11,974 1943 Certificates of Participation 523 Riverside Municipal Improvement Corporation 3,436 Redevelopment Agency 4.794 Total Reserve for Debt Service 26.067 Electric Revenue 19,724 Water Revenue 4,999 Sewer Revenue 1,777 Riverside Airport lease Co. Revenue 80nds 160 Total Reserve for Revenue 8ond Retirement 26,660 There are a number of limitations and restrictions contained in various bond indentures. The City is in compliance with all'significant llelGC tions and restrictions.
+The City issued an advance refunding bond to defease the following revenue bonds during fiscal year 1985-86:
+Electric Revenue
+$ 71,600,000 1980 Electric Refunding 3,085,000 1983 Electric Revenue 30,015,000 Tctal Refunded
+$104,100,000 Analysis of the extraordinary loss in the 1985 Electric Refunding Issues.
+Bond Service and Reserve
+$ 1,932,744 New Bond Issue 121,025,000 Rzfunded Bonds (104,700,000)
+B:nd Sale Expenses 375,418 Cash received from Bank (870,006)
+Loss on Sale
+$ 17,763,13 The above loss is offset by lower debt service requirements over the life of the refunding issue:
+Debt service before refunding
+$310,766,014 Lass: Debt service after refunding 282.112,540 Net Debt Service Savings
+$ 28,653.474 The City issued an advance refund bond to defease the 1982 Sewer Revenue Bonds in fiscal year 1984-85.
+Outstanding at June 30, 1986
+$ 8,600,000 There are investments with Security Pacific National Bank to cover the debt service requirements for the Electric outstanding debt service requirements and with Bank of America to cover the Sewer outstanding debt service requirements.
+.
+Special Assessment District Improvement Bonds The City has special Assessment Bonds issued under the 1911 and 1915 Bond Acts and the 1943 Vehicle Parking Improvement Act. The City has no liability to the 1911 and 1943 bond-holders until assessments represented by that particular bond have been collected from the property owner and that liability is recorded in trust and agency funds. The City also has no liability to the 1915 bond-holders until assessments are collected on the tax Rolls and the liability is recorded in the Debt Service Funds. However, the City may take certain actions to assume secondary liability far all or part of the 1915 Bonds until time as foreclosure proceedings are consummated.
+Therefore, the 1911 and 1943 Bonds are not recorded as liabilities in the accompanying financial statements. The 1915 Bonds 'are recorded as -
+liabilities in the accompanying financial statements pursuant to the Governmental Accounting Standards Board Statement relating to Accounting and Financial Reporting for Special Assessments.
+.
+RIcap of General Covernment Reserve Balances in Fund Equity Special Debt Capital General Revenue Services Projects Total Reserved for encumbrances 775,206 599,926
+$ 5,740,424
+$ 7,115,556
+(
+R; served for non-current loans 2,366,067 3,030,956 5,397,023 Reserved for land inventory 1,077,955 1,075,390 2,153,345 RIserved for debt service 26,066,602
+-~
+,066,602 Total 775,206
+$ 4,043,948
+$ 26,066,602
+$ 9,846,770
+$ 40,732,526 25
+i 7.
+Other Required Individual Fund Disclosures Generally accepted accounting principles require disclosure, as part of the Combined Statements - Overview, of certain information concerning individual funds including:
+A.
+Segment information for certain individual enterprise funds. This requirement is effectively met in this report by the following schedules (in thousands of dollars).
+CITY OF RIVERSIDE Combining Balance Sheet Proprietary Fund Types - Enterprise funds June 30, 1986 (In Thousands of Dollars)
+Total Assets and Other Debits Electric Water Airport Refuse Sewer Transportation June 30, 1986 June 30, 1985 Cash and Investments (at Cost) 33,871 13,266 163 1.558 20,628 86 69,572 $
+,997 Receivables (net of allowances for uncollectibles):
+Accounts receivable 10,711 1,319 63 847 509 13,449 11,672 Unbilled accot nts receivable 3,788 630 152 166 4,736 4,747 Accrued interest 774 346 309 1,429 1,004 Due from other funds 521 521 877 Due from other governments 1,083 1,083 1,111 Advances to Internal Service Funds 505 250 755 755 Prepaid expenses 596 2
+2
+1,010 Deferred charges 1,134 179 223 1,536 416 Restricted assets:
+Cash and Investment (at cost):
+Debt service 19,724 4,999 1,777 26,500 22,042 Bond construction 13,310 13,607 26,917 2,922 Decommission liability 329 329 202 Land 845 8,319 2,815 414 579 12,972 12,122 Buildings and improvements 1,627 1,300 608 43,855 47,390 46,662 Accumulated depreciation (652)
+(327)
+(214)
+(7,164)
+(8,357)
+(7,391)
+Improvements other than buildings 180,803 90,850 3,310 233 12.194 287,390 272,379 Accumulated depreciation (38,510)
+(25,092)
+(551)
+(125)
+(1,989)
+(66,267)
+(58,224)
+Machinery and equipment 2,087 2,078 97 2,833 4,191 494 11,780 10,908 Accumulated depreciation (1,679)
+(1,479)
+(54)
+(2,394)
+(1,457)
+(315)
+(7,378)
+(6,817)
+Work-in progress:
+Construction 6,255 2,886 436 23 3,056 12,656 12,235 Nuclear fuel inventory 7,543 7,543 8,088 Nuclear plant spare parts inventory 592 592 577 Total Assets and Other Debits 243,653 113,133 7.942 3,541 77,400 265 $
+,934 $
+,428 26
+~.
+CITY OF RIVERSIDE Combining Baltnce Shest Proprietary Fund Types - Enterprise Funds June 30, 1986 (In Thousands of Dollars)
+Total tiabilities and Fund Equity Electric Water Airport Refuse Sewer Transportation June 30, 1986 June 30, 1985 Liabilities:
+Accounts payable 8,102 288 131 5
+563 4
+,554 5 9,989 Contracts payable 40 1,845 57 285 73 59 2,359 2,120 Accrued liabilities 65 30 2
+21 2
+63 Payable from restricted assets:
+Revenue bonds / current 1,650 1,180 465 3,295 2,890 Decommission liability 329 329 202 4
+Power cost adjustment balancing accounts 34,426 34,426 14,472 Liability for compensated absences 2,167 887 62 376 432 29 3,953 3,605 Ravenue bonds /long tern 151,615 40,205 11,450 203,270 157,840 Lesse revenue bonds payable:
+Riverside Airport tease Company 220 220 246 Total Liabilities 198.394 44,435 472 1,143 13,004 94 257,542 191,427 3
+Fund Equity:
+Contributed capital 15,305 41,837 5,355 26,368 179 89,044 80,102 Rttained earnings:
+i Reserve for revenue bond retirement 19,724 4,999 160 1,777 26,660 22,149 j
+Unreserved 10.230 21,862 1,955 2,398 36,251 (8) 72,688 90,750 Total Retained Earnings 29,954 26,861 2,115 2,398 38,028 (8) 99.348 112,899
+:j Total Fund Equity 45.259 68,698 7,470 2.398 64,396 171 188.392 193,001 Total Liabilities and Fund Equity 5
+,653 113,133 7,942 3,541 77,400 265 445,934 $
+,428 CITY OF RIV.ERSIDE Combining Statement of Revenues Expenses and Changes in Retained Earnings Proprietary Fund Types - Enterprise Funds June 30, 1986 i
+(In Thousands of Dollars)
+Total Year Ended Electric __
+Water Airport refuse Sewer Transportation June 30, 1986 June 30, 1985 i
+Total Operating Revenues 102,827 15,359 21 9,361 6,255 5
+133,885 $
+,619 Ists) Operating Expenses 97,056 12.231 591 9,026 6,824 642 126,370 123,533 Operating Income 5,771 3,128 (570) 335 (569)
+(580) 7,515 11,086 Tetal Nonoperating Revenue (sxpenses)
+(11,967)
+(1,046) 525 (7) 7.346 681 (4,468)
+(7.779)
+Income (Loss) Before Operating Transfer (6,196) 2,082 (45) 328 6,777 101 3,047 3,307 Operating Transfers in (out) 369 369 383 Net Income (Loss)
+(6,196) $
+,082 324 5
+6,777 101 3,416 $
+,690 27 1
+Total Year Ended Electric Water Airport Refuse Sewer Transportation June 30,1986 June 30,1985 Other Increases (Decreases) in Retained Earnings:
+Add depreciation on fixed assets acquired by grants, entitlements, and shared revenues externally restricted for capital acquisitions and construction that reduces contributed capital 537 $
+(37) $
+$
+Record extraordinary loss on the issue of advance refunding bonds (17,763)
+(17,763)
+(1,889)
+Total other increase (decrease) in retained earnings (17,763) 537 296 (37)
+(16,967)
+(1,598)
+Total increase (decrease) in retained earnings (23,959) 2,082 861 328 7,073 64 (13,551) 2,092 Rztained Earnings-July 1 53,913 24,779 1 254 2,070 30,955 (72) 112,899 110,807 1
+Retained Earnings-June 30 29,954 26,861 2.115 2,398 38,028 (8) $
+,348 112.899 CITY OF RIVERSIDE Combining Statement of Changes in Financial Position Proprietary Fund Types - Enterprise Funds For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 (In Thousands of Dollars)
+Total Year Ended Electric Water Airport Refuse Sewer Transportation June 30, 1986 June 30, 1985 Sources of Financial Resources:
+Operations:
+Net increase (decrease) in retainel earnings during the year (Exhibit 4)
+(23,959) $
+,081 861 328 $
+,074 64 (13,551) 2,092 Expenses not requiring current outlays of financial resources:
+Depreciation 6,309 2,213 98 221 1,313 65 10,219 9,906 Total Financial Resources From Operations (17,650) 4,294 959 549 8,387 129 (3,332) 11,998 Contributed capital and grants 2,638 7.129 (536)
+(296) 7 8,942 5,403 Bond sale proceeds 137,525 15,900 153,425 9.400 Total Sources of Financial Resources 122,513 27,323 423 549 8,091 136 159,035 26,801 Usts of Financial Resources:
+Acquisition of fixed assets 8,760 5,011 402 391 3,287 148 17,999 19,216 Retirement of revenue bonds payable 106,000 1,145 26 445 107,616 11,085 Total Uses of Financial Resources 114,760 6,156 428 391 3,732 148 125,615 30,301 Net Increase (Decrease) in Working Capital 7.753 21.167 (5) $
+$
+,359 (12) $
+,420 (3,500) 28
+i Total Year Ended Electric Water Airport Refuse Sewer Transportation June 30, 1986 June 30, 1985 Component Elements of Net Increase (Decrerst) in Working Capital:
+Cash 25,025 20,783 50 275 4,%9 54 51,156 (6,148)
+Cash with Fiscal Agent 27 27 (6) '
+i Accounts receivable (net) 1,583 4
+(21) 108 (291) 1,383 1,098
+{
+Prepaid expenses (414) 1 26 2
+(385) 149 Intsrest receivable 175 193 (1) 56 423 (785)
+Deferred charges 1,134 (9)
+(5) 1,120 (255)
+Accounts payable 610 314 (87)
+(102)
+(302) 2 435 (2,882)
+Contracts payable (31)
+(46) 11 (109)
+(5)
+(59)
+(239) 100 Leess obligations payments (66)
+Accrued liability (162)
+(16)
+(1)
+(8)
+(11)
+(198) 27 I
+Power cost adjustment balancing J
+accounts (19,954)
+(19,954) 5,458 Liability for compensated absences (213)
+(57)
+(9)
+(6)
+(54)
+(9)
+(348)
+(190)
+Net Increase (Decrease) in Working Capital 5
+.753 21.167 (5) $
+4,359 $
+(12) $
+,420 (3,500) i' The accompanying notes are an integral part of this statement.
+B.
+Segment information is presented for Internal Service Funds (in thousands of dollars):
+CITY OF RIVERSIDE 1
+Combining Balance Sheet Proprietary Fund Types - Internal Services Funds June 30, 1986 (In Thousands of Dollars)
+Self Insured Workers Unemployment Public Central Central Total Assets Compensation Compensation Liability Stores Garage June 30, 1986 June 30, 1985 Cesh and investments (cost):
+,210 695 1,419 431 $
+,755 950 Ccsh with fiscal agent 40 40 72 Receivable (net of allowances for collectibles) o Accounts 3
+17 2
+Accrued interest 31 3
+46 33 Ixterfund loans receivable 164 552 716
+.3,626 i
+Due from other governmental agencies 439 l
+Prepaid expenses Inventory of supplies, at cost 2,776 2,776 2,395 Machinery and equipment 258 190 448 425 Accumulated depreciation (162)
+(109)
+(271)
+(260)
+Total Assets and Other Debits 3,448 698 1,983 2,872 $
+$
+,527 7,682 l
+l 29
+I Self Insured Workers Unemployment Public Central Central Total Year Er.Jed t
+Compensation Compensa t i_o__n Liability Stores Garage June 30, 1986 June 30, 1985 Liabilities and Fund Equity i
+Liabilities:
+Cash 2,059 $
+,059 Accounts payable 9
+45 130 46 241 449 Contracts payable 43 4
+49 Accrued liabilities 2
+11 5
+Advance from Enterprise Funds 755 755 755 i
+Interfund loans payable 1,690 Estimated claims and judgements 681 15 414 1,110 1,401 Liability for compensated absences 80 248 328 313 Total Liabilities 690 26 459 3,069 307 4,551 4.662 Fund Equity:
+Retained earnings:
+Reserved for claims and judgments 2,758 672 1,524 4,954 3,049 Unreserved (197) 219 22 (29)
+Total Fund Equity 2,758 612 1,524 (197) 219 4.976 3.020 Total Liabilities and Fund Equity 3,448 698 1,983 2,872 $
+$
+.527 7,682 i
+CITY OF RIVERSIDE Combining Statement of Revenues Openses, and Changes in Retained Earnings a
+Proprietary Fund fypes - Internal Services Funds For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 (In Thousands of Dollars) l Self Insured Workers Unemployment Public Central Central Total Year Ended Compensation Compensation Liability Stores Garage June 30, 1986 June 30, 1985 Tatal operating revenues 1,676 188 2,023 413 $
+,433 $
+,733 6,631 Tstal operating expenses 2,080 55 532 442 2,445 5,554 7,855 Operating Income (404) 133 1,491 (29)
+(12) 1,179 (1,223)
+Tstal non-operating revenues (expenses) 422 85 179 10 82 778 537 Income (Loss) before operating transfers 18 218 1,670 (19) 10 1,957 (686)
+Operr. ting transfer in (out)
+Net Income (Loss) 18 218 1,670 (19) 70 1,957 (686)
+Rztained Earnings-July 1 2,740 454 (146)
+(178) 149 3,019 3,706 Retained Earnings-June 30 2,758 672 1,524 (197) $
+$
+,976 3.020 d
+1
+_ ~ - -
+.. - _ ~.
+Combining Statements of Changes in Financial Position Proprietary Fund Types - Internal Services Funds j
+For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 1
+Self Insured I
+Workers Unemployment Public Central Central Total Year Ended Compensation Compensation Liability Stores Garage June 30, 1986 June 30, 1985
+< Sources of Financial Resources:
+Operations:
+Net increase (decrease) in retained ecrnings during the year (Schedule 15) 18 217 1,670 (19) $
+$
+,956 5
+(686)
+)
+Expenses not requiring current j
+outlays of financial resources Depreciation 15 9
+22 Tatal Financial Resources From
+~
+Operations 18 217 1.670 (4) $
+$
+,980 (664)
+' Usts of Financial Resources:
+Acquisition of fixed assets 24 $
+$
+9
+Tstal Uses of Financial Resources 24 11 35 9
+Met Increase (Decrease) in Working Capital 18 217 1.670 (28) $
+$
+,945 (673)
+Component Elements of Net Increase (Decrease) in Working Capital:
+Cah 5
+5
+5
+386 81 $
+,565 56 i
+Cm h with fiscal agent (32)
+(32) 28 Accounts receivable 127 (400) 552 13 292 1
+Intsrfund loans receivable 431 Prepaid expenses Central stores inventory of supplies 381 381 113 Int rest receivable 5
+6
+(11)
+Accounts payable (2) 2 256 (32)
+(16) 208 (243)
+Contracts payable (2) 4 2
+Ist:rfund loans payable (755)
+(755)
+(185)
+Accrued liabilities (1)
+(4)
+(6)
+Estle ted claims and judgements (214)
+(1) 506 291 (860)
+Liability for compensated absences (5)
+(10)
+(14)
+(10) l Net Increase (Decrease) in Working Capital 18 217 1.670 (28) $
+$
+,945 (673) l I
+C.
+Individual fund interfund loan receivables and payable balances and advances to and from other funds. Such balances at June 30, 1986 were (in thousands of dollars):
+Interfund Loans Loans Advance Advance Receivable Payable From lo General Fund 475 Special Revenue Funds:
+Revenue Sharing 475 Redevelopment Agency 8
+Debt Service Funds:
+Redevelopment Agency 49 Capital Outlay Funds:
+Redevelopment Agency 75 1,245 l
+Enterprise Funds:
+Electric 505 Water 250 Sewer 521 Internal Service Funds Workers Compensation 164 4
+I Public Liability 552 Central Stores 755 1.795 1,795 755 5
+D.
+Accounting Treatment for Self Insurance Activities The City's self-insured insurance funds have been revised in Fiscal Year 1985-86 to reflect estimated claims and judgements balances as of June 30, 1986.
+Workers Unemployment Public Compensation Compensation Liability Insurance Insurance Insurance 681,207 (1)
+$ 15.225 (2) 414,000 (3)
+(1) Workers' Compensation Insurance - The City of Riverside changed the claim adjustment service contract effective July 1, 1986. The new adjusting firm, Wear and Associates, is in the process of reviewing all or our claims to determine what our reserves, claims and adjustments should be at June 30, 1986. The City has set up $681.207 which was the best estimate the City could make for estimated claims and adjust-ments at June 30, 1986.
+This balance will be adjusted when Wear and Associates has a chance to determine what will actually be our estimated claims.
+(2) Unemployed Compensation Insurance clate adjustment service contract is provided by R. E. Harrington, Inc.
+The City has set up estimated claims and judgement balance of $15,225 based on the City's best estimate.
+(3) Public Liability Insurance claim adjustment service contract is provided by Crawford and Company Insurance Adjusters. They have provided the City with a schedule stating that the balance in estimated claims and judgments should be $414,000 at June 30, 1986, with a questionable liability of $741,500 and no liability of $208,500.
+_m
+\\
+t i
+)
+E.
+Capitalized teases The City has entered into lease agreements with the Parking Authority of the City of Riverside, Riverside Civic Center Authority, Riverside Airport lease Company, and Riverside Municipal Improvement Corporation, separate public entitles, which have issued lease revenue bonds or
+]
+certificates of participation to construct facilities or equipment for the City.
+These bonds and certificates are collateralized by leases of the facilities or equipment to the City with the facilities becoming the City's property upon the retirement of the bonds.
+The lease payments approximately equal the total debt service requirements of the bonds.
+Because of the nature of the leases and related bond transactions, pursuant to FAS8 Statement 13, these transactions are being accounted for as though the City owned and financed the facilities directly. Accordingly the lease obligations have bsen recorded in the City's long-term obligation account. The total of the related bond debt, and the amount expended to date for construction of the facilities have been l
+reflected in the general fixed asset group of accounts.
+The following tabulation reflects pertinent information reflecting the sale of bonds and annual lease payments.
+City of Riverside Parking Authority Municipal j
+of the City of Riverside Airport Improvement Riverside Civic Center Authority Riverside tease Company Corporation Community Center Parking Garage 3 Airport Equipment and I
+(Amounts in thousands)
+City Hall Facility Facility Terminal Facilities 1
+i Date of issue 12-1-72 7-15-74 8-15-74 12-1-66 1-1-84 I
+Amount Issued
+$15,000
+$20,000
+$3,450
+$530
+$13,595 Interest rate 4.25% to 6.25%
+%
+%
+.5%
+.0 to 9.4%
+Years of redemption 1975-02 1974-04 1977-03 1 % 7-92 1984- %
+j Redemption range
+$220 to $1,065
+$155 to $195
+$40 to $270
+$12 to $36
+$410 to $2,080 f
+tease expires 2002 2003 2003 1992 1996 Annual lease payment
+$1,008.6
+$925
+$285.7
+$36.5
+$559 to $3,001
+]
+Current long-ters obligation
+$11,800
+$18,210
+$2.880
+$220
+$12,875 j
+F.
+Operating Leases The City has entered into several operating leases. These lease agreements are not capitalized and are minor in nature.
+.
+Retirement Plan.
+1
+Article IX " Retirement
+* Section 900 of the City Charter authorizes the City to be a member of the Public Employees' Retirement System. All full l
+time City employees are members of the Public Employees' Retirement System, administered by the State of California, to which contributions are i
+made by the City.
+At July 1,1985, the plan administrator indicated the City had an unfunded liability of $34,273,922 for the miscellaneous members and $23,708,743 for the safety members. The excess of the actuaria11y computed value of vested benefits over the amounts available in the pension fund was not determined as of June 30, 1986. Contribution rates have been established to amortire the unfunded liabilities for prior service by the year 2000 and other benefits by 2011. The total pension expense recognized by the City for the fiscal year ended June 30, 1986, was approximately $7,257,568 for its miscellaneous members and $5,204,038 for its safety members.
+All required contributions for the year were j
+nade by the City within 30 days thereafter.
+]
+The following financial information received from the California Pubile Employees' Retirement Systcm Actuarial Of fice, dated February 15, 1986, a
+reflects the City's financial position for its retirement fund, as of June 30, 1985.
+i 4
+j 33 1
+~
+.. - ~. - ~ -
+.~.-.--
+_. ~ _ _
+I Public Employees' Ratirement System d
+Actuarial Balance Sheet City of Riverside 6
+June 30, 1985 (In thousands of Dollars)
+I ASSETS 6
+Assets in retirement fund for:
+Safety Members Miscellaneous Members
+]
+Current service benefits 5
+,094 42,727 Prior service benefits 693 2,229 Death and survivor benefits 266 38,053 1,058 46,014 s
+Accumulated member contributions 13,851 18,168 4
+tedger assets on actuarial balance sheet 51,004 64,182 Future member contributions 12,574 17,949 j
+Tuture employer contributions to meet unfunded actuarial liability for:
+l Current service benefits 23,811 34,597 l
+Prior service benefits 66 53 l
+Death and survivor benefits
+-168 23,709
+-376 34,274 l
+i future employer normal contributions for:
+l I
+Current service benefits 5
+.439 25,653 Death and survivor benefits
+-10 23,429 429
+'26.082 j
+I Total Actuarial Assets 111,616 142,487
+{
+LIABILITIES 1
+j Actuarial liability for current service benefits for:
+i Active members S
+,202 106,279 Retired members 26,034 109,236 27.541 133,820 Actuarial liability for prior service benefits for:
+Active members 18 338 Retired members 741 759 1,944 2,282 Actuarial liability for death and survivor benefits for:
+Active members 102 997 l
+Retired members 50 152 301 1,298 i
+j Actuarial liability for return of contributions to members upon death or withdrawal 1,469 5,087 Total Actuarial Liabilities 111,616 142,487 i
+l P E It S Actuarial Office 4
+February 15, 1986 t
+]
+l 1
+i l
+Public Employees' Retirement Systes Actuarial Valuation Report RIVERSIDE CITY i
+Amount Safety Members Amount Miscellaneous Members Benefit (S000's)
+Contribution pates
+($000's)
+Contribution Rates Current service i
+Normal cost 15.314%
+.924%
+l Unfunded actuarial liability 5
+.811 8.553%
+,597 5.739%
+23.867%
+.663%
+)
+Death 1
+Norsal cost 0.0301 0.114%
+j Unfunded ctuarial liability
+-62
+-0.021%
+-290
+-0.047%
+.009%
+.067%
+)
+Survivor i
+I Normal cost 0.01 j
+Unfunded actuarial liability
+-106
+-0.037%
+-86
+.050%
+.01
+-0.0131 0.037%
+i Prisr Service 66 0.036%
+.036%
+0.010%
+.010E I
+I One-time Ad Moc increase for retirees j
+Sec. 21222.85 & 86 0.399E 0.3995 0.257%
+.257%
+Total Employer Rate Effective 7/1/86 24.311%
+.034%
+Present ' employer rate 26.230E 15.882%
+J
+}
+Membership data j
+Safety Miscellaneous Safety Miscellaneous I
+Active 417 1,267 Annual Cost S
+,614 5
+.417 I
+Inactive 68 409 I
+Retired 229 561 Annual Payroll S 14,866 5
+,189 l
+Contribution rates have been established to amortire the unfunded actuarial liabilities by:
+Prior service by 2000 j
+Cther benefits by 2011 i
+I i
+l 1
+4
+i
+.
+Litigation Dispute Over Cost of Acquisition of City's Ownership Interest On October 1,1982 Edison sent the City an invoice, in the amount of approximately $4,433,000, covering amounts claimed to be due to Edison for (i) recapture of investment tax credit; (ii) additional ad:sinistrative and general expense; (iii) certain ad valorem taxes; and (iv) Interest on l
+the foregoing items, related to the City's purchase of SONS.
+i On April 14, 1983. Edison filed a complaint against the City in the los Angeles County Superior Court seeking to recover the unpaid sum referred to in the preceding paragraph. Edison also seeks a declaration of the rights of Edison and the City regarding the disp ted amounts under the Settlement Agreement and the Participation Agreement, as amended, and a declaration that the City's failure to reimburse Edison for the disputed amounts constitutes an anticipatory breach and repudiation of such Agreements. The City believes that it does not owe Edison the amounts sought by the complaint. The City intends to contest the matter.
+Other Litigation City of Anaheim, et al. v. Southern California Edison Company l
+On March 2, 1978, the Cities of Anaheim, Riverside. Banning, Colton and Azusa filed an action in the Federal District Court for the Central District of California a11eging that Edison was involved in a conspiracy to restrain and monopolize trade and price discrimination, all in violation of the Sherman Antitrust Act and the Robinson-Patman Price Discrimination Act.
+On or about May 5,1978 Edison filed motions for a i
+more definite statement, to dismiss the complaint for failure to state a claim, or in the alternative, to stay the action. The District Court
+&nied Edison's Motion to Dismiss, but stayed in the case pending the Federal Energy Regulatory Commission's decision in Docket Mos. ER 76-205, i
+E-7796 and E-7777.
+The District Court lif ted the stay on September 10, 1979 to permit discovery on certain matte.s. On February 10, 1980, the District Court vacated the stay entirely. On November 29, 1979 Edison filed its Answer and Counterclaim requesting damages in an unspecified amount.
+The City believes, based upon the allegations contained in the Countercials, which allegations constitute the factual basis for such belief, that the Counterclaim of Edison is without merit. The parties are currently engaged in discovery. The parties have had settlement discussions which have terminated without a settlement being reached. Trial is not expected to start until early 1986.
+Rate Cases and Other Proceedings The City is a party plaintiff or intervenor in various rate cases and other proceedings af fecting the Electric System. The City does nct believe that any of these proc +edings will have an adverse effect upon the financial condition of the Electric System.
+As of June 30, 1986, the City was involved in a number of other damage suits being asserted agalest the City, in which claims range from minor to i
+substantial amounts. In the opinion of City soministration, these actions should not have a significant ef fect on the financial position of the funds of the City. (Also see Note 7D.)
+.
+Cc1mmitaent s A.
+The City of Riverside Electric Department has entered into a Power Sales Contract with the Intermountain Power Agency (IPA) for delivery of electric power.
+On January 5,1983, the Board of Directors of the Southern California Public Power Authority (SCPPA) authorized and directed its of ficers, staf f and consultants, among other things, to negotiate and prepare all contracts necessary to provide for SCPPA to make payments-in-aid of construction to IPA with respect to the Intermountain Power Project (IPP) Southern Transmission System; to acquire the entitlements of the California IPP purchasers to the capability of such system; and the sale by SCPPA of transmission service on such system to the California IPP Purchasers. The Board of Directors also authorized preparation for the issuance of revenue bonds of SCPPA for the purpose of making such payments-in-aid of construction. Negotiations between SCPPA and IPA with respect to such contracts have concluded.
+I 36
+Each Purchaser which is a municipally owned electric system has covenanted in its IPP Power Sales Contract to establish, maintain and coIIect rates and charges for the electric service it furnishes so as to provide revenues which, together with its available electric system reserves, are suf ficient to enable it to pay to IPA all amounts payable usrier its IPP Power Sales Contract and to pay all other amounts payable from, and all lawful charges against or liens on, its electric system revenues.
+The Purreasers' obligations, which are several and not joint, to make payments of Monthly Power Costs under their respective Power Sales Contracts, are not steject to reduction or of fset if the Project is not completed, operating or operable or if its output (and as a result, the capacity available to each of the Purchasers) is suspended, interrupted, interfered with, reduced or curtailed or terminated in whole or in part.
+In addition, the Purchasers
+* payment obligations under the Power Sales Contracts are not conditioned upon the performance by IPA or any other party (including any other Purctaser) of contractual or other obligations and are not subject to any reduction or of fset in the event of any default by IPA in the perfore:nce of its obligations under the Power Sales Contracts.
+The ters of Power Sales Contract hn commenced and will end on June 15, 2027, unless terminated sooner in accordance with the provisions for termination amendment.
+The City has a "take-or pay" agreement of 7.617% on two 800 MW generating units.
+B.
+In t980 the City purchased a 1.79% laterest in two I,100 MW nuclear generating units known as San Onofre Nuclear Generating Station Units 2 and 3 (SONGS). Both units were declared commercial during fiscal year 1983/84.
+Pursuant to a Settlement Agreement dated August 4,1972 with Southern California Edison (Edison), the City was granted the right to acquire a 1.73% ownership laterest in SONGS with Edison providing the necessary transmission services to the City to deliver the output of SONGS to the City. Edison and the City have signed the SONGS Participation Agreement which sets forth the terms and conditions under which the City will participate in the ownership and output of SONGS, the Iransmission Service Agreement whereby Edison agrees to provide transmission of the City's share of the output of SONGS, to the point of delivery. The City has also signed an Integrated Operations Agreement (10A) and a Supplemental Agreement for the Integration of Riverside's entitlements in SONGS with Edison which provides, anos.g other things, for the operation of SONGS by Edison for the benefit of the City. Under the 10A, Edison will continue to supply the City's power and energy requirements over and above the capability of the City's share of SONGS and any future City owned resource and will credit the City on its monthly billing statements for the power and energy generated by such resources that are integrated with Edison resources.
+Ownership in SONGS is shared by Edison, San Diego Gas & Electric, the City of Anaheim, and the City of Riverside. Each of the parties is entitled to its proportioned share of benefits and proportioned share of the burdens incurred by Edison and San Diego in the performance of their duties for the construction, operation, and maintenance of Units 2 and 3 and the common facilitits.
+C.
+Southern California Puolic Power Authority (SCPPA)
+The City and other public agencies in Southern California are members of a joint powers authority, the Southern California Public Power Authority.
+As currently contemplated, SCPPA would provide for the financing and construction of electric generating and transmission projects for participation by scoe or all of its members. To the extent the City participates in the projects developed by SCPPA, the City will be obligated for its proportionate share of cost a,f the projects on a "take-or pay" basis.
+SCPPA has purchased from the Salt River Project Agricultural Improvement and Power District (Salt River Project) a 5.91% interest in Palo Verde nuclear Gewrating Station (PVNGS) located in Arizona and a 6.55% share of the right to use certain portions of the transmission rights of the Arizona Nuclear Power Project Valley Transmission System. The City and SCPPA have executed a Power Sales Contract under which the City is entitled to a 5.4% entitlement of SCPPA Project Entitlement that also carries the obligation of monthly payments on a "take-or-pay" basis. Under terms of a contract between the Los Angeles Department of Water and Power (LADWP) and the City, LADWP will provide trans-mission service for the City's Project Entitlement production to Edison's point of interconnection with the tADWP system. The City will sign a swplemental agreement with Edison which will provide for the integration of its Project Entitlement pursuant to the terms of the ICA.
+The City will also sign a transmission service agreement with Edison which will provide for transmission service from Edison's point of intercoenection with the LADWP system to the City's electric system.
+) l
+The City has enecuted a feasibility study agreement with SCPPA pursuant to which SCPPA, Salt River Project, M-5-R Public Power Agency, and the Western Area Power Adainistration are studying the feasibility of constructing, owning and operating the Mead-Phoenix DC Intertie Project. The Mead-Phoenix DC Intertie Project is a 1500 kV DC trar'smission line (with AC/DC converter stations at each end) to be con-structed bat = pen head Substatlan near Boulder City, Nevada and Phoenix, Arizona area.
+SCPPA has issued a note in the principal amount of 111.3 million to finance a portion of the costs of such study and may issue an additional $3.2 million note for that purpose. Such note is payable from the proceeds of long-term bonds to be issued by SCPPA for the Mead-Phoenix DC Intertie Project or f rom payments by the parti-cipants under project development agreements on the basis of project entitlement shares. It is currently planned that the transmission line would have a capacity of 2,200 MW and that the converter stations would be built within an initial capacity of 1,600 W.
+SCPPA would financ= the Mead-Phoenix DC Intertie Project f rom the proceeds of long-term bonds secured by payments to be made by the participants under transmission service contracts. SCPPA's present interest is 93.75L Ihe City's entitlement share of this interest is 3.75L It is esti-mated that this facility would be in cemearcial operation in 1988.
+The City has entered into an agreement with SCPPA, whereby SCPPA will issue Icng-term debt to finance SCPPA's interest in the capacity upgracing of the Hoover Das generating facilities. This agreement will provide that the City be entitled to approximately 30 MW of peaking capacity and the associated energy from the project on a take-or pay basis from SCPPA.
+D.
+The City has taken advantage of a special condition in the Partial Requirements wholesale rate schedule (R 4.1) with Southern California Edison (SCE) to enter into two fire Power Sales Agreements to of fset demand and energy charges from SCE at rates substantially below the current and estimated future SCE rates.
+Ihe agreements are with:
+(1) Deseret Generation and Transmission Cooperative of Sandy Utah for a fixed price purchase of 46.7 MW of firm system capacity and energy for a period of eight years commencing e, January 1,1987.
+Transmission of this energy will be by transmission service agreements with Los Angeles Department of Water and Power and with Southern California Edison Company and through use of the City's ercess entitlement in the Southern Transmissioe System of the Intermountain Power Project.
+(2) Pacific Gas and Electric Company for a 5 MW fire system sale of capacity ano energy. The agreement has an initial term of 18 months and is renewable annually thereaf ter.
+Transmission service will be provided on the Edison System under the terms of a Fire Transmis-sien Service Agreement with Southern California Edison.
+Sale and acceptance of capacity and energy under both agreements is contingent upon availability of transmission facilities.
+E.
+Feasibility Studies l
+The City currently is involved in feasibility studies for co-funded generation facilities that have a long-tern potential of adding up to l
+Md of generating capacity to the electric system. These projects include the White Pine Coal Facility, Feather River Hydro, Haas-Kings River Hydro, several cogeneration and renewable resource projects. Other tha,. the feasibility studies, the City is not obligated for any participation in any of these projects. The City is also studying the feasibility of participation in ene or more of a number of trans-mission projects which would permit the City to purchase surplus capacity and energy, enter into seasonal interchanges of capacity and energy and to market City seasonal surpluses throughout the Western United States.
+.
+City of Riverside Deferred Compensation Plan The City of fers its employees a deferred compensation plan created in accordance with Internal Revenue Code Section 457. The plan, availa[le to all City employees, permits them to defer a portion of their salary until future years. The deferred compensation is not available to employees until termination, retirement, death, or unforseeable emergency.
+All amounts of compensation deferred under the plan, all property and r!gnts purchased with those amounts, and all income attributable to those i
+amounts, property, or rights are (until paid cr made available to the employee or other beneficiary) solely the property and rights of the City (without being restricted to the provisions of benefits t:nder 'he Plan), subject only to the claims of the City's general creditors. Partici-pants' rights under the plan are equal to those of general creditors of the City in an amount equal to the fair market value of the deferred account for each participant.
+l It is the opinion of the City's legal counsel that the City has no liability for losses under the plan but does have the duty of due care tint would be required of an ordinary prudent investor. The City believes that it is unlikely that it will use the assets to satisfy the claims of general creditors in the future.
+The following is a summary of the increases and decreases of the fund for the year ended June 30, 1986:
+Fund assets (at market value) July 1, 1985 5 9,161,131 Deferrals of compensation 1,718,180 Earnings and adjustment to marmet value 1,584,779 Payments to eligible participants and beneficiaries (521,819)
+Fund assest (at market value) June 30, 1986 5 11.942,271 12.
+Deficit Fun
+* Balances Detained Earnings Transportation Fund has a deficit retained earnings of $8,592 because of the recording of the liability for compensated absences. The state will not f und liability for coepensated absences until it becomes a current expense.
+Central Stores Fund has a deficit retained earnings of $197,107 partially because of recording the liability for compensated absences and rewenues are not suf ficient to cover expenses. Studies have tren made of the Stores cperations but no decision has been made on the implication of any new programs to increase revenue or the reduction of expenses.
+l
+.
+Centingency Liabilities l
+The City participates in a number of federally assisted grant programs, principal of which are the General Revenue Sharing, Community Development Block Grant, Jcbs Training Partnership Act, and Local Publi: Works programs. These programs are subject to program compilance audits by the grantors or their representatives. The audits of these programs for or including the year ended June 30, 1986 have not yet been conducted Accordingly, the City's compliance with applicable grant requirements will be established at some future date.
+The amount, if any, of empenditures which may be disallowed by the granting agencies cannot be determined at this time although the City expects such amounts, if any, to be immaterial.
+.
+Subsequent Events A.
+The City sold $6,550,000 of Tax and Revenue Anticipation Notes on July 2,1286 with a due date of June 30, 1987.
+B.
+The Riverside Nnicipal Improvement Corporation sold $8,970,000 of Certificates of Participation August 1,1986, i
+C.
+The City sold $8,160,000 of 1915 Assessment District Bonds Series C for Canyon Springs Assessment District on August 20, 1986.
+D.
+The Riverside City Ceuncil approved the transfer of the Redevelopment Agency from a reporting entity to a City Department effective in October 1986.
+E.
+Revenue sharing was terminated by the Federal Government effective September 30, 1986.
+F.
+The contract with the County of Riverside for participation in Job Training Partnership Act was terminated ef fective September 30, 1986.
+IF/Os 39
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+City of Riverside COMBINING STATEMENT SPECIAL REVENUE FUNDS Description of the special revenue funds combined on the following financial statements are as follows:
+Library Fund accounts for the financial transactions of the City's Library and the County Free Library System i
+includes - maintenance assessments districts.
+Traffic Safety Fund accounts for the financial trar.sactions as prescribed by State of California statute on j
+California Vehicle Code Fines.
+Special Gas Tax Fund accounts for the financial transactions as prescribed by State of California statute on California Streets and Highways.
+Revenue Sharing Fund accounts for the financial transactions as prescribed by United States Treasury Codes on revenue sharing funds.
+Housing and Community Development Fund accounts for the financial transactions as prescribed by the Federal flousing and Urban Development Block Grants.
+I Job Training Partr.ership Act Fund accounts for the financial transactions as prescribed by the Federal Department cf Labor.
+j Redevelopment Agency Fund (Reporting Entity) accounts for special revenue transactions of the City of Riverside Redevelopment Agency.
+l i
+i l
+City of liversite
+$delsle !
+I CWi!I!s; 34'as t IItt?
+n'L !?t:Ist IIt!El TICS 2ne13.lin I
+j total Bassing & JoS Training ledevelop-
+{
+trattic special levesse Ccas sity Partners 5ip sent Jose 30, June 30, assets asi Stier 3esits L11rart
+!afety Gas fan
+!!aring Beselspeest Act Agesey 1986 1985
+.. ~.. ~..
+* ass and investeest (at cast ar earteti 31.888.666
+$3
+$2,521.167
+$8
+$11.881 58 31.271.812 $4,t77,588 $2.138.659 J
+Cass sitt fiscal asest 8
+8
+17,149 8
+17,149 6,172 temsasIes taet sf anneances ist sacanectitlest Pr perty taxes 159.846 8
+8
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+159,886 18,788 k:ststs 9.891 8
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+1.499 38 12.628 293.198 g
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+43.148 8
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+.364 17,512 88,818 i
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+2.366.867 2.366,867 I
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+!a'erbst 1: ass receisahle 8
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+7,ill 7.593 283,737 l
+T:e tr:s *1er s:ser:setts 1.626 171,773 221,688 625.186 118,295 217,842 8
+.338,322 1,116.419 Fre,a:t er;erses t2.529 8
+8
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+48,121 18.674 Irwesiaests - f ast and iarrseeserts j
+te!i ts tspesal 8
+8
+8
+1,877.955 1.817,955 8
+ttal assets ast 8:ter Setits
+$1,255.758
+$171,773
+$2.714.655
+$625,146
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+$211.381
+$8,117.119 $9.975,151 $5,18.071 Liasilities att Fase 84si.
+Li tilsties:
+Cast defirst ia'ascel
+$8
+$171,773
+$8
+$8
+$2
+$196,588
+$8
+$368,361
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+acesars patas!e 412,816 8
+8
+.272 18.153 151.166 788.197 670,368 l
+Cas ra:*s pa7atte 8
+13.H5 8
+8
+,769 373,174 8
+terried liatiikies 21.252 8
+8
+,257 8
+.458 83,659 25.114 j
+Istr**ssa Isa:s ;aratie 3
+8
+,718 8
+25.113 580.623 1.277,783 tse ta stier gaserverats 8
+8
+8
+8
+67,397 4
+Tztal Listihties 452.I'8 171,772 13.435 474.718 158.129 211.341 462.t11 2.834,814 2.841,182 M Mm:
+tese-we far A~.
+.236 8
+.695 8
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+519,926 254.128 i
+tesernet far gregait essesse 8
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+8
+98,678 feserved tse sus currest Isser 8
+8
+8
+2,366.867 2.366.861 283,737 Beservet far tant issestary 8
+8
+8
+1.877,955 1.877,955 8
+Stresemt i
+esi; sated far satsernest years' espestrares 213.816 8
+,142.878 8
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+2.435.946 2.583.162 l
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+$1,255.755
+$171,773
+$2.714,655
+$625.186
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+I City of Riverside C00EIMING STATEMENTS DEST SERVICE FUNDS Descriptions of the Debt Se-vice Funds combined on the following financial statements are as follows:
+General Obligation Bonds Debt service Fund accounts for the accumulation of resources for the payment of interest and principal on general obligation bonds sold by the City.
+Assessment Districts The City of Riverside acts as a Trustee for the debt service requirement of the Fairmount Business Part and Sandy Lane Assessment Districts.
+City of Riverside Parking Authority Lease Revenue Bond Debt Service Fund (Reporting Entity) accounts for the
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+accumulation of resources for the payment of interest and principal on Lease Revenue Bonds sold by the Authority.
+Riverside Civic Center Authority Lease Revenue Bond Debt Service Fund (Reporting Entity) accounts for the t
+accumulation of resources for the payment of interest and principal on City of Riverside portion of Lease Revenue Sonds sold by the Authority.
+(Excludes County of Riverside debt service requirements.)
+l 1%3 Certificates of Participation Fund accounts for the recording of debt service requirements for the issuing of Certificates of Participation.
+Riverside Municipal Improvement Corporation Fund (Reporting Entity) accounts for accumulation of resources for payment of interest, principal, and trustee fees on Certificates of Participation issued by the Improvement Ccrporation.
+l l
+City of Riverside Redevelopment Agency Tax Allocation Bond Debt Service Fund (Reporting Entity) accounts for the l
+accumulation of resources for the payment of interest and principal on tax allocation bonds sold by the Agency.
+t Redevelopment Agency Fund (Reporting Entity) accounts for the fir.ancial transactions of the City of Riverside Redevelopment Agency.
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+City cf litersth CCilII:K ff!!!!Iff of I!TIf!!!, IIPIf3Iftit! 153 CIIIIII II Itf311',1f33 3HCIT (Gilf 31!!!! 1f3 iCT!!!,
+l 1% Hlf !!!TICI FII:t i
+For the fiscal fen infed J e 10, !!ti
+.)
+i General chligation hals 1915 issesseest listrict Parking Isthority Civic Center isthority
+]
+fariatee fariance fariance fariance Tavarahle favorable favorable hverable i
+lii et ictual (Infavorablel hitet lettal (Infavorable) hitet lettal (t favorahle) hitet letsal (hfavorablel t
+levettes:
+Paperty taxes Illi,HS
+$261,511 838,519
+$3
+$1 33
+$8
+$O
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+,166 111,Hi 5
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+!!,054 21,04 8
+H,lH lH,lH I
+.651,781 2,658,781 0
+Interlevertsettat revettes 11,538 18,152 (2,648) 1 I
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+fatal leventes 246,500 274,411 27,111 192,110 112,910 0
+H,12i IH,lH 8
+.651,781 2,651,701 1
+hpes(ittres:
+Currest:
+General goverisest O
+O
+I,411 1.411 8
+,291 1,118 9
+,121 15,121 I
+Bent service:
+i Primeipal
+!!3,80 110,608 8
+,8H 30,833 8
+,H6 15,000 645,003 645,003 8
+Interest II,412 H,492 I
+IH,275 486,115 8
+,225 2H,225 8
+,7H,151 1,7H,351 I
+j Votal hpenditues 2H,492 2H,492 I
+!!7,584 117,iti 1
+,521 210,521 8
+,416,480 2,416,480 I
+i heets levette Overthier) hpedittres 1
+,911 27,911 (128,1151 (7H,716)
+I H,H)
+H,4fl 8
+,221 242,221 0
+l Other lisateing Sources!!ses):
+Operatist transfer is 8
+I
+,113,457 5,133,407 8
+8
+1
+0
+Prior perid adjusteelt 8
+I i
+8
+I
+I I
+I I
+O fetal Other finateing learresilses!
+I
+I 5,111.487 5,111,487 I
+i
+e 8
+I
+heess of levesnes ad Other lances her[Inder) hpenditares ad ather Ises i
+,131 27,131 4,408,691 4,401,611 1
+,401 II,401 9
+,221 242,221 1
+j had klances - July 1 (GMP hsis) 457,914 457,934 I
+!!5,868
+!!5, lit i
+,211
+!!2,219 8
+!! 712,205 !!,132,205 t
+j had klances - Jue 38 (Ci&F hai:)
+.942 3485,171
+!!1,111
+$4,614,559 $4,614,551 la
+!!!!,613
+!!!I ll!
+Il $11,514,4H 111,176,4H ft nuanm nunn n=========== unnum unman inmuns nunnus amann umnnn nnnmi annmn i
+~-
+City of Rivgrside ScDeGulo 6 CCN3IIII: STATEMEXT OF RETEIDES, IIPE3DITURES AND CHAIGES II FUID BA',AICES Page 2 of 2 BUDGET (GAAP BASIS) AfD ACTUAL ALL DEST SERTICE FUIDS For the Fiscal Year Ended June 30,1986 tiverside 1083 Certificates of Participation MunicipalImprovementCorporation Redevelopment Agency Total Variance Tatiance Tatiance Tatiance Favorable Favorable Favorable favorable Budggt Actual (Unfavorable)
+Budget Actual.
+(Unfavorable)
+Badget Actual (Unfavorable)
+Indget Actual (Unfavorable)
+$0
+$0
+$0
+$0
+$0
+$0
+$3,630,778 $3,630,778
+$0
+$3,863,778 $3,894,357
+$30,579 0
+0
+0
+0
+0
+,966 171,966 0
+633,516 622,516 0
+,759,970 1,759,970 0
+,023 274,023 0
+,643,140 5,643,140 0
+0
+0
+0
+,953 69,953 0
+,453 12,105 (2,648) t' 683,516 622,516 0
+,759,970 1,759,970 0
+,974,754 3,974,754 0
+,762,337 9,790,268 27,931 3,450 2,450 0
+,569 9,569 0
+,692 126,692 0
+,549 156,549 0
+,000 570,000 0
+,000 720,000 0
+,130 848,730 0
+,061,730 3,068,730 0
+l't,576 114,576 0
+,150,570 1,150,570 0
+,021,361 2,021,361 0
+,199,850 6,199,850 0
+=... _
+,026 687,026 0
+,880,139 1,880,139 0
+,996,783 2,996,783 0
+,425,129 9,425,129
+.O i
+(64,510)
+(64,5101 0
+(120,169)
+(120,169) 0 977,971 977,971 0
+,201 365,139 27,931 0
+0
+0
+1,174,799 1,174,799 0
+,308,206 6,308,206 0
+0
+0
+0
+(11,112) 111,112) 0 (11,112) 111,132) 0 0
+0
+0
+,174,799 1,163,617 (11,182) 6,308,206 6,297,t24 (11,182)
+(64,510)
+(64,5101 0
+(120,169)
+(120,169) 0 2,152,770 2,141,588 (11,182) 6,645,414 6,662,163 16,749 587,883 587,883 0
+,555,914 3,555,914 0
+.652,355 2,65 U 55 0
+,404,439 19,404,09 0
+$533,373
+$523,373
+$0
+$3,435,815 $3,435,I15
+$0
+$4,805,125 $4,793,943
+($11,112) $26,049,853 $26,066,602
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+City of Riverside COMBINING STATEMENTS CAPITAt PROJECT FUNDS 1
+Descriptions of the Capital Project Funds combined on the following financial statements are as follows:
+i Capital Outlay Fund accounts for the financial transactions for street and highway capital improvements.
+i Special Capital Improvement Fund accounts for the financial transaction for park and street tree capital improvements.
+Storm Drain Fund accounts for the financial transactions for storm drain capital improvements.
+Parking Facilities Replacement Fund accounts for the City's responsibility for parking replacements from funds received in tiae sale of land assigned to City of Riverside Parking Authority.
+Transportation Fund accounts for the financial transactions per Article 8 of the Transportation Development Act of 1971 (SB 325) State of California for street and highway capital improvements.
+(Designated by the City for capital outlay purposes.)
+Certificates of Participation Fund accounts for the financial transaction of capital acquisitions from the proceeds of the sale of Certificates of Participation.
+Assessment District Fund - the City of Riverside acts as an agent in the receipt of Bonds proceeds and the buying of land and improvements for the special assessment districts.
+This fund will expire as soon as all trans-i actions have been made.
+Riverside Municipal Improvement Corporation Fund (Reporting Entity) accounts for the financial transactions of funds received on the sale of Certificates of Participation for capital acquisition.
+Redevelopment Agency Fund (Reporting Entity) accounts for the capital financial transactions of the City of Riverside Redevelopment Agency.
+i l
+Citt of liverside schedule 1 C0f tll!IG IRLitCI SHE!?
+i ALL ClrlflL Ft0JECf3 FUIDS June 30,1986 191)
+Riverside Total Special Parking certificates 1915 Nasicipal Capital Capital Stora Facilities frass-of Assesseest Isprovement ledevelopeest June 31, Jane 30, Assets and Other Debits Outlay leprovements Drais teplacesent portation Participation District Corporation Agency 1986 till Cash and investnest (at cost or sartet)
+$64,489
+$5,117,062
+$1,000,508
+$563,061
+$111,112 30
+$1,212,143
+$0
+$41,04) $16,651,161 $12,414,338 lavestnests eith fiscal agest (at cost or sartet) 0 0
+0
+335,995 0
+,010,49) 6,655,851 11,061,419 6,636.565 teceivables inet of allosances for tacollectibles)
+Accounts 1,451,021 1,114 s
+0
+8
+38,343 1,490,551 512,589 Accraed interest 0
+2,134 16,656 14,000 0
+,111 0
+,022 361,329 23),859 Loans 0
+8
+8
+8
+3,038,956 3,010,156 5,264,118 latertend loans receivable 0
+I I
+O I
+e 8
+15,651 15,851 601.004 Due free other governments 1,423,418 359,435 4.619 8
+,346 8
+0
+2,101,111 2,892,818 1
+Defereed charges 0
+0
+8
+8
+15,938 15,030 212.659 Investments-land and improvesents held for disposal 8
+8
+8
+8.
+I 1,015,390 1,015,390 2,001,802 Votal Assets and Other Debits
+$2,931,928
+$6,141,631
+$1,001,153
+$584,124
+$1,314,100
+$335,995
+$1,36),188 $4,018,493 $11,122,132 $15,185,444 $30,111,664 3333333333333 3333333333333 3333333333333 3333333333333 3333333333333 3333333333533 3 3W 3 33 333 33 3 33333333333 333333333333 33333333333 33333333333 i, labilities and Fund Salance q
+Liabilities:
+J Iccounts payable
+$560,091
+$29,319
+$185,191
+$8
+$0
+$5
+$112,934
+$144,818
+$555,521 $2,541,480 $1,112,269 j
+Co; tracts payable 116,592 138,661 8
+0
+216,200 44,411 149,010 128,914 1,!a5,936
+^
+nectned liabilities 0
+0
+9
+8
+0
+2,556,832 l
+laterfand loans parable 0
+8
+8
+0
+1,245,498 1,245,498 3,429,369 fotal Liabilities 116,61) 161,980 185.111 0
+0
+,011,114 119,249 1,958.115 4,518,152 8,883,606 Faed Dalance:
+I teserved for enenabrances 261,268 456,681 18,119 8
+,894 8
+,33),126 640,164 8
+,140,424 1,416,566 teserved for prepaid expenses 0
+0
+0
+0
+8
+292,659 I
+teserved for non entreat let'is 0
+0
+l 0
+0
+3,030,156 3,830,156 603.004 teserved for land investerg 0
+8
+8
+0
+1,815,390 1.015,398 2,001,102 Ungeserved:
+Designated for subsequent years' espenditares 1,258,111 4,036,639 601,861 0
+,223,143 6.
+,119,221 2,511,161 5,066,211 - 11.162,095 14,112,56) i Designated for future contingencies 0
+8
+0
+8
+8
+565 i,
+Undesignated 690,601 1,492,411 202,414 584,124 41,511 335,095 (54,3081 46),113 0
+,151,621 2,910,199 Total Tand requity 2,202,245 5,919,651 122,062 514,124 1,314,108 315,095 1,214,646 3,611.244 1,112,611 31,366,492 22,084,058 Total Liabilities and Fund Equity
+$2,911,128
+$6,141,631
+$1,001,853
+$584,124
+$1,314,101
+$135,095
+$8,163,180 $4,910,49) $11,122,112 $35,115,444 $30,881,664 -
+3333333333333 3333333333335 3333333333333 3333333333335 9333 33 3 3533tT 2333322333333 vt333 33 33325 33393333333 333333333333 33333333333 33333333333 i
+53
+~
+I Citt et Ilverside 3eledale I CCll:I:M Ifli!IIIT OF !!itssts, II?!I2!tslu ist (nscrs Is fail HI,astts l'.L Caritik FROJttf! FUIDI for the Fiscal fear Edel Jase ll,1985 l
+fatal 1911 liverside fear idei -
+Special Parting Certificates 1915 Isaicipal lefevelop-Capital Capital store facilities frans-et assesseest lepretesent nest hie 18, hoe 18, Ostlay leprovement trait leplacenest portatie Participtise listrict Corporation igener 1986 1985
+: Inesses, Ptsperti tares
+$9 le II
+$9
+$8 58
+$1
+$1 Il It !!,125.112 Licenses ad preits I 2,650,861 515,415 I
+I t
+i
+I 1.246,211 1,674,781 1
+tre of eener ad preprty 5,108 9
+I (1,515 101,194 69,521 1,113,805 691.152 111,612 2,998,522 1.159,561 litergoverisestal revenues ill,lti 15,655 I
+I t,981,61E 8
+I
+I 2,642,611 1,195,816 tiscellneens revenes 1,122,42) 0 1
+,512 I
+I I
+I 5,127,HI I,540,115 4,124,953 i
+fetal levenes 1,150,81) 2,611,521 595.415 151,842 2,089,740 69,521 1,111,805 697,152 6,Hi,H2 15,421,281 11,111,145 i
+I pediteres:
+Carrent:
+General gerennent i
+i 8
+I
+I 171,908 I 6,481,116 1,252,918
+!!2.155 Streets tilligtvars I
+I I
+115,Ill 9
+I I
+I 116,111 I
+Capital entlar:
+,215,091 I,282.116 468,891 251,812 1,608,151 I !!,617,951 1,105,800 6,165,122 26,119,111 22,194,141 Total Irpenditores I,Ill,ltl 1,202.1H 4(1,911 251,012 1,111,Ill I 12,448,151 1,115,IH 11,246,251 11,121,945 !! 581,995 1 cess levene overtider) tapeditures 534,121 1,411,111 121.118 111,818 196,119 Et,529 (11,115,948) 12,H1,148) (1,199,196)(11,299,6641 11,691,2501 Other fiancist faireeslisesl:
+lui sale preteeds I
+I I
+I I
+I 21,129 tH I l.000,IH ll 128,ln 6,lH IH Operating transfer in I
+,512 8
+8
+I I
+250,488 289,870
+!!!,174 0 prating trusfer est I
+I t
+0
+(5,11),611)
+I (1,811,996) 18,972,481)
+I Prior perid a4jestent i
+I t
+I l
+I I
+I 2,614,41! 2,614,411 8
+i fatal Other fiancist fearceslises)
+I 21,512 I
+i i
+i 18,516,511 I 1.045,121 21,662,198 6,432,114 Incess et lerenes and other searces over(Ideri landitires ul etter Ises 534,121 1,511,119 121,118 Ill,III 106,111 61,529 1,211,541 (2,417,144) I,846,111 1,162,414 (2,264,4161 fasi Ialuces - Jstr 1 1,Hf,522 4,H6,112 694,144 H1,114 1,190,099 Ill,56E 2,491 6,911,992 7,126,494 22,H4,050 24,264,534 fut laluees - Jne 10
+$1,202,245 $5,111,651 $122,H2 15H,124 31,114,108
+$315,t15 If,214,046 !!,ilt,2H $9,112,611 $11,lH,492 !!!,H4,lH i
+nunum unnum umann munum nunman unmum nunmn.ununn annum nunum manan T
+a 1
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+.,l ^
+City of liverside CCESIIII; Ifit!IIII CT IIIII33, IIPIllIfilII III CIIIIII II ICII IILIICII IEXIT llDI-fil? Il!!!) III ICTUIL ALI, CAPIflL P10JICT TUIDS for the fiscal fear Idel Jane 30,1981
+.~
+Capital Ostlaf
+!)ecial Capital leprotenent Stora Itain Parking facilities leplacese Tatiance Tariance fariance farince favorable favorable favorable favorable Iniget letsal (hfavorable) Idget letul (Infavorable) Idget letsal (Unfavorable) Idret letsal (Unfavorable!
+levettes:
+Licenese ad permits
+$0 30
+$1 $1,500,000 $2,650,861 $1,150, lit $150,000
+$515,415
+($54,515)
+$8
+$0
+$1 Use of asney ami property 5,000 5,000 0
+0
+0
+0
+,530 E1,530 0
+Intergerernmental revenues 3,105,821 613,390 (2,412,431) ill,501 35,655 (641,854) 112,641 0
+(112,541) 0 0
+liscellaneous retentes 111,860 1,122,423 304,563 0
+0 115,000 0
+(115,000) 290,512 290,512 0
+fatal leventes 3,128,III
+!,150,113 (2,111,116) 2,114,509 2,616,523 502,014 1,131,641 515,415 (1,142,231) 358,042 151,042 0
+Itpeditures:
+Current:
+General goverisent 0
+0
+0
+0
+0
+0
+Itreets ist Lightars 0
+0
+0
+0
+0
+0
+Capital outlar 5,188,134 1,051,296 4,131,538 6,115,011 1,016,113 5,158,861 2,215,923 451,311 1,158,105 251,032 251,032 0
+fatal Irpenditures 5,188,134 1,051,296 4,131,538 6,115,081 1,Oli,213 5,158,161 2,215,123 451,311 1,151,505 251,032 251,032 0
+treess levenne Over(Uder) Irpenditures (1,250,145) 613,511 1,953,662 (3,990,512) 1,610,110 5,660,112 (411,216) 138,091 616,313 101,010 101,010 0
+Other Titancing faiteestisesi:
+lod sale proceeds 0
+0
+0
+0
+0
+0
+Operating transfer is 0
+0
+,582 19,512 0
+0
+0
+0
+Operatist transfer att 0
+0
+0
+0
+0
+0
+Prior perid aijasteelt 0
+0
+0
+0
+0
+0
+fatal Other financist SeireesfUses) 0 0
+21,512
+!!,512 0
+0
+0
+0
+Incess of levettes asi Other toutes overlader) Irpeditures and Otler Ises (1,260,145) 613,511 1,153,662 (1,960,1901 1,619,812 5,560,112 (418,116) 135,091 616,313 101,010 101,010 0
+rid Balances - 2:Ir 1 (lii etarr basis) 1,661,512 1,661,522 0 4.466,132 4,466,131 0 114,144 694,144 0 413,114 413,114 0
+t fad Balances - June 30 (leitetary basis)
+$401,311 2,361,039 $1,953,662 $505,342 6,166,224 $5,660,112 $216,468 132,141
+$616,113 $584,124 514,124
+$9 833333333T3 32332233323 32233333 32:2322N 33 233233:23 25=232EE222 222222232 333:33;=223 Inciebrances ontstading July 1 102,466 264,028 0
+Inctobrances ontstanding Jose 30 (261,260)
+(450,601)
+(10,119) 0 Find Balance - June 30 (Gil? nasis)
+$2,202,245
+$5,919,651
+$122,062
+$584,124 3333:3E:333 32:32332238 333332:2233 32233333333 56
+City of liverstie schesle !
+CC!!IIII; tilt!!!It CT Iti!!!!!, !!?II3ITCl!! !!) (!!!;ts II T 13 II;11:!!
+Pale 2 of 2 BUGli (I:I-Gil? 185I5) 113107:1:,
+ALL CAPl!!!, F10JICf I;I35 for the Fiscal fear Infei Jaze 10,1986 i
+i literside fransportatics Ill) Certificates cf Participatics 1915 issessment listrict I:nicipal Is;rovenent Corporation lefevele;ient 14ency fatal Tariance fariance fariance Tarzance fariance fariance Tavarah:e favorable favorable favorable Favorable favorable On:let letaal Italavorahle) Idget Ictual (Unfavorable) Idget letial (Infavorable) id;et lettal (Unfaserable) Idget Actual (Unfaforable) Idget letaal (Unfarcrable)
+I
+$5
+$8
+$O
+$9
+$O
+$l
+$3
+$5
+$8
+$0
+$3
+$3
+$O
+$0
+$O $2,150,000 $1,246,211 $1,096,281 15,000 106,104 21,104 19,529 61,529 0
+.264 1,131,135 (11,541 1,151,229 691,952 (1,159,211)
+!!!,602 III,602 0
+,443,154 2,111,522 (449,512)
+',Ill.ili 1,981,616 0
+0
+0
+0
+0
+0
+0
+,146,121 2,142,611 (1,501,140)
+",4tl,241 0 (1,491,249) 0 0
+0
+0
+0
+5,121,850 5,121,160 0
+,442,481 6,540,195 (1,901,686)
+" 559,115 2,011,140 (1,410,145) 11,529 65,529 0
+,264 1,111,I35 111,541 1,851,229 111,952 (1,159,211) 6,046,462 6,046,462 0 20,111,256 15,421,281 (4,151,915) 0 0
+0
+0
+,900 110,l00 0
+0
+5,411,116 6,411,116 0
+,252,016 1,252,036 0
+) 116,011 115,011 0
+0
+0
+0
+0
+0
+O I
+,018 115,011 0
+fil 141 1,563,551 526,111 0
+0 12,016,165 1,144,125 4,141,942 1,514,614 1,514,614 0 6,165,122 f,165,122 0 11,211,111 21,915,91) 11,111,111
+,265,111 1,119,611 526,111 0
+0 12,151,665 1,115,'125 4,141,940 3,514,114 3,514,614 0 11,246,251 11,246,251 0 45,121,225 !!,404,011 15,111,118
+.294,061 150,101 (14),951) 19,525 it,529
+$O (12,412,401) (1,llt520) 5,410,481 (1,651,185) (2,816,662} (1,159,211) (1,119,116) (1,119,116) 0 (25,51),961) (11,915,106) 11,558,161 l
+0
+0
+0 21,120,000 21,125,000 0
+0
+1,000,000 1,000,000 0 11,120,000 11,120,000 0
+l 0
+0
+0
+0
+0
+0
+250,411 250,411 9
+,010 210,010 0
+j l
+0
+0 (5,151,261) (5,111,401) 21.154 0
+0 (1,111,196) (1,111,136) 0 (6,996,151) (1,912,431) 23,154 i
+l 0
+0
+0
+0
+0
+3
+2,614,411 2,614,411 0
+,614,431 2,614,411 j
+0
+0
+0 11,562,119 18,516,59) 23.154 0
+0 6,411,412 1,045,921 2,614,411 25,003.113 21,E62,0!!
+,651,215
+,294,061 150,101
+(!!41,958) 69,521 (1,529
+$3 6,150,138 11,604,611 5,454,11i (1,651,1151 (2,116,612) (1,151,111) (1I1,304) 1,846,121 2,614,411 (530,156) 11,ill,292 14,116,441
+,008,011 1,001,099 0 215,566 265,566 0
+,419 2,499 0 6,011,092 6,081,011 0 1,126,490 1,126,490 0 22,004,051 22,004,051 0
+',102,166 1,351,201
+($141,951) $115,095 115,015
+$O $6,152,111 11,601,112 $5,454,135 $4,411,101 1,212,410 (1,159,211) $1,511,116 1,112,611 2,614,411 $21,411,902 35,690,150 $14,216,448 0
+12212223 3722:*23223 3:2 M233 EM323EEE3R 33:3333333 M32:22:*t2
+: 3...... 3 3
+: 3..... 33 33 323:3332:3 22332333322 233 3323233 E!*M221333 j
+i
+O 1,049,518 0
+,416,566
+~
+(4),894) 0 (4,111,126)
+(640,164) 0 (5,140,424)
+$1,314,138
+$115,095
+$1.214,046
+$1,111,244
+$1,112,611
+$11,366,492
+: nu=us
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+* ~ ~ " " "
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+a I
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+i i
+i CITY OF RIVERSIDE 1
+COMBINING STATEMENfS PROPRIETARY FUND TYPES i
+i i
+Description of the proprietary fund types and shown on the following financial statements are as follows:
+Electric Fund accounts for the financial transactions of the City's electric distribution system.
+l Water Fund accounts for the financial transactions of the City's water distribution system.
+i i
+i Airport Fund accounts for the financial transactions of the City's airport operations and the Riverside Airport i
+Lease Company debt service accounts (a reporting entity).
+i 1
+l Refuse Fund accounts for the financial transactions of the City's refuse collection and sanitary landfill j
+operations.
+Sewer Fund accounts for the financial transactions of the City's sewerage system.
+J 3
+I Local Transportation Fund accounts for the financial transactions of the City's Senior Citizens transportation system in accordance with the Article 4 of the Transportation Development Act of 1971 (SB 325) of the State of California. Urban Mass Transportation funds are also accounted for in this fund.
+1
+i t
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+I i
+i I
+j City of Riverside Sdudule 10 I
+i (DBDIDIG BALNICE SHErrS Page 1 of 2 PRG1tILTARY RND 1TPES - DfTDUltISE RNDS I
+Ame 30,1986 1btal f
+Ame 30, June 30, e
+Assets and Other Debits Dectric Water Airport Refuse Sewer Transportatim 1986 1985 4
+j Cash and investment (at cost or market)
+$33,871,228
+$13,266,102
+$163,449
+$1,558,153
+$20,628,073
+$85,607 $69,572,612 $46,997,158 l
+Receivables (net of alicences far i
+uncollectibles)
+Accounts 10,710,917 1,319,242 62,849 846,939 509,M4 0
+,449,531 11,671,490
++
+i thbilled actwnts 3,787,953 630,068 0
+,390 165,594 0
+,736,005 4,747,410 Accrued interest 773,930 345,538 109 0
+,638 0
+,428,215 1,004,166
+{
+Due fra other furds 0
+0
+521,088 0
+,088 876,934 t
+Due frta other goverrments 0
+1,083,410 0
+0
+,083,410 1,110,824 Advances to internal service funds 505,063 250,100 0
+0
+755,163 755,163 Prepaid expenses 595,646 1,507 26,116 266 1,797 0
+,332 1,010,101 Deferred charges 1,134,477 179,230 0
+222,787 0
+,536,494 416,430 j
+Restricted assets:
+j Cash and investments (at met or market):
+l j
+Cash with fiscal agent 0
+160,491 0
+0
+,491 133,579 i
+Debt service 19,723,580 4,998,924 0
+1,777,014 0
+,499,518 22,041,417
+{
+Scmd ccmstructim 13,309,991 13,606,560 0
+0
+26,916,551 2,921,631 D w issi m liability 329,024 0
+0
+0
+,024 201,700 I
+d d
+land 845,421 8,319,180 2,813,827 414,025 579,459 0
+,971,912 12,122,477 L
+Buildings and L ym. ~ ts 1,626,765 1,299,949 601,666 0
+,855,395 0
+,389,775 46,661,755
+}
+Acetenlatal depreciatim (651,859)
+(327,449)
+(213,670) 0 (7,164,259) 0 (8,357,237) (7,391,336)
+Inprovements other than buildings 180,803,334 90,849,938 3,310,486 232,227 12,194,324 0 287,390,309 272,379,464 Acetsulated depreciatim (38,509,823)
+(25,091,746)
+(551,098)
+(124,721)
+(1,989,808) 0 (66,267,1 % ) (58,224,089) j Madtinery and equizment 2,086,694 2,078,187 96,564 2,832,678 4,191,393 494,254 11,779,770 10,907,712 I
+i Acetsulated depreciation (1,679,077)
+(1,479,137)
+(54,293)
+(2,393,594)
+(1,457,037)
+(315,287)
+(7,378,425) (6,816,5%)
+vork-in-progress:
+i Ccmstructim 6.254,558 2,886,532 436,395 22,749 3,056,370 0
+,656,604 12,235,336 Nticlear fuel inventory 7,542,702 0
+0
+0
+,542,702 8,088,116 miclear plant spare parts inventory 592,429 0
+0
+0
+,429 577,349 lbtal Assets and Other Debits
+$243,652,953 $113,132,725
+$7,942,301
+$3,541,112
+$77,400,412
+$264,574 $445,934,077 $384,428,221
+[
+i I
+i i
+l
+i 60
+m City of Riverside Scheelle 10 C[3BINING BAIAMLT SIEETS Page 2 of 2 i
+FIEntIEtnRy ites) 1YPf3 - DmPPRISE FUES Jime 30,1986 4
+btal Jime 30, June 30 Liabilities ard Rsd Equity Electric Water Airpnet Refuse Sewer Transportatica 1986 1985 Liabilities:
+Jkxxamts payable
+$8,102,373
+$287,%0
+$131,278
+$465,929
+$562,827
+$3,964
+$9,554,131 $9,988,786 Ccatracts payable 39,964 1,845,126 57,197 285,347 73,059 58,539 2,359,232 2,120,421 i
+Accrued liabilities 63,686 29,956 1,780 16,1 %
+,475 2,468 135,561 62,597 Payable fran restricted assets:
+)4 8evnse brmds/ current 1,650,000 1,180,000 0
+465,000 0
+,295,000 2,890,000 Decumaissica liability 329,024 0
+0
+0
+,024 201,700 a
+Power cost adjustment balancing acxxamts 34,426,178 0
+0
+0
+,426,178 14,472,165 Liability for cxmpensated absences 2,167,310 887,002 61,442 375,297 432,302 29,228 3,952,581 3,605,276 Sevenim bcmds/long tern 151,615,000 40,205,000 0
+11,450,000 0 203,270,000 157,840,000 Imase revenue bonds payable:
+Riverside Airpnrt Imase Ccupany 0
+220,000 0
+0
+,000 246,000 I
+btal Liabilities 198,393,535 44,434,844 471,697 1,142, % 9 13,004,663 94,199 257,541,107 191,426,945 Red Equity:
+Ccmtritmated capital 15,305,262 41,836,866 5,355,364 0
+,367,473 178,967 89,043,932 80,102,394 setained earnings:
+eserved for revenue bcmd retirement 19,723,850 4,998,924 160,600 0
+,777,014 0
+,660,338 22,149,075 l
+thereserved 10,230,306 21,862,091 1,954,640 2,398,343 36,251,262 (8,592) 72,688,050 90,749,807 1btal setained Earnings 29.954,156 26,861,015 2,115,240 2,398,343 38,028,276 (8.592) 99,348,438 112,898,882 lbtal Msd Equity 45,259,418 68,697,881 7,470,604 2,398,343 64,395,749 170,375 188,392,370 193,001,276 1btal Liabilities and Red apaity
+$243,652,953 $113,132,725
+$7,942,301
+$3,541,112
+$77.400,412
+$264,574 $445,934,07? 3384,428,221 iL 61
+City of Piserside 3ckin3011 a
+j CODifitis 57ti!N!I? Of firEIPE5, !!PEISE510 CRil;E! II H7AllEB flFIII:5 Ft3PflI7117 Fil) TYPts - IITitFl!!E FUIDI For the Fiscal fear Ended Jose H,1986 4
+Tota!
+fear asded Ilectric sater lirport lefuse leser Transportaties Jane ll,1996 Jsne 39, !!tl Operating levenues:
+Charges for services IIII,898,573 515.359,311
+$28,702 St HI 144
+$6,255,153
+$61,955
+$139.lH,til $127,205,777 Previsies for pes:r cost adjusteent fl.271,IDI I
+e 8
+t
+,271,133) 1,412,7H l
+Total Operatist levesses 182,8H,748 IS,359,H1 28,782 t,H1,144 6,255,153 61,955 D),II5,985 1H,618,513 Cperatist Irpenses:
+personal services 3,866,474 2,1H,lt!
+,084 2,4 H,869 2.fle,771 M6,6H 12,821,843 16,433,870 Centractsal services 2,158,961 U2,228 6,135 5.295,798 H 222 5,194 7.6%,132 6,943,795 saistensee est operation II,H6,14I 3,176,811 14,358 638,699 1 H1,Ill 82,IH 81,699,973 ft,6H,547
+)
+Cueral operatist erpenses 2.939,940 3.227,414 18,III 333,883 383,997 22,099 7,095,963 303,984 paterial sed supplies 116,962 129,472 5,311 178,118 113,773 60,111 1,205,222 102,299 Insurance 296,799 222,776 24,474 14,640 H,827 39,828 5 0,954 299,647 teet/ lease payments 0
+19,9 %
+9
+19.9 %
+N 6,151 tepreciaties 6,H8,157 2,212,573 18,298 228,127 1,113,337 65,482 18,211,194 9,195,662 Total eteratist tapesses 17,956,151 12,231,459 599,822 1,8H,2H 6,123,852 642,327 126,378,137 123,532,545 6
+cperatint Iseese 5,778,519 3,127,932 1578,128) 3H,t!I IHI,6911 1589.3721 7,514.248
+!!,885,968.
+l foteperatist levennestirpensesi:
+Operating grants I
+I 173,631 I
+I 673,183 146,121 477,998 i
+Interest reverse 5,H2,6H 2,661,875 t,601 0
+,432,198 169 11,967,178 7,2H 111 3:ndry 31,892 412,341 If,6M 31,351 86,149 7,683 631,676 554,921 test 8
+i 325,341 0
+6
+,348 284,631 1
+Cansecties fees t
+I f
+e 5,759,733 8
+,758,733 4,679,465 Interest expenses and fiscal charges (12,822,6671 12,453.492) 12,H11 (17,9871 1923,983)
+I (15,899,666) Il4,H7,4 HI -
+Ceseral feed centrikations 15.5H,627) 11,661,115) 0 8
+9
+,294,1421 16,664,138)
+Tstal loneperating leveneesttipenses)
+(11,966,5971 II,046,H!l 525,450 16.6 HI 7.3M,477 688,855 (4,466,7521 17,779,1H1 Incesenessl lefore operating fresslers (6,1M,ttil 2,981,631 (44,678) 128,202 6,777,778 196,483 3,047,4M 3,396,6 H operating Trusfus talosti:
+t
+Mt,111 8
+t
+Mt,101 H3,311 set lacesenessi ll,lM,0ftl 2,881,631 324,431 328,282 6,777.778 188,483 3,416,591 3,689,945 t
+other laeressestDeeresses) is tetained tarnings:
+He depreciation en !!aed assets acquired by grasts, entitlements, and shared resenses etterna!!r restricted for espital actaisittens ase i
+constreetles that redeces contributed capital 9
+5H,417 8
+M,H7 IH,75tl 196,115 211,312 fecord extraordinarf lass se the issse et advance retending bonds (17,76),1%)
+I e
+t 8
+111,163,1561 11.189,992)
+Other !serenelleeressel is tetained Isrnists (17,763,1HI I
+H,477 I
+M,397 IH,75tl I!6,M7,94H (1,597,699)
+IneresseIDeeressel is tetained farmings (2),959,1641 2,011,631 160,998 128,282 7,974,175 63,124 (13,559,444) 2,992,255-tetained tarrists July 1 53,113,320 24.719,314 1,2H,3H 2,970,t61 H,954,lt!
+,316) 112,198,882 !!t,tH,627 J
+tetai e4 tarsi.ts 2..e H H.,54.H6 H.tu. H n.Hi.Hf n,Hl.H3 H.SH.2H -
+in.ini n,,in,4H nu.8H,in 62
+_ _. - - ~_ ~_ - - -. _.
+_ =
+i l
+City of liverside Schedale 12 CCul!515G 8747tufBT Of CIAIGt! 15 FI565 Cit!, FOSITIOE fl0Pl!!fati fubD TTf!3 - IIt!!Pl!$1 FUB33 for the fiscal fear laded June 31, 1916 i
+fatal i
+Tear taded u
+Ilectric gater Airport Refuse sever transportatias June 30,19H June 30,1985 sosrees of finascial I.searces:
+[
+Operations:
+i let increaseldecreasel is retaiset earsings during the year ($ctedsle 11)
+($21,959,1641
+$2,881,631
+$861,108
+$328,282
+$1,014,115
+$63,124 ($13,550.4441
+$2.892.255 tapesses not requiriss entreat satlag af financial resources:
+Depreciation 6,308,951 2.212.513 18,298 228,321 1,313,331 65,482 U,J18,894 9.905,662 Total financial Resostees Fros Operations (11,658,281) 4,294,284 159,2H 548.609 8,311,512 129,126 (3,331,5581 11,991,911 i
+Contributed capital ase grants 2,634,662 1,128,921 (536,411) 8 (2H,3911 6,821 1,941,538 5,40),414 tosi sale proceeds
+!J1,525,008 15,988,8H 8
+8
+15),425.840 1,488,880 Total searces of fisocial 8essarces 122,513,455 21,323,131 422,129 548,689 8,891,115 135,949 159,831,981 26,841,391 j
+lses of financial Resources:
+I r
+acquisition of fined assets 8,159,H5 5,111,111 401,859 390,6 %
+,281,465 148,133 11, tit,H9 19,216,429 tetireeest of recesse bonds parante ll6,6H,841 1,145,881 26,888 8
+,8N 8
+.616,0H ll,H5.8H
+]
+Tatal 5ses of financial Researces 114,159,H5 6,lH,131 421,859 3H,6%
+,132,465 148,233 125,615,349 38,H1,429 set lacreaselteeressel in Isrking Capital
+$1,153,4H
+$21,161,0H 135,1381
+$151,153
+$4,358,650
+($12,284) $33,419.619 t $3,5H,818)
+SSS ESSS ESS S ESS 58355888385558 SSSSSSSSSS SESS SSESS ESSSESS SS 38383335383333 53333535355383 55S88838383885 38838833888888 b
+Composest 11eeests of Bet increasellecreasel in Working Capital:
+Cask
+$25,825,294
+$28,113,H8
+$49,481
+$214,861
+$4,HI,921
+$53,811
+$51,155,H8
+($6,148,HI) e Cast eith fiscal agost 0
+26,912 8
+8
+,912 15.5221 l
+&ccoasts receivable laeti 1,582,182 8,116 116,8511 108,411 1291,212) 8 1,313,316 1,891,166 frepaid espesses 1814,455) 1,581 26,116 266 1,191 I
+(314,169) 149,611
+!sterest receivable
+. 115,1H 192,952 (584) 8 H,513 4
+,849 1114,886)
+Deferred charles 1,134,411 19.122) 8 9
+,8911 8
+,120,064 1255,145) neconsts pagable 618,221 311.418 181,116)
+(182,190)
+(382,061) 2,394 414.6 %
+(2,88),5951 Castracts parante 138,8141 145,642) 18,141 (189,442) 15,822) 158,519) 1238,811) 101,828 I. ease obligations payeests 8
+8
+0
+8
+(66,090)
+I neersed liabilities 1161,424)
+(16,1121 11,819) 18,9121 Ill,428) 11,221) 1248,288) 26.tM faser cost adjasteest balascing accounts 119,954,613) 8-I 8
+8
+,954,6131 5,458,459 l
+Liability for coopessated absences (212,622)
+(51,3811 18,161)
+{1,H1)
+(53,839)
+(8.149) 1341,345)
+(196,2581.
+Det IseresselDecreasel is Ierking Capital
+$1,153,498
+$21,161,088 185,138)
+$151,953
+$4,358,658
+($12,214) $33,419,619
+[$1,588,gH)
+R&SS S S S S S S SSSS ESSSESSSSSSSSS 38858333584888 58833838531858 33333883338838 88355583855358 4.85S8858335558 35833838834833 63
+I i
+City of Riverside Schedule 13 MEMORA%DUM STATEMENT OF IICOME AND EXPENSES BY FUNCTIC3 ELECTRIC AND WATER FUNDS Year Ended June 10, 1986 Total Total Year Ended Year Ended Electric June 30, 1986 vater June 30, 1986 Operating Revenues:
+Operating Revenues:
+Electric Sales:
+dater Sales:
+Domestic sales
+$39,481,958 Domestic and commercial sales
+$13,897,604 Commercial and industrial sales 63,113,583 Irrigation sales 54,343 Municipal sales 2,861,290 Hydrant rental 225,985 Outside sales 1,983,612 Municipal sales 391,543 Provision for power cost adjustment (5,271.833)
+Miscellaneous sales 176,521 Total Electric Sales 102,228,610 Total Water Sales 14,145,996 Other Operating Revenues 598,130 Other Operating Revenues 613,395 Total Operating Revenues 102,826,740 Total Operating Revenues 15,359,391 Less: Operating Expenses Before Depreciation:
+Less: Operating Expenses Before Depreciation:
+Operating Expenses:
+Operating Expenses:
+Nuclear production 4,928,039 Source of supply expenses 1,849,342 Purchase power 74,673,776 Pumping expenses 1,212,123 Transmission expenses 1,072,826 vater treatment expenses 25,288 Distribution expenses 2,662,753 Transmission and distribution expenses 1,650,134 Customer account expenses 1,821,789 Customer account expenses 171,603 Power service expenses 290,282 Administration and general expenses 1,052,322 Administration and general expenses 3,540,559 Clearing and miscellaneous account expenses 4,058,074 Clearing and miscellaneous account expenses 1,751,170 Total Operating Expenses 10,018,886 Total Operating Expenses 90,747,194 Net Operating Income Before Depreciation 5,340,505 Net Operating Income Befora Depreciation 12.079,546 Less: Depreciation 2,212,573 Less: Depreciation 6,308,957 Net operating Income 3,127,932 Net operating Income 5,770,589 Add: Nonoperating Income:
+Add: Nonoperating Income:
+Interest income 2,661,875 Interest income 5,962,635 Miscellaneous nonoperating income 412,341 Miscellaneous nonoperating income 31,002 Total Nonoperating Income 3,074,216 Total Nonoperating Income 5,993,637 Total Income 6,202,148 Total Income 11,764,226 Less: Nonoperating Expenses:
+Less: Nonoperating Expenses:
+Interest and fiscal charges revenue bonds 2,453,402 Interest and fiscal charges revenue bonds 12,422,607 General fund contributions 1,667,115 General fund contributions 5,537,627 Total Nonoperating Expenses 4,120,517 Total Nonoperating Expenses 17,960,234 Total Net Income
+$2,081,631 Total Net Income (6,196,008)
+=============
+Less: Extraordinary Loss 17,763,156 Increase (Decrease) in Retained Earnings
+($23,959,164) 64
+_.m..
+l City of Riverside COMBINING STATEMENTS INTERNAL SERVICE FUNDS f
+j Descriptions of the internal service funds combined on the following financial statements are as follows:
+l 1
+Workers Compensation Insurance Fund accounts f or the financial transactions of the. City's self-insured workers i
+~
+compensation program.
+Unemployment Compensation Fund accounts for the financial transactics of the City's self-insured unemployment i
+compensation program.
+Pubile Liability Insurance Fund accounts for the financial transactions of the City's self-insured pubile liability I
+program.
+I d
+Central Stores Fund accounts for the financial transactions for the central iz ing of the City's inventory of 1
+supplies and the City's printing.
+Central Garage Fund accounts for the financial transactions in the repair and maintenance of all city owned equipment except for police and fire vehicles.
+t l
+i I
+)
+i
+{
+i
+,
+?
+i 5
+City of Riverside Schedule 14 COMBINING BALANCE SHEET P80P81 ETA 8Y FUND TYPES - INTE8NAL SE8 VICES FUNDS June 30, 1986 Self Insured Total 4
+Workers Unemployment Public Central central June 30 June 10, I
+Assets and Other Debits Compensation Compensation Liability Stores carage 1986 1985 a
+Cath tad investment (at cost or market)
+$3,209,963
+$694,695
+$1,419,174
+$0
+$430,859
+$5,154,691
+$950,071 Cash with fiscal agent 39,510 0
+0
+39,510 71,685 8eceischles (net of allowances for mocollectibles)
+Accounts 2,659 0
+0
+,925 16,584 1,642 Accrued interest 31.215 2,978 11,519 0
+45,712 33,058 l
+Ixterfund loans receivable 164,421 0
+,394 0
+716,815 3,625,804 Du2 from other governments 0
+0
+0
+439,331 Inerttory of supplies, at cost 0
+0
+,776,157 0
+,776,157 2,395,022 Prspsid expenses 0
+0
+213 622 0
+Ecchiocry and equipatat 0
+0
+,796 190.387 448,183 425,326 Acceculated depreciation 0
+0
+(162,431)
+(109,335)
+(271,766)
+(259,839)
+I Total Assets and Other Debits
+$3,447,768
+$697,673
+$1,983,087
+$2,871,931
+$526,049
+$9,526,508
+$7,682,100 Licbilities and Fund Equity Litbilities:
+Cccb (deficit balance)
+$0
+$0
+$0
+$2,058.690
+$0
+$2,058,690 30 Accounts payable 8,724 10.615 44,582 130,049 46,349 240,319 448,762 4
+Contracts payable 0
+0
+,081 4,201 47,284 49,322 Accrued liabilities 0
+0
+,484 8,165 10,649 4,864 E2timated claims and judgements 681,207 15,225 414,000 0
+1,110,432 1,401,402 Interfund loans payable 0
+0
+0
+1,689,570 Litbility for compensated absences 0
+0
+,571 242,159 327,730 313,405 Adrance from enterprise fund 0
+0
+,163 0
+,163 755,163 Tatal Liabilities 689,931 25,840 458,582 3,069,038 306,876 4,550,267 4,662,488 Fred Equity:
+teined earnings:
+erved for claims and judgements 2,757,837 671,833 1,524,505 0
+4,954,175 3.048,862 Unreserved 0
+0
+(197,107) 219,173 22,066 (29,250) 72tal Fund Equity 2,757,837 671,833 1,524,505 (197,107) 219,173 4,976,241 3,019,612 Total Liabilities and Fund Equity
+$3,447,768
+$697,673
+$1,983,087
+$2,871,931
+$526,049
+$9,526,508
+$7.682.100
+............... =......................................................................... -......
+..m_._.._ _ _
+i i
+City of Riverside Schedule 15 COM8INING STATEMENT OF REVENUES, EXPENSES AND CHANGES IN RETAINED EARNINGS PROPRIETARY FUND TYPES - INTERNAL SERVICES FUNDS i
+For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 1
+l
+Self Insured Total Year Ended workers Unemployment Public Central Central Compensation Compensation Liability Stores Garage June 30, 1986 June 30, 1985 Op3 rating Revenues:
+Charges for services
+$1,675,879
+$188,069
+$2,023,410
+$412,747
+$2,432,981
+$6,733,086
+$6,631,472 i
+Total Operating Revenues 1,675,879 188,069 2,023,410 412,747 2,432,981 6,733,086 6,631,472 Operating Expenses:
+Personal services 0
+0
+.042 1,130,058 1,339,100 1,378,689 Contractual services 86,749 4,018 113,318 2,189 0
+,274 420 Maintenance and operation 0
+0
+,845 1,248,459 1,449,304 3,110,803 Ceneral operating expenses 277,607 5,000 148,687 6,760 7,364 445,418 13,694 Material and supplies 0
+0
+,125 42,327 48,452 47,382 Insurance 1,715,507 46,528 270,535 1,791 6,417 2,040,778 3,281,117 Depreciation 0
+0
+,833 9,491 24,324 22,326 Total Operating Expenses 2,079,863 55,546 532,540 441,585 2,444,116 5,553,650 7,854,431 Operating income (403,984) 132,523 1,490,870 (28,838)
+(11,135) 1,179,436 (1,222,959)
+NoLoperating Revenues (Expenses):
+Interest revenue 391,412 22,445 178,981 0
+592,838 412,991 Sundry 30,553 62,303 210 9,739 81,550 184,355 124,033 l Total Nonoperating Revenues (Expenses) 421,965 84,748 179,191 9,739 81,550 777.193 537,024 1
+Income (Loss) Before Operating Transfers 17,981 217,271 1,670,061 (19,099) 70,415 1,956,629 (685,935)
+Operating Transfers In(Out) 0 0
+0
+0
+Net Income (Loss) 17,981 217,271 1,670,061 (19,099) 70,415 1,956,629 (685,935)
+Retained Earnings July 1 2,739,856 454,562 (145,556)
+(178,008) 148,758 3,019,612 3,705,547 Ratsined Earnings June 30
+$2,757,837
+$671,833
+$1,524.505
+($197,107)
+$219 3
+,976,241 3,019,612 4
+4
+__._..~..___.._._...m_
+m_
+City of liverside senedale 16 CCM31tII2 ITATEN!!T CF CHAI;!! II FIIARCIAL F05If!CI FIOPIII?ARY FUM fff!! - IITERIAL SitTICE$ FCI $
+For the Fiscal Year Ended June 30, !!I6 self Insured Total i
+Tear faded j
+forkers Enesplayeest Public Central Central j
+Compensation Compensatica Liability stores Garage June 30, !!f6 June 30,1985
+}
+fontees of Financial tesources:
+Operations:
+l Eet increaseldecreasel is retained earnings during the year 15ehedadale 15)
+$17,981
+$217,271
+$1,678,061
+($19,9991
+$13.415
+$1,956,629 (3615,9351 trpenses not requiring entrent ostlar of financial resources:
+Depreciatios 8
+8
+,133 1,491 24,324 22,326 5
+Total finanefal tesources Fros Operations 17,981 217,271 1,673,061 (4,266) 79,906 1,918,953 (663,6991 0
+Uses of Financial tesources:
+i i
+I legnisition of, fixed assets 8
+8
+,584 11,671 35,254 9,897 1
+fotal Cses of Financial Resonrees B
+I 23,514 11,671 35,254 1,897 let IncreasetDecreasel in Working Capital
+$17,981
+$217,271
+$1.670,061
+($21,8511
+$61.236
+$1.945,699 l$672,726) i
+}
+nu nnuu n sunn..un========================.. nanunnu.annu.nn t
+t
+i Component Elements of fet lacreastlDecreasel in Working Capital:
+i Cash
+$134,136
+$513,951
+$349,787
+$316,043
+$88.143
+$1,564,859
+$55,706 i
+Cash with fiscal agent 132,1751 I
+8
+I 132,115) 27,559 i
+i lecounts receivable 127,416 1400,000) 552,394 5
+.616 292,426 1,854
+(
+l Interfund loans receivable 1
+I
+I 8
+431,335 t
+Frepaid expenses 8
+8
+213 622 I'
+Central stores inventory of supplies 8
+I
+,135 8
+,135 113,238 laterest receivable 4,137 1,782 6,135 8
+12,654 (18,954)
+}
+Accounts parable (1,9961 2,431 255,745 (32,129)
+(15,661) 288,443 (242,541) l contracts parable 8
+8
+,166) 4,204 2,838 6,631
+[
+j
+!sterft,nd lease parable I
+I O
+,163) 8 1755,163)
+(184,6971 nectned liabilities 8
+I I
+(1,3461 (4,479)
+(5,7151 (75)
+Estiented claies and judgements 1214,137)
+(892) 506.168 8
+299,971 (859,670)
+Liability for compensated absences 0
+I
+(4,673)
+(9.653)
+(14,326)
+!!O,292) i
+)
+Set IncreasefDecreasel in hrking Capital
+$17,981
+$217,271
+$1,678,061
+($27.851)
+$61,236
+$1.945,699 15672,1:51
+[
+l i
+r 4
+i 67
+-a.mo aae--
+e a
+' f,6 % 4.p
+, u4 M.g.
+m
+h a
+f 1
+?'! ' s
+.^
+i 6
+.S
+}
+i l
+i
+{l /y E
+?N gg
+/
+E_l w
+a r
+4
+l.
+i I
+sj-
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+gl
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+. +..
+a '
+.ly; y:
+,,+4
+'t
+$It h4) s,.
+::e j
+i l4 l
+b
+?kkh ye:;
+\\
+hk.
+bhkf s
+?!
+t i
+\\
+i
+~
+l
+-. _ _ _. _ _..________ m _ _ _._ _ _ _. _ __. _ _ _ _ _....
+l
+i j
+City of Riverside CONBINING STATEMENI 0F CHANGES IN ASSETS AND LIABILITIES - ALL AGENCY FUNDS
+}
+Description of All Agency Iunds on the following financial statements are as follows:
+i j
+D_eferred Compensation. Parkino District Number One. Special Deposit fund. 1911 Act Improvement Trust and Payroll Clearing Fund, are used to account for resources received and held in trust by the City or its fiscal agent to t:e expended in accordance with the conditions of the trust or agency involved.
+l
+i
+}
+r
+{
+i e
+i 1
+i i
+c
+...-.,n_.,__
+-~
+------c
+_ _ _ =. _..
+i
+}
+City of Riverside Schedule 17
+<I COMBINING BALANCE SHEET AND STATEMENT OF CHANGES IN ASSETS AND LIABILITIES ALL AGENCY FUNDS For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 Balance Balance July 1, 1985 Additions Deductions June 30, 1986 1
+DEFERRED COMPENSATION TUND Total Assets and Other Debits - Investments at fiscal agent (market)
+$9,161,131
+$3,302,960
+$521,819
+$11,942,272 i
+Total Liabilities - Acerned Liabilities
+$9,161,131
+$3,302,960
+$521,819
+$11,942,272 i
+PARE!NG DISTRICT NO. 1 FUND Total Assets and other Debits - Investments at fiscal agent (cost)
+$202,902
+$0
+$100,000
+$102,902 Lichilities - Accounts payable
+$2,902
+$0
+$0
+$2,902
+- Revenue bonds 200,000 0
+,000 100,000 l
+i Total Liabilities
+$202,902 30
+$100,000
+$102,902
+= = = = =
+======.
+.. - = = =..
+. = = =
+SPECIAL DEPOSITS FUND Total Assets and other Debits - Cash and Investments (cost)
+$1,240,862
+$26,049,637
+$25,337,363
+$1,953,136 Total Liabilities - Accrued Liabilities
+$1,240,867
+$26,049,637
+$25,337,363
+$1,953,136 1911 ACT IMPROYENENT FUND Total Assets and other Debits - Cash and Investment (cost)
+$23,845
+$179,301
+$171,886
+$31,260 Total Liabilities - Accounts Payable
+$23,845
+$179,301
+$171,886
+$31,260 PATROLL CLEARING FUND Total Assets and other Debits - Cash and Investments (cost)
+$0
+$75,738,204
+$73,098,744
+$2,639,460 Total Liabilities - Accrued Liabilities
+$0
+$75,738,204
+$73,098,744
+$2,639,460 ALL ACENCT FUND 5 Combining Assets and Other Debits Carh and investments (at cost or market)
+$1,264,707
+$101,967,142
+$98,607,993
+$4,623,856 I=esstments at fiscal agent (market) 9,364,033 3,302,960 621,819 12,045,174 Total Combining Assets and Other Debits
+$10,628,740
+$105,270,102
+$99,229,812
+$16,669,010 I
+Combi ing Liabilities Accounts Payable
+$26,747
+$179,301
+$171,886
+$34,162 Acerned liabilities 10,401,993 105,090,801 98,957,926 16,534,868 R2 venue bonds 200,000 0
+,000 100,000 Total Combining Liabilities
+$10,628,740
+$105,270,102
+$99,229,812
+$16,669,030 P
+-w w
+---_m
+-=m--,a_m m e m aa.
+aamau.,-__s_ma_m,w-,m,-
+wa_nas-a_.>n.s_.w am
+" [
+(0 l,
+[h
+^ 1 o
+.f.
+h D
+l
+~
+i t
+I[
+i 1
+k s 7;
++ x;.
+' ' ~
+\\
+j A
+1
+is i
+E l
+I I
+i
+=
+City of Riverside e
+SCllEDULE OF FEDERAL FINANCIAL ASSISTANCE This schedule is used for compliance with the Federal Single Audit program.
+)
+i 9
+City of Riverside Schedule 18 SCHEDULE OF FEDERAL FINANCIAL ASSISTANCE Page 1 of 2 For the year Ended June 30, 1986 Accrued Accrued (Deferred)
+(Deferred)
+Federal Pass-through Program Revenue Revenue Federal Grantor / Program Title CDFA 5 Grantor f Amount 7-1-85 Receipts Disbursement 6-30-86 U. S. Department of Health & Human Services Passed through Riverside County Office on Aging:
+Senior Employment Title V 13.633
+$29,284
+$0
+$19,659
+$19,659
+$0 Senior Citizen Information & Referral Title III 13.633 32,000 0
+,472 16.472 0
+Senior Nutrition Grant Title IIICI 13.635 492,229 33,701 410.438 428,992 15,153 Senior Nutrition Grant Title IIIC2 13.635 232,693 41,644 190,450 221,188 10,306 Total Department of Health & Human Services
+$75,351
+$637,019
+$686,911
+$25,459 U. S. Department of Commerce Direct program:
+Airport Storm Drain 11.300 N/A
+$300,000
+$0
+$0
+$0
+$0 Total Department of Commerce
+$0
+$0
+$0
+$0
+==.e U. S. Department of Housing & Urban Development
+=_________--
+Direct programs:
+Community Development Block Grant 14.218 N/A
+$2,214,000
+$475,007 $1,720,000 $2,125,346
+$69,661 Urban Development Action Grant 14.221 N/A 501,290 0
+,290 251,290 0
+Urban Development Action Grant - Mission Inn 14.221 N/A 2,198,802 0
+0
+Total Department of Rousing & Urban Development
+$475,007 $1,971,290 $2,376,636
+$69,661 U. S. Department of Treasury Direct program:
+Revenue Sharing 21.300 N/A
+$2,590.448
+$647,612 $2,093,110 $2,115,576
+$625,146 Total Department of Treasury
+$647,612 $2,09),110 $2,115,576
+$625,146 c...
+......r....
+U. S. Department of Labor Passed through Riverside County J.T.P.A. Program:
+Job Training Partnership Act 17.246-50 N/A
+$677,023 30
+$531,203
+$531,203
+$0 Total Department of Labor 30
+$511,201
+$531,203
+$0
+_=.....-e-72
+__m._
+_.m.
+City of Riverside Schedule 18 SCHEDULE OF FEDERAL FINANCIAL ASSISTANCE Page 2 of 2-For the Year Ended June 30, 1986 i
+Accrued Accrued (Deferred)
+(Deferred)
+Federal Pass-through Program Revenue Revenue Federal Grantor / Program Title CDFA f Grantor f Amount 7-1-85 Receipts Disbursement 6-30-86 U. S. Department of Transportation Direct programs:
+Clear Zone Runway 20.102 N/A
+$689,310
+$0
+$0
+$0
+$0 Clear Zone Runway 20.102 N/A 1,000,000 0
+0
+Satellite III 20.102 N/A 1,064,815 161,052 90,438 251,490 0
+Acquisition West Runway 20.102 N/A 784,000 0
+0
+161,052 90,438 251,490 0
+Passed through Caltrans:
+a Urban Mass Transportation Capital & Operating Assistance Crants 20.507 8-5058 6,274,100 2,269,993 623,393 1,469,968 1,423,418 Urban Mass Transit Capital Improvement 20.500 CA-90-X136 116,000 0
+,137 101,137 0
+,269,993 724,530 1,571,105 1,423,418 Total Department of Transportation
+$2,431,045
+$814,968 $1,822,595 $1,423,418
+========================....................
+U. S. Department of Interior PassedthroughStateDepartmentofParks& Recreation:
+Lake Evans / Federal Fishing 15.916 06-01012 $1,656,000 30
+$89,690
+$89,690
+$0 torenzi Sports complex 15.916 06-01013 400,809 195,966 0
+,725 20,241 d
+Mt. View Acquisition Phase I 15.916 84-R-33009 190,000 0
+,196 0
+,196 Total Department of Interior
+$195,966
+$111,886
+$265,415
+$42,437.
+=========......................==...........
+U. S. Department of Agriculture Direct program:
+Summer Food 30.557 N/A
+$86,000
+$8,599
+$87,909
+$92,555
+$3,953 Total Department of Agriculture
+$8,599
+$87,909
+$92,555
+$3,953
+..e==
+......=..e.
+Other Federal Assistance National Endowment for Humanities Indian Basketry Grant N/A
+$51.131
+$0
+$48,832
+$48,832
+$0 Total Federal Assistance
+$3,833,580 $6,296,217 $7,939,723 $2,190,074
+.....e==
+......e....
+.........==
+...,2....==
+NZ 5
+m t.
+.J
+.2
+.3
+.a.C.
+bZ W
+H T
+m
+sc3 tal O
+*C.
+Q t/J O
+P
+City of Riverside SCllEDULES OF ACCOUNT GROUP General Fixed Assets General Long-Term Obligation
+(
+i
+l City of Riversida Schedule A SCHEDULE OF GENERAL FIXED ASSETS - BY FUNCTION AND ACTIVITY June 30, 1986 other i
+Land Structures Improvements Equipment Total Gsnaral Government:
+Caneral government
+$0
+$0
+$0
+$2,694,874
+$2,694,874
+~
+Building maintenance 0
+0
+,590 141,590 City hall 2,332,450 9,807,207 0
+,854 12,884,511 Total General Government 2,332,450 9,807,207 0
+,581,318 15,720,975 Public Safety:
+Police 602,367 1,055,362 0
+,945,761 5,603,490 Fire 347,444 1,646,265 206,470 2,211,570 4.411,749 Building inspection 0
+0
+,885 64,885 Disaster preparedness 0
+0
+,307 7,307 Animal regulation 1
+,096 0
+,293 32,390 Total Public Safety 949,812 2,729,723 206,470 6,233,816 10,119,821
+-=
+Streets and Highways Public works 1,750,000, 1,260,000 0
+. 204,740 3,214,740 Street maintenance 0
+0
+,230,244 1,230,244 Parking 63,400 0
+,267 8,306 85,973 Shops and corporation yard 184,000 950,191
+$23,750 4,618,920 6,076,861 Parking authority 2,081,433 2,373,491 388,245 0
+,843,169 communications 0
+0
+,947 133,947 Total Streets and Highways 4,078,833 4,583.682 726,262 6,196,157 15,584 934 e
+Rzereation and Culture:
+Park and recreation 5,221,646 4,972,220 12,440,580 843,663 23,478,109 Museum 17,500 276,043 1,092 1,267,947 1,562,582 Libraries 389,125 2,300,779 78,886 1,571,880 4,340,670 Exhibit hall 1,659,466 7,980,179 0
+,276 10,238,521 Total Recreation and Culture 7,287,737 15,529,821 12,520,558 4,281,766 39,619,882 RIdavelopment Agency:
+Ridevelopment agency 161,279 0
+64,704 225,983 Total Redevelopment Agency 161,279 0
+64,704 225,983 Total General Fixed Assets
+$14,810,111
+$32,650,433
+$13,453,290
+$20,357,761
+$81,271,595 m....
+- ~. _
+City of Riverside Schedule B SCHEDULE OF CHANGES IN GENERAL FIXED ASSETS For the Fiscal Tear Ended June 30, 1986
+-)
+Ceneral General Fixed Assets Fixed Assets July 1, 1985 Additions Deductions June 30, 1986 General Covernment:
+General government
+$2,413,810
+$304,525
+$23,461
+$2,694,874 Building maintenance 102,014 40,323 747 141,590 City hall 12,888,852 0
+,341 12,884,511 Total General Government 15,404,676 344,848 28,549 15,720,975
+=--
+Public Safety:
+Police 5,360,058 723,206 479,774 5,603,490 Fire 4,329,401 101,673 19,325 4,411,749
+(
+Building inspection 4,280 3,963 (56,642) 64,885 Disaster preparedness 75,853 639 69,185 7,307 l
+Animal regulation 32,391 0
+32,390 Total Public Safety 9,801,983 829,481 511,643 10,119,821 Public works 3,202,890 12,505 655 3,214,740 Street maintenance 1,264,778 43,685 78,219 1,230,244 Parking 85,972 O
+(1) 85,973 Shops and corporation yard 6,108,385 713,487 745,011 6,076,861 Parking authority 5.017,553 0
+,384 4,843,169 Communications 130,650 5.396 2,099 133,947 l
+Total Streets and Highways 15,810,228 775,073 1,000,367 15,584,934 Recreation and Culture:
+Park and recreation 20,104,787 3,462,486 89,164
+$23,478,109 Museum 1,545,809 16,673 (100) 1,562,582 Libraries 4,044,886 148,476 (147,308) 4,340,670 Exhibit hall 10,244,480 0
+,959 10,238,521 i
+Total Recreation and Culture 35,939,962 3,627,635 (52,285) 39,619,882 Redevelopment Agency:
+Redevelopment agency 2,036,503 189,480 2,000,000
+$225,983
+)
+)
+Total Redevelopment Agency 2,036,503 189,480 2,000,000
+$225,983
+_=_.
+Total General Fixed Assets
+$78,993,352
+$5,766,517
+$3,488,274
+$81,271,595
+===......e=
+=====.....
+i 76
+..___..m.____
+,.mm...-
+l City of Riverside Schedule C PRINCIPAL REQUIREMENTS TO MATURITY BY BOND ISSUE - GENERAL OBLIGATION BONDS Page 1 of 8 For the Fiscal Year Ended June 30, 1986 l
+Date of Years of Rates of Original Outstanding Natured Outstanding
+{
+Name of Issue Bonds Maturity Interest Issue 7-1-85 During Year 6-30-86
+_a 1;
+1964 Sewer No. 2 6-1-67 1968-90 3.5-5.5%
+$1,900,000
+$580,000
+$80,000
+$500,000 1,900,000 580,000 80,000 500,000 t
+l
+s 4
+I g
+Fire Protection, Series 1 6-1-69 1970-87 5.0-6.0%
+,000 70,000 35,000 35,000 1988-91 5.20%
+,000 150,000 0
+,000 1992-94 5.25%
+,000 120,000 0
+,000
+)
+,000 340,000 35,000 105,000 1968 Fire Protection, Series 2 4-1-76 1977-86 4.6-6.0%
+,000 35,000 35,000 0
+r 1987 5.00%
+,000 40,000 0
+,000 i
+5.10%
+,000 40,000 0
+,000 1989 5.30%
+,000 45,000 0
+,000 1990 5.40%
+,000 45,000 0
+,000 1991 5.50%
+,000 50,000 0
+,000
+]
+,000 235,000' 35,000 220,000 t
+Fire Protection, Series 3 12-1-77 1978-85 4.3-6.0%
+,000 30,000 30,000
+'O 1986 4.60%
+,000 30,000 0
+,000 1987 4.70%
+,000 35,000 0
+,000 l
+4.75%
+,000 35,000 0
+,000 1989-90 4.80%-
+,000 75,000 0
+,000 j
+-92 4.90%
+,000 30,000 0
+,000 450,000 285,000 30,000 255,000 l
+L
+I Total General Obligation Bonds
+$3,600,000
+$1,460,000
+$180,000
+$1,280,000 q
+===========
+===== mss===
+====v======
+===========
+I i
+l 1
+t 4
+l 77 i
+- _... _ - - ~. -. - - - - - -.
+- - - ~ - -.. -. ~.... - - - - - - - -.. _
+_ _. - _ _ ~. - - - -.,.. -
+l i
+4
+j City of Riverside Schedule C i
+PRINCIPAt, REQUIREMENTS TO MATURITY BY BOND ISSUE - REVENUE BONOS Page 2 of 8 For Fiscal Year Ended June 30, 1986 i,
+Defeased or i
+Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Natured Outstanding j
+N se of Issue Bonds Maturity Interest Issue 7-1-85 During Year During Year 6-30-86 1980 Electric Revenue 10-1-80 1984-92 10.00%
+$6,025,000
+$5,500,000
+$0
+$575,000
+$4,925,000 1993 8.10%
+,125,000 1,125,000 0
+1,125,000 1994 8.25%
+,250,000 1,250,000 0
+1,250,000 l
+8.40%
+,375,000 1,375,000 0
+,375,000 0
+8.50%
+,500,000 1,500,000 0
+,500,000 0
+i 1997 8.70%
+,650,000 1,650,000 0
+,650,000 0
+l 1998 8.80%
+,800,000 1,000,000 0
+,800,000 0
+9.00%
+,950,000 1,950,000 0
+,950,000 0.
+-01 9.10%
+,450,000 4,450,000 0
+,450,000 0
+9.20%
+,525,000 2,525,000 0
+,525,000 0
+)
+-04 9.25%
+,750,000 5,750,000 0
+,750,000 0
+-14 9.70%
+,600,000 50,600,000 0
+,600,000 0
+j 80,000,000 79,475,000 0
+,175,000 7,300,000 1980 Electric Refunding 10-1-80 1982-92 10.00%
+,045,000 3,240,000 0
+,000 2,785,000 1993 8.10%
+,000 470,000 0
+470,000 1994 8.25%
+,000 470,000 0
+470,000 1995 8.40%
+,000 470,000 0
+,000 0
+8.50%
+,000 470,000 0
+,000 0
+]
+8.70%
+,000 470,000 0
+,000 0
+a 1998 8.80%
+,000 300,000 0
+,000 0
+I 1999 9.00%
+,000 300,000 0
+,000 0
+}
+-01 9.10%
+,000 600,000 0
+,000 0
+9.20%
+,000 220,000 0
+,000 0
+-04 9.25%
+,000 255,000 0
+,000 0
+,070,000 7,265,000 0
+,540,000 3,725,000.
+t 1983 Electric Revenue 10-1-83 1985-94 10.50%'
+,305,000 4,305,000 0
+,000 4,035,000 l
+8.50%
+,000 680,c00 0
+680,000 1996 8.70%
+,000 735,000 0
+,000 0
+1997 8.80%
+,000 795,000 0
+,000 0
+8.90%
+,000 865,000 0
+,000 0
+-13 9.50%
+,620,000 27,620,000 0
+,620,000 0
+e 35,000,000 35,000,000 0
+,285,000 4,715,000 i
+i.
+I l
+s 78 1
+_ -. - _. -. _.. ~. _.
+City of Riverside Schedule C PRINCIPAL BEQUIREMENTS TO MATURITY BY BOND ISSUE - REVENUE BONDS Page 3 of 8 For Fiscal Year Ended June 30, 1986 Defensed or Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Natured Outstanding j
+Utme of Issue Bonds Maturity Interest Issue 1-1-85 During Year During Year 6-30-86 1985 Electric Revenue 12-1-85 1987-88 6.00%
+$505,000 30
+$505,000
+$0
+$505,000 1989 6.25%
+,000 0
+,000 0
+,000 1990 6.50%
+,000 0
+,000 0
+,000 1991 6.75%
+,000 0
+,000 0
+,000 1992 7.00%
+,000 0
+,000 0
+,000 1993 7.20%
+,000 0
+,000 0
+,000 1994 7.40%
+,000 0
+,000 0
+,000 1995 7.60%
+,000 0
+,000 0
+,000 1996 7.70%
+,000 0
+,000 0
+,000 1997 7.90%
+,000 0
+,000 0
+,000 1998 8.00%
+,000 0
+,000 0
+,000 1999 8.10%
+,000 0
+,000 0
+,000 2000 8.20%
+,000 0
+,000 0
+,000 1
+8.30%
+,000 0
+,000 0
+,000 2000-06 8.40%
+,155,000 0
+,155,000 0
+,155,000 2007-11 8.50%
+,235,000 0
+,235,000 0
+,235,000 16,500,000 0
+,500,000 0
+,500,000 i
+Electric Refunding 4-1-86 1988 4.50%
+,000 0
+,000 0
+,000 q
+4.75%
+,000 0
+,000 0
+,000 1990 5.00%
+,000 0
+,000 0
+,000 j
+5.20%
+,000 0
+,000 0
+,000 1992 5.40%
+,000 0
+,000 0
+,000 1993 5.60%
+,000 0
+,000 0
+,000 1994 5.80%
+,000 0
+,000 0
+,000 1995 6.00%
+,785,000 0
+,785,000 0
+,785,000 1996 6.20%
+.920,000 0
+,920,000 0
+,920,000 1
+6.30%
+,820,000 0
+,820,000 0
+,820,000 l
+6.40%
+,855,000 0
+,855,000 0
+,855,000 1999 6.50%
+,065,000 0
+,065,000 0
+,065,000 i
+6.60%
+,300,000 0'
+,300,000 0
+,300,000 2001 6.70%
+,560,000 0
+,560,000 0
+,560,000 l
+6.80%
+,740,000 0
+,740,000 0
+,740,000 2003-14 7.00%
+,615,000 0
+,615,000 0
+,615,000 121,025,000 0
+.025,000 0
+,025,000 I
+Tztal Electric Revenue Bonds
+$261,595,000
+$121,740,000
+$137,525,000
+$106,000,000
+$153,265,000 1
+City of Riverside Schedule C PRINCIPAI, REQUIREMENTS TO MATURITY RY BOND ISSUE -REVENUE BONDS Page 4 of 8 For Fiscal Year Ended June 30, 1986 Defeased or Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Matured Outstanding NIse of Issue Bonds Maturity Interest Issue 7-1-85 During Year During Year 6-30-86 1960 Waterworks, Series 1 6-1-61 1962-86 3.25-4.75%
+$4,600,000
+$250,000 30
+$250,000 30 1960 Waterworks, series 2 2-1-66 1967-91 3.5-5.0%
+,000 210,000 0
+,000 175,000 1992-96 3.75%
+,000 195,000 0
+195,000 1,000,000 405,000 0
+,000 370,000 1967 vaterworks, Series A 6-1-67 1968-87 4.0-6.0%
+,770,000 210,000 0
+,000 110,000 1988-90 4.15%
+,000 330,000 0
+330,000 1991-95 4.20%
+,000 550,000 0
+550,000 1996-02 4.25%
+,000 850,000 0
+850,000 3,500,000 1,940,000 0
+,000 1,840,000 1969 Water Revenue 12-1-69 1970-87 6.4-8.0%
+,000 150,000 0
+,000 100,000 1988-90 6.80%
+,000 150,000 0
+150,000 1991-95 6.90%
+,000 250,000 0
+250,000 1996-99 7.00%
+,000 200,000 0
+200,000 1,500,000 150,000 0
+,000 700,000 1972 Water Revenue 5-1-72 1973-86 6.0-7.0%
+,395,000 140,000 0
+,000 0
+5,25%
+,000 150,000 0
+150,000 1988-90 5,30%
+,000 520,000 0
+520,000 1991-94 5.40%
+,000 805,000 0
+805,000 1995-98 5.50%
+,000 965,000 0
+965,000 1999-01 5.60%
+,000 840,000 0
+840,000 2002 3.00%
+,000 325,000 0
+325,000 5,000,000 3,745,000 0
+,000 3,605,000 1973 Water Revenue 8-1-73 1973-85 5.1-6.5%
+.555,000 175,000 0
+,000 0
+5.20%
+,000 195,000 0
+195,000 1987-88 5.25%
+,000 400,000 0
+400,000 1989-90 5.30%
+,000 470,000 0
+470,000 1991-92 5.40%
+,000 500,000 0
+500,000 1991-94 5.50%
+$50,000 550,000 0
+550,000 1995-98 5.60%
+,295,000 1,295,000 0
+.
+,295,000 1999-00 5.70%
+,000 710,000 0
+710,000 2001-03 5.75%
+,225,000 1,225,000 0
+1,225,000 6,900,000 5,520,000 0
+,000 5,345,000 80
+- -. ~ _ _
+_.. - _ - ~ ~.
+h
+j City of Riverside Schidale C l
+PRIECIPAL REQUIREMENTS TO MATURITY BY BOND ISSUE - REVENUE BONDS Pegn 5 of 8 i
+For Fiscal Year Ended June 30, 1986 1
+Defeased or Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Natured outstanding Etne of Issue Bonds Naturity Interest Issue 7-1-85 During Year During Year 6-30-86 l
+i 1974 Vater Revenue 12-1-14 1975-88 7.00%
+$1,475,000
+$540,000
+$0 3130,000
+$410,000 l
+-92 7.25%
+,000 695,000 0
+695,000 1993-04 7.50%
+,830,000 2,830,000 0
+2,830,000 i
+)
+,000,000 4,065,000 0
+,000 3,915,000 r
+I 1976 Water Revenue 2-1-76 1977-86 8.50%
+,000 50,000 0
+,000 0
+7.15%
+,000 50,000 0
+50,000 1988 5.70%
+,000 50,000 0
+50,000 J
+5.80%
+,000 55,000 0
+55,000 i
+5.90%
+,000 55,000 0
+55.000 l
+-94 6.00%
+,000 270,000 0
+270,000 J
+-97 6.10%
+,000 225,000 0
+225,000 i
+-01 6.20%
+,000 345,000 0
+345,003 j
+-06 6.25%
+,000 575,000 0
+575,000 1
+?
+{
+,000,000 1,675,000 0
+,000 1,625,000 i
+I 1977 vater Revenue 2-1-17 1978-87 8.00%
+,000 140,000 0
+,000 75,000 1988 5.00%
+,000 75,000 0
+75,000 l
+4.90%
+,000 75,000 0
+.0 15,000 1990 5.00%
+,000 80,000 0
+80,000 1991 5.10%
+,000 80,000 0
+80,000-3 1992 5.20%
+,000 90,000 0
+90,000 l
+5.30%
+,000 100,000 0.
+100,000 1994 5'.40%
+,000 100,000 0
+100,000 1995-96 5.50%
+,000 210,000 0
+210,000 1997-99 5.60%
+,000 350,000 0
+350,000 2000-01 5.70%
+,000 260,000 0
+260,000 l
+-07 5.75%
+,010,000 1.010,000 0
+1,010,000 3,000,000 2,570,000 0
+,000 2,505,000 1
+s I
+i 1978 Water Revenue 4-1-18 1979-89 5.0-7.0%
+,540,000 650,000 0
+,000 500,000 1990-91 5.10%
+,000 375,000 0
+375,000 1992 5.20%
+,000 200,000 0
+200,000 1993 5.25%
+,000 200,000 0
+200,000 1994-95 5.30%
+,000 425,000 0
+425,000 1
+-97
+-5.40%
+,000 450,000 0
+450,000 1998-99 5.50%
+,000 475,000 0
+475,000 2000-01
+.5.604 525,000 525,000 0
+525,000
+{
+5.70%
+,000 275,000 0
+275,000 2003-05 5.15%
+,000 950,000 0
+950,000 2006-08 5.80%
+,185,000 1,185,000 0
+1,185,000 1
+,600,000
+-5,710,000 0
+,000 5,560,000 l
+i
+I e
+_.. _ _ _ _ -.. _. ~... _ _. _ _ -. _ _ _ _ _ _. -. _
+___-m t
+City of Riverside Schedule C PRINCIPAL REOUIREMENTS TO MATURITY BY BOND ISSUE - REVENUE BONDS Page 6 of 8 For Fiscal Year Ended June 30, 1986 I
+Defensed or
+{
+Date of Years of Rates of Original outstanding Issued Natured Outstanding-NIme of Issue Bonds Maturity Interest Issue 7-1-85 Durina Year During Year 6-30-86 i
+Water Revenue 12-1-85 1987-88 6.00%
+$485,000
+$0
+$485,000
+$0
+$485,000 j
+6.30%
+,000 0
+,000 0
+,000 i
+6.60%
+,000 0
+,000 0
+,000 l
+6.90%
+,000 0
+,000 0
+,000 1
+7.10%
+,000 0
+,000 0
+,000 l
+7.30%
+,000 0
+,000 0
+,000 1994 7.50%
+,000 0
+,000 0
+,000 1
+7.70%
+,000 0
+,000 0
+,000 1996 7.80%
+,000 0
+,000 0
+,000 1997 8.00%
+,000 0
+,000 0
+,000 4
+8.10%
+,000 0
+,000 0
+,000 3
+l 1999 8.20%
+,000 0
+,000 0
+,000 2000 8.30%
+,000 0
+.000 0
+'75,000 2001 8.40%
+,000 0
+,000 0
+,000 2002-06 8.50%
+,010,000 0
+,010,000 0
+,010,000
+]
+-11 8.60%
+.045,000 0
+,045,000 0
+,n45,000 15,900,000 0
+,900,000 0
+,900,000 i
+I l
+Total Water Revenue Bonds
+$55,000,000
+$26,610,000
+$15,900,000
+$1,145,000
+$41,185,000 4
+i
+a I
+J 1
+I i
+i 4
+i 82
+City of Riversida Schtdzis C PRINCIPAL REQUIREMEETS TO MATURITY BY BOND ISSUE - REVENUE BONDS Page 7 of 8 For Tiscal Year Ended June 30, 1986 Defeased or Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Natured Outstanding N;ae of Issue Bonds Maturity Interest Tasue 1-1-85 During Year During Year 6-30-86 1969 Sever, Series B 2-1-71 1971-86 4.25-5.25%
+$550,000
+$100,000
+$0
+$100,000
+$0 1987-90 5.50%
+,000 450,000 0
+450,000 1,000,000 550,000 0
+.000 450,000 1978 Sewer Revenue 10-1-78 1979-86 5.2-7.0%
+,000 15,000 0
+,000 0
+5.00%
+,000 80,000 0
+80,000 1988-89 5.10%
+,000 175,000 0
+175,000 1990 5.20%
+,000 95,000 0
+95,000 1991 5.25%
+,000 105,000 0
+105,000 1992-93 5.30%
+,000 225,000 0
+225,000 1994 5.40%
+,000 125,000 0
+125,000 1995 5.50%
+,000 130,000 0
+130,000 1996-97 5.60%
+.000 290,000 0
+290,000 1998-99 5.70%
+,000 335,000 0
+335,000 2,000,000 1,635,000 0
+,000 1,560,000 1979 Sewer Revenue 8-1-80 1980-85 7.25%
+,000 30,000 0
+,000 0
+6.00%
+,000 35,000 0
+35,000 1987 5.30%
+,000 35,000 0
+35,000 1988-89 5.40%
+,000 80,000 0
+80,000 1990 5.50%
+,000 45,000 0
+45,000 1991 5.60%
+,000 45,000 0
+45,000 1992 5.70%
+,000 50,000 0
+50,000 1993-94 5.75%
+,000 105,000 0
+105,000 1995 5.80%
+,000 60,000 0
+60,000 1996-97 5.90%
+,000 135,000 0
+135,000 1998-99 6.00%
+,000 155,000 0
+155,000 900,000 175,000 0
+,000 745,000 83
+i City of Riverside Schedule C PRINCIPAL REQUIREMENTS TO MATURITY BY BONO ISSUE - REVENUE BONDS Page 8 of 8 For Fiscal Year Ended June 30, 1986 Defeased or Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Natured Outstanding Ocme of Issue Bonds Maturity Interest Issue 7-1-85 Durir.o Year During Year 6-30-86 1985 Sewer Refunding 6-1-85 1986 5.00%
+$240,000
+$240,000
+$0
+$240,000
+$0 1987 5.50%
+,000 245,000 0
+245,000 1988 6.00%
+,000 265,000 0
+265,000 1989 6.50%
+,000 280,000 0
+280,000 1990 7.90%
+,000 300,000 0
+300,000 1991 7.20%
+,000 400,000 0
+400,000 1992 7.40%
+,000 455,000 0
+455,000 1993 7.70%
+,000 490,000 0
+490,000 1994 7.90%
+,000 525,000 0
+525,000 1995 8.10%
+,000 565,000 0
+565,000 1996 8.30%
+,000 615,000 0
+615,000 1997 8.50%
+,000 665,000 0
+665,000 1998 8.60%
+,000 725,000 0
+725,000 1999 8.70%
+,000 800,000 0
+800,000 2000-02 8.75%
+.830,000 2,830,000 0
+2,830,000 9,400,000 9,400,000 0
+,000 9,160,000 Total sewer Revenue Bonds
+$13,300,000
+$12,360,000
+$0
+$445,000
+$11,915,000 P:rking District No. 1 Bonds Ptrking District No. 1 1-1-61 1962-86' 4.0-5.5%
+$1.650,000
+$200,000
+$0
+$100,000
+$100,000 Total Parking Dist 31 Bonds
+$1.650,000
+$200,000
+$0
+$100,000
+$100,000 Total Revenue Bonds
+$331,545,000
+$160,930,000
+$153,425,000
+$107,690,000
+$206,665,000 84
+m.___
+-... ~
+i i
+City of Siverside Schedule D DEBT SESTICE SEQUISEMENTS TO MATUSITY GENESAL OBLIGATION AND SEVENUE DONDS j
+June 30, 1986 General obligation Bonds Sevenue Donds Fiscal Total Electric Water Sewer Parking District $1 Total Ysar Principal Interest Sequirements Principal Interest Principal Interest Principal Interest Principal Interest Sequirements I
+3185,000
+$58,507
+$243,507
+$1,650,000 $10.996,050 51,180,000 $2,754,413 5465,000
+$892,300 $100,000
+$2,000
+$18.039,763 1988 190,000 50,090 240,090 2,405,000 10,819,975 1.250,000 2,685.842 495,000 866,905 0
+18,522,722 r
+200,000 41,457 241,451 2,565,000 10,616,369 1,275,000 2,616,507 525.000 838,485 0
+18,436,361 i
+205,000 32,265 237,265 2,735,000 10,396,038 1,355,000 2,543,971 555,000 807,035 0
+18,392,044 1991 215,000 22,640 237,640 2,905,000 10,158,609 1,425,000 2,464,925 550,000 771,891 0
+18,275,425 1992 165,000 12.555 177,555 3,110,000 9.902,355 1,505,000 2,380,942 610,000 134,922 0
+18,243,219 1993 80,000 5.180 85,180 3,320,000 9,640,357 1,540,000 2,291.160 655,000 692,606 0
+18,139,123 1994 40,000 2,100 42,100 3,515,000 9.370,180 1,615,000 2,197,917 700,000 645,590 0
+18,103,687 19$5 0
+0
+,820,000 9,096,783 1,645,000 2,097.915 750,000 594,146 0
+18,043,844 J
+0
+0
+,040,000 8,828,480 1,195,000 1,992,180 815,000 537,565 0
+18,008,225 1997 0
+0
+,295,000 8.553,027 1,810,000 1,818,670 880,000 474,742 0
+17,891,439 1998 0
+0
+,370,000 8,269,975 1,880,000 1.161,788 955,000 405,475 0
+17,642,238 1999 0
+0
+,620,000 7,971,425 2,000,000 1,638,248 1,050,000 329,262 0
+17,608,935 j
+0
+0
+.900,000 1,650,335 2.060,000 1,506,635 940,000 250,025 0
+17,306,995 2001 0
+0
+,210,000 1,304.100 2,165,000 1,370,562 945,000 172.375 0
+17.167,037 2002 0
+0
+,445,000 6,933,595 2,275,000 1,224,850. 1,025,000 89.688 0
+16,993,133 2003 0
+0
+,700,000 6,538,005 1,950,000 1,078,638 0
+0
+15,266,643
+'I 2004 0
+0
+.085,000 6.114,435 2,075,000 937,862 0
+0
+15,212.297 2005 0
+0
+,400,000 5,665,420 1,815,000. 787,238 0
+0
+14.667,658 2006 0
+0
+,835,000 5,189,140 1,650,000 661,475 0
+0
+14,335,615 2007 0
+0
+,295,000 4,679,925 1,645,000 535,928 0
+0
+14,155,853 2008 0
+0
+,805,000 4,135,000 1,515,000 408,415 0
+0
+13,863,415 2009 0
+0
+,320,000 3,552,775 1,200,000 285,520 0
+0
+13.358,295 l
+0
+0
+,905,000 2,930,512 1,305,000 177,805 0
+0
+13.318,317 2011 0
+0
+,515,e00 2,264,775 1,415,000 60,845 0
+0
+13,255,620 2012 0
+0
+,565,000 1,621.025 0
+0
+0
+10,186,025 2013 0
+0
+,135,000 1,001,525 0
+0
+0
+10,136,525 2014 0
+0
+,740,000 340,900 0
+0
+0
+10,080,900 i
+$1,280,000
+$224,794 31,504,794
+$153,265,000 $190.541.090 $41,385,000 $38,340,251 $11,915,000 39,103,012 $100,000
+$2,000 3444,651,353 I
+i 4
+85
+l City of Riverside Schedule E DEBT SERVICE REQUIREMENTS TO MATURITY OTHER INDEBTEDNESS June 30, 1986 California Energy 1983 Certificates 1915 Sandy Lane 1915 Fairmount Business 1915 Canyon Springs Commission Loan of Participation Assessment District Park Assessment District Assessment District Fieest Total Total Year Principal Interest Principal Interest Requirements Principal Interest Principal Interest Principal Interest Requirements 1987
+$127,844
+$91.169
+$620,000
+$73,250
+$912,263
+$5,000
+$8,695
+$30,000
+$126,210
+$0 $2,235,120
+$2,405,025 1988 137,296 81,718 315,000 25,200 559,214 5,000 8,295 35,000 123,685 185,000 2,228,270 2,585,250 1589 147,897 71,118 0
+219.015 10,000 7,695 40,000 120,645 195,000 2,213.795 2,587,135 1993 159,084 59,930 0
+219,014 10,000 6,857 40,000 117,325 325,000 2,191,720 2,690,902 1991 171.117 47,897 0
+219.014 10,000 5,983 45,000 113,710 355,000 2,161,675 2,691.368 1972 183.976 35,039 0
+219,015 10,000 5,107 50,000 109,575 385,000 2,128,975 2,688,657 1903 197,982 21.034 0
+219.016 10.c00 4,208 50,000 105,125 420,000 2,094,143 2,683,476 1994 136,909 7,496 0
+144,405 10,000 3,282 55,000 100,345 455,000 2.056,764 2,680,391 1993 0
+0
+0
+,002 2,115 65,000 94.760 495,000 2,015,256 2,687,131 1996 0
+0
+0
+,000 705 70,000 88.380 545,000 1,968,995 2,688,083 1997 0
+0
+0
+0
+,000 81,455 595,000 1,917,497 2,668,952 3
+0
+0
+0
+0
+,000 73,733 650,000 1,860,468 2,669,201 1799 0
+0
+0
+0
+,000 65,200 710,000 1,797,492 2,662,692 2000 0
+0
+0
+0
+,000 55,840 775,000 1,728,079 2,658,919 2001 0
+0
+0
+0
+,000 45,445 845,000 1,651,957 2,652,402 2002 0
+0
+0
+0
+,000 34,000 925,000 1,568,435 2.647,435 2003 0
+0
+0
+0
+,000 21,250 1,015,009 1,476,405 2,647,655 2004 0
+0
+0
+0
+,000 7,251 1,115,000 1,375,130 2,642,381 2005 0
+0
+0
+0
+0
+,215,000 1,263,737 2,478,737 2006 0
+0
+0
+0
+0
+,335,000 1,141,217 2,476,217 2007 0
+0
+0
+0
+0
+,460,000 1,006.925 2,466,925 2008 0
+0
+0
+0
+0
+,605,000 859,438 2,464,438 2007 0
+0
+0
+0
+0
+,755,000 697.531 2,452,531 2010 0
+0
+0
+0
+0
+,925,000 520,201 2,445,201 2011 0
+0
+0
+0
+0
+,115,000 325,519 2,440,519 2012 0
+0
+0
+0
+0
+,320,000 111,800 2,431,800
+$1,262.10s
+$415,401
+$935,000
+$98,450 $2,710,956
+$100,000
+$52.942 $1,340,000 $1,483,934 $23,720,000 $40,596,547 $67,293,423 86
+..~m..
+~.___m____.____
+_ - - _ _ _.. _..m City of Riverside Schedule F l
+PRINCIPAL REQUIREMENTS 70 NATURITY BY SOND ISSUE - REVENUE DONDS Page 1 of 4 i
+j OTHER REFORTING ENTITIE3 I
+L j
+For Fiscal tear Ended June 30, 1986 i
+i Defeased or j
+Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Natuted outstandiaq Name of Issue Sonds Naturity laterest issue 7-1 85 During Year During Year 6-30-86 i
+Riverside Civic Center Authority Sonds l
+City Mall Facilities - Revenue toads 12-1-72 1972-85 6.25%
+$3,300,000
+$395,000 30
+$395,000
+$0 y
+5.70%
+,000 420,000 0
+420,000 1987-88 4.90%
+,000 910,000 0
+910,000 1
+-01 5.00%
+,405,000 9,405,000 0
+9,405,000 i
+2002 4.25%
+,065,000 1,065,000 0
+1,065,000
+=
+i I
+,100,000 12,195,000 0
+,000 11,800,000 l
+Connonity Center - Revenne Roads 7-15-74 1974-04 7.00%
+,000,000 9,460,000 0
+,000 9,210,000 i
+Refunding 1 ease - Sevenne Bonds 8-16-77 1987-89 6.604 145,000 745,000 0
+745,000 1990 6.25%
+,000 410,000 0
+410,000 1991 5.10%
+,000 435,000 0
+435,000 1
+5.20%
+,000 460,000 0
+460,000 j
+5.30%
+,000 490,000 0
+490,000 1994-95 5.404 1,075,000 1,075,000 0
+1,075,000 1996-97 5.504 1,215,000 1,215,000 0
+1,215,000 j
+-01 5.60%
+,920,000 2,920,000 0
+2,920,000 2002-03 5.704 1.250,000 1,250,000 0
+1.250,000 9,000,000 9,000,000 0
+9,000,000 i
+l Total Riverside Civic Center Authority Bonds
+$35,100,000
+$30,655,000
+$0
+$645,000
+$30,010,000
+.. =..
+. =...
+= = =. =.
+Parking Authority Revenne toads 1974 Lease Revenne 8-15-74 1974-03 7.00%
+$3,450,000
+$2,955,000 30
+$75,000
+$2,880,000 t
+Total Parking Authority Revenne Bonds
+$3.450,000
+$2,955,000
+$0
+$75,000
+$2,840,000 4
+. = = =.
+... = = = =
+l Redevelopment Aeemey bonds Taz Allocations Bonds 6-1-76 1976-00 7.35%
+$4,000,000
+$3,320,000
+$0
+$125,000
+$3,195,000 4-1-18 1978-99 8.00%
+,000,000 4,325,000 0
+,000 4,160,000 t
+-1-78 1978-00 4.00%
+,640,000 1,430,000 0
+,000 1,375,000 i
+i
+City of Riverside Schedule F PRINCIPAL REQUIREMENTS TO MATURITY SY BOND ISSUE - REVENUE BONDS Page 2 of 4 OTHER REPORTING ENTITIES For Fiscal Year Ended June 30, 1986 Defeased or Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Matured Outstanding Cane of Issue Bonds Maturity Interest issue 7-1-85 During Year During Year 6-30-86 Tax Allocation Bonds Series B 8-1-84 1985-89 10.50%
+$530,000
+$445,000
+$0
+$9!,000
+$350,000 1990 8.50%
+,000 140,000 0
+140,000 1991 S.60%
+,000 155,000 0
+155,000 1992 8.75%
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+170,000 1993 8.90%
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+190,000 1994 9.00%
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+210,000 1995 9,10%
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+230,000 1996 9.20%
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+255,000 1997 9.30%
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+280,000 1998 9.40%
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+310,000 1999 9.50%
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+340,000 2000 9.60%
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+375,000 2001-03 9.70%
+,365,000 1,365,000 0
+1,365,000 2004 8.50%
+,000 550,000 0
+550,000 5,100.000 5,015,000 0
+,000 4,920,000 T:n Allocation Bonds, 1984 8-1-84 1985-91 10.15%
+,000 165,000 0
+,000 145,000 1992 8.75%
+,000 35,000 0
+35,000 1993 8.96%
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+40,000 1994 9.00%
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+45,000 1995 9.10%
+,000 50,000 0
+50,000 1996 9.20%
+,000 55,000 0
+55,000 1997 9.3G%
+,000 60,000 0
+60,000 1998 9.40%
+,000 65,000 0
+65,000 1999 9.50%
+,000 75,000 0
+15,000 2000 9.60%
+,000 30,000 0
+80,000 2001-02 9.10%
+,000 185,000 0
+185,000 2003-04 9.00%
+,000 225,000 0
+225,000 1,100,000 1,080,000 0
+,000 1,060,000 T;x Allocation Bonds, 1985 12-1-85 1987-90 7.15%
+,000 0
+,000 0
+,000 1991 8.00%
+,000 0
+.000 0
+,000 1992 8.25%
+,000 0
+,000 0
+,000 1993 8.50%
+,000 0
+,000 0
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+.000 0
+,000 0
+,000 1995-96 9.00%
+,000 0
+,000 0
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+,000 0
+.000 0
+,000 1999-00 9.13%
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+City of Riverside Schedule F PRINCIPAL REQUIREMENTS TO MATURITY BY BOND ISSUE - REVENUE BONDS Page 3 of 4 OTHER REPORTINO ENTITIES Tor Fiscal Year Ended June 30, 1986 Defeased or Date of Years of Rates of Original Outstanding Issued Matured Outstanding Nase of Issue Bonds Maturity Interest Issue 7-1-85 During Year During Year 6-30-86 Tcx Allocation Bonds, 1985 12-1-85 1987-90 7.50%
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+TaSlc 7 City of Riverside COMPUTATION OF DIRECT ANM OVERLAPPING CFRERAL OBLICATION DERT As of June 30, 1986 F*rcentage Applicable to City of Riverside City of Riverside
+* Share of Debt Direct Debt:
+City of Riverside 100.00%
+$1,280,000 Overlapping Debt:
+School Districts:
+Riverside Unified 88.87%
+,065,590 Alvord Unified 100.00%
+,585,000 Noreno Valley Unified 1.08%
+,176 Jurupa Unified 00%
+Other Districts:
+Flood Zone No. I 73.48%
+,916,440 La Sierra Community Service 100.00%
+,000 Netropolitan Vater District 1.03%
+.683.660 Vestern Municipal water District 16.17-87.63%
+,731 Edgenount 4.43%
+,202 Rome Cardens 8.42%
+,052 Tatal overlapping Debt 28,445,865 Total Direct and overlapping Debt
+$29,725,865
+* Determined by ratio of assessed valuation of property subject to debt service taxation in overlapping agency to valuation of property subject to taxation in the City of Riverside.
+Source: Riverside County Aeditor-Controller's Office and Other District Offices.
+96
+_m.___.
+I Table 8 City of Riversida COMPUTATI0l65 0F LEGAL DCT MARGTJ F02 CITY GCEB AL C;LICATIOlt BOlGS As of June 30, 1986 f
+Assessed Valuation, June 30, 1986 i
+$4,480,248,807 2
+Debt limit: 15% of Assessed Valuations
+$672,037,321 j
+Amount of debt applicable to debt limit:
+i Total bonded debt l
+$301,800,000 Less assets in debt service funds
+$502,891 i
+Other deductions allowed by law:
+Revenue bonds 206,665,000 Redevelopment Agency tax allocation bonds 22,710,000 Lease revenue bonds 33,110,000
+^
+),
+Certificates of participation 12,875,000 Special assessment bonds 25,160,000 301,022,891 j
+Total General Obligation Debt Applicable to Debt Limit 777,109 I
+{
+Total Debt Margin, June 30, 1986
+$671,260,212 j
+Debt limit set by City Charter at 15% of assessed valuation for general obli8ation bonds.
+l f
+Source: Riverside County Assessor's Office and City of Riverside Annual Financial Report.-
+l
+l i
+Table 9 City of Riverside RATIO OF NET GENERAL OBLICATION BONDED DEST TO ASSESSED VALUE AND BONDED DEBT PER CAPITA i
+Last Ten Fiscal Years Ratio of Net l
+Less Bonded Debt Net Bonded Fiscal Assessed Gross Debt Service Net To Assessed Debt per Year Population Value Bonded Debt Fund Bonded Debt Value Capita 1977 154,SCO
+$1.813,669,608
+$4,905,000
+$114,162
+$4,790.838
+.0026
+$31.01 1978 156,309 2,169,560,836 4,810,000 133,473 4.676,527
+.0022 29.92 1979 162,800 2,457,836,164 4.240,000 512,723 3,727,277
+.0015 22.89 l 1983 Faderal Census 165,037 2,861,200,556 3,665.000 495,439 3,169,561
+.0011 19.20
+! IC81 170,876 3,051,587,268 3,035,000 334.482 2,700,518
+.0009 15.80 1082 171,964 3,287,342,825 2,420,000 338,362 2,081,638
+.0006 12.11 1983 175,793 3,582,360,382 2,005,000 396,669 1,608,331
+.0004 9.15 i 1!84 179,709 3,786,514,464 1,740,000 451,074 1,288,926
+.0003 7.17 4
+t85 183,419 4,067,603,022 1,460,000 457,934 1,002.066
+.0002 5.46 l IC86 192,153 4,480,248,807 1,280,000 502,891 777,109
+.0002 4.04 i
+.
+Population figures supplied by the State of California Finance Department except 1980.
+.
+Accessed value is full cash value.
+l
+j i
+i.
+1
+Table 10 j
+City of Riverside q
+RATIO OF ANNUAL DEST SERVICE EXPENDITURES FOR GENERAL OBLIGATION BONDED DEBT TO GENERAL EXPENDITURES g
+Last Ten Fiscal Years 1
+I i
+l, i
+Total Ratio of Debt Services j
+Fiscal Total Debt General To General Expenditures i
+Tear Principal Interest Service Expenditures (Percent)
+I
+]
+530,000 201,382 731,382 33,551,745 2.18%
+545,000 1R2,882 727,882 40,090,091 1.82%
+j 1979 570,000 196,868 766,868 41,217,758 1.86%
+f 1980 575,000 165,143 740,143 46,753,609 1.58%
+630,000 144,142 774,142 60,867,912 1.27%
+j 1982 615,000 121,218 736,218 62,553,619 1.18%
+415,000 98,811 513,811 65,604,871
+.78%
+]
+265,000 86,080 351,080 79,247,067
+.44%
+i 1985 280,000 75,482 355,482 95,268,653
+.37%
+180,000 66,493 246,493 117,062,787
+.21%
+j 1.
+Table inelades reporting entities from 1981 forward.
+2.
+Source: City of Riverside Annual Financial Report.
+I 1
+i
+I i
+J
+i i
+4
+i 1
+{
+i i
++
+i
+j 98 i
+. - -. _ - _ _ _ _ - --~
+~ _
+Table 11 City of Riverside SCHEDULE OF REVENUE BOND COVERAGE Last Ten Fiscal Years Net Revenue Debt Service Requirements Fiscal Gross Available for Year Revenue Expenses Debt Service Principal Interest Total Coverage j
+Electric i
+j 1977
+$36,514,878
+$31,519,915
+$4,994,963
+$450,000
+$536,300
+$986,300 5.1 1
+43,926,478 35,592,986 8.333,492 580,000 596,940 1,176,940 1.1 j
+47,907,159 40,411,621 7,495,538 1,250,000 568,940 1,818,940 4.1 I
+57,519,511 49,729,396 7,790,115 1,300,000 512,433 1,812,433 4.3 1981 71.694,625 61,083,454 10,611,171 900,000 453,955 1,353,955 7.8 1982 84,575,605 67,718,813 16,856,792 510,000 943,309 1,513,309 11.1 i
+92,126,398 12,172,629 19,953,769 570,000 191,753 1,361,153 14.7 1984 93.125,595 75,968,389 17,157,206 450,000 1,019,680 1,469,680 11.7 1985 110,764,841 91,140,646 19,624,195 980,000 11,608,632 12,588,632 1.6 1986 108,820,377 90,147,194 18,073,183 1,300,000 11,913,347 13,213,347 1.4 i,
+Water 1977
+$7,621,286
+$3,579,938
+$4,041,348
+$615,000
+$1,408,083
+$2,023,083 2.0 1978 9,261,674 4,172,385 5,095,289 715,000 1,591,482 2,306,482 2.2 1979 10,198,723 4,504,733 5,693,990 901.000 1,928,172 2,829,772 2.0 1980 11,977,101 5,260,589 6,717.118 935,000 1,876,822 2,811,822 2.4 1981 12,752,058 6,372.171 6,379,887 940,000 1,820,611 2,760,611 2.3 1982 12,477,550 7,064,644 5,412,906 1,105,000 1,164,911 2,869,911 1.9 1983 12,458,118 7,433,686 5,024,432 1,035,000 1,705,577 2,740,577 1.8 1984 14,324,744 7,776,319 6,548,425 1,105,000 1,652,887 2,151,887 2.4 1
+15,493,477 9,291,849 6,201,628 1,140,000 1,518,166 2,718,166 2.3 1986 18,433,607 10.018,886 8,414,721 1,145,000 1,948,765 3,093,765 2.1 i
+Sewer 1977
+$2.473,860
+$1,310,917
+$1,162,883
+$60,000
+$69,070
+$129,010 9.0 1978 2,759,272 1,496,235 1,263,037 60,000 65,620 125,620 10.1 i
+2,933,859 1,521,231 1,412,628 65,000 118,926 183,926 7.7 1980 3,434,130 1,683,587 1,750,543 120,000 226,609 346,609 5.1 1981 6,911,388 2,238,168 4,673,230 150,000 215,874 365,874 12.8 1982 7,214,141 2,946,913 4,327.228 165,000 205,786 370,186 11.7 1983 9,007,052 3,369,409 5,637,643 115,000 692,795 867,195 6.5 1984 6,908,467
+.3,815,937 3,092,530 235,000 1,150,290 1,385,150 2.2 l
+7,616,591 4,654,938 2,961,653 265,000 1,104,542 1,369,Et2 2.2 1986 8,774,800 5,510,515 3,264,285 445,000 915,638 1,360,638 2.4 Parking District No. 1 Revenue Bonds Investments held by the Security Pacific National Sank, acting as trustee, provide sufficient funds to guarantee payment of the remaining Parking District No. 1 bonds and interest coupons as they nature. Expenses exclude contributions to general fund, depreciation and bond interest and sales expense.
+Source: City of Riverside Annual Financial Report.
+~ -
+l l
+Table 12 City of Riverside
+==SUMMARY==
+OF DEST SERVICE REQUIREMENTS AND LONG-TERM LEASE AGREEMENTS 70 MATURITY (1)
+Riverside General Airport 1983 Municipal Fiscal obligation Revenue Terminal City Hall Exhibit Hall Parking Certificate of Improvement Year Bonds Bonds Lease Lease Lease Garage Participation Corporation Total I
+$243,507
+$18,039,763
+$36,500
+$1,008,600
+$925,000
+$285,700
+$693,250
+$2,695,170 $23,927,490 1978 240,090 18.522,722 36,500 1,008,600 925,000 285,700 340,200 3,000,545 24,359,357 1979 241,457 18,436,361 36,500 1,008,600 925,000 285,700 0
+,898,945 23,832,563 1980 237,265 18,392,044 36,500 1,008,600 925,000 285,700 0
+,719,225 23,604,334 1981 237,640 18,275,425 36,500 1,008,600 925,000 285,700 0
+,088,700 22,857,565 1982 177,555 18,243,219 36,500 1,008,600 925,000 285,700 0
+,279,075 21,955,649 1983 85,180 18,139,123 0
+,008,600 925,000 285,700 0
+,675 21,361,278 1984 42,100 18,103,687 0
+,008,600 925,000 285,700 0
+,340 21,260,427 1985 0
+,043,844 0
+,008,600 925,000 285,700 0
+,640 21.066,784 1986 0
+,008,225 0
+,008,600 925,000 285,700 0
+,540 20,676,065 1987 0
+,891,439 0
+,008,600 925,000 285,700 0
+20,110,739 1988 0
+,642,238 0
+,008,600 925,000 285,700 0
+19,861,538 1989 0
+,608,935 0
+,008,600 925,000 285,700 0
+19,828,235 1990 0
+,306,995 0
+,008,600 925,000 285,700 0
+19,52G,295 1991 0
+,167,037 0
+,008,600 925,000 285,700 0
+19,386,337 1992 0
+,993,133 0
+,008,600 925,000 285,700 0
+19,242,433 1993 0
+,266.643 0
+,008,600 925,000 285,700 0
+17,485,943 1994 0
+,212,297 0
+925,000 285.700 0
+16,422,997 4
+0
+,667,658 0
+0
+0
+14,667,658 1996 0
+,335,615 0
+0
+0
+14.335,615 1
+0
+,155,853 0
+0
+0
+14,155,853 1998 0
+,863,415 0
+0
+0
+13,863,415 1999 0
+,358,295 0
+0
+0
+13,358,295 2000 0
+,318.317 0
+0
+0
+13,319,317 2001 0
+,255,620 0
+0
+0
+13,255,620 2002 0
+.186,025 0
+0
+0
+10,186,025 2003 0
+,136,525 0
+0
+0
+10,136,525 2004 0
+,080,900 0
+0
+0
+10,000,900
+$1,504,194 $444,651,153
+$219,000 $17,146,200 $16,650,000 $5,142,600
+$1,033,450
+$1I,'746,855 $504,094,252
+======================
+=========================================
+========
+=======================
+.
+Excludes contracts payable, notes payable, liability for compensated absences, Redevelopment Agency tax allocation bonds payable, and special assessment bonds payable.
+l 2.
+Source: City of Riverside Annust Financial Report.
+l i
+l 100
+Table 13 City of Rivsrside SPECIAL ASSESSMENT COLLECTIONS Last Ten Fiscal Years Percentage Fiscal Current Current Assessments of Collections Total Outstanding Year Assessments Due Collected to Amount Due Assessments 1977
+$27,703
+$27,651 99.8%
+$239,690 1978 25,316 25,316 100.0%
+,374 1979 50,313 50,313 100.0%
+,061 1980 15,574 15,574 100.0%
+,487 1981 24,131 24,134 100.0%
+,353 1982 74,139 74,139 100.0%
+,214 1983 42,585 42,585 100.0%
+,629 1984 158,863 158,863 100.0%
+,349,898 1985 178,994 178,994 100.0%
+,470,000 1986 171,966 111,966 100.0%
+,160,000 t
+Source: City of Riversiae Assessment Register and Annual Financial Report.
+Table 14 City of Riverside SALARIES AND SURETY BONDS OF PRINCIPAL OFFICERS For Fiscal Year Faded June 30, 1986
+. Amount of Name Title Annual Salary Surety Bond Douglas G. Veiford City Manager
+$79,668
+$50,000 Bill D. Carnahan Public Utilities Director 85,800 50,000 John E. Woodhead City Attorney 75.781 50,000 Robert C. Vales Assistant City Manager 75,733 50,000 Lawrence E. Paulsen Assistant City Manager 75,733 50,000 L. L. Richardson Chief of Police 71,604 50,000 Richard J. Bosted Fire Chief 66,851 50,000 Marold E. Brewer Finance Director 65,472 200,000 Merle G. Gardner Planning Director 62,785 50,000 Die W. Bachman Park and Recreation Director 61,056 50,000 Linda M. Wood Library Director 59,640 50,000 Murray A. Bywater Airport Director 45,132 50,000 Alice A. Rare city Clerk 43,967 50,000 Villiam C. Dougall Historic Resources Director 41,820 50,000 Based on salary rates of June 30, 1986.
+Source: City of Riverside Finance Department.
+)
+Table 15 City of Riverside PROPERTY MARKET AND ASSESSED VALUES Last Ten Fiscal Years Fiscal Year Market Value Assessed Value 1977 1,813,669,608 1,813,669,608 1978 2,169,560,836 2,169,560,836 1979 2,457,836,204 2,457,836,204 1980 2,861,200,556 2,861,200,556 1981 3,051,587,268 3,051,587,268 1982 3,287,342,825 3,287,342,825 1983 3,582,360,382 3,582,360,382 1984 3,766,514,464 3,786,514,464 1985 4,067,603,022 4,067,603,022 1986 4,480,248,807 4,480,248,807 Source: Riverside County Assessor's Office.
+Table 16 City of Rivers'1de PRINCIPAL TAI PAYERS Southern California Edison (1)
+$5,172,147 Daon Corporation (1) 2.892,215 Pacific Bell (1) 2,533,584 Southern California cas Co.
+(1).
+,972,345 Federated Development Co.
+(1) 1,375,583 Dixie Savings & Loan (1) 1,318,459 First Interstate Bank (1) 1,013,107 Woodhaven Developers (1) 986,437 7 & 5 Development Inc.
+(1) 804,485 Rohr Industries Inc.
+(2) 628,423 Source: County of Riverside Tax Collector (The County of Riverside assesses and collects and collects all property taxes for the City).
+(1) Only a portion is in the City of Riverside.
+(2). Located within the City of Riverside.
+- - _. _ =_
+Table 17 City of Riverside SCHEDULE OF INSURANCE IN FORCE June 30, 1986 l
+Amount of Self-Insured Expiration Type of Insurance Type of Coverage Co-Insurance Coverage Deductible Date Property:
+All property and contents Fire /ECE and VMM, EQnl, Airport Lease company
+$89,000,000
+$5,000 7/1/86 Rental Income Civic Center Authority and Parking Authority Special Coverage:
+Automotive vehicles Fire / theft and comprehensive 4,000,000 1,000,000 8/12/86 Helicopters All risk 360,000 18,000 1/7/87 0
+Liability:
+Airport General liability 50,000,000 1/7/87 Helicopters General liability 50,000,000' 1/7/87 General City General liability Self-Insured Boiler and Machinery:
+City Hall & Raincross Square General liability 1,000,000 250 7/1/86 All other Locations General liability 500,000 250 7/1/86 Employee Benefits:
+Air Travel AD and D 100,000 Continous Dental Dental Fall Continous Group Health:
+Kaiser Hospital /sedical Full Continous Aetna Hospital / medical Unlimited Continous Health Net Hospital / medical Full Continous Inland Health Plan Hospital / medical Full Continous Life:
+All employees Life, AD and D 4,000 - 10,000 Continous Management employees Life, AD and D 30,000 - 150,000 Continous Workers compensation Industrial injury Unlimited 500,000 1/8/87 Crime and Dishonesty, employees Dishonesty, disappearance and 1,000,000 5,000 5/1/87 destruction official bonds Mayor and Neabers of City Council, each 3,000 Upon election controller / Treasurer 200,000 5/1/87 1.
+Workers' Compensation Insurance - The City of Riverside changed the clain adjustment service contract effective July 1, 1986. The new adjusting firm, Wear and Associates, is in the process'of reviewing all of our claims to determine what our reserves, claims and adjust-ments should be at June 30, 1986. The city has set up $681,207 which was the best estimate the City could make for estimated claims and adjustments at June 30, 1986. This balance will be adjusted when vear and Associates has a chance to determine what will actually be our estimated claims. The city has a reserve of $2,757,837 at June 30, 1986.
+.
+Unemployed Compensation Insurance clain adjustment service contract is provided by R, E. Harrington, Inc. The City has set up estimated l
+claims and judgement balance of $15.225 based on the City's best estimate. The City h.s a reserve of $671,833 at June 30, 1986.
+.
+Public Liability Insurance claim adjustment service contract is provided by Crawford and Company Insurance Adjusters. They have provided
+.the City with a schedule stating that the balance in estimated claims and judgements should be $414,000 at June 30, 1986, with a questionable liability of $741,500 and no liability of $208,500. The City has a reserve of $1,524,505 at June 30, 1986.
+.
+Public Offical Bond is required by Section 611 of the City Charter, the amount specified by Ordinance No. 4401.
+.
+Source: City of Riverside Finance Department.
+l Table 18 Page 1 of 2 City of Riverside MISCELLANEOUS STATISTICAL DATA Geographie Location - Southern California approximately 50 miles Taxable Retail Sales:
+east of Los Angeles and 90 miles north of San Diego, contiguous to desert and mountain regions.
+$1,583,508,000 1980 994,264,000 Altitude - 851 feet at City Hall, 3900 Main Street. Residential 1970 307,378,000 areas vary from 800 to 1200 feet.
+137,326,000 Area and Population:
+Miles of Streets - 711 year Area, Square Miles Population 1986 76.67 192,153 Miles of sewers - 1,000 1980 71.95 165,087 1970 71.52 140,089 Miles of Street Lights - 711 1960 43.59 83,714 1950 39.20 46,399 Traffic Signals - 180 1940 39.20 34,696 1930 39.20 30,645 Municipal Services and Facilities (budgeted positions shown in full 1920 39.20 15,212 time decimal equivalents):
+i 1910 39.20 15,212 1900 7,793 Police Budgeted positions 389.15 1
+4,683 Stations 1
+2,000 est.
+Nelicopters J
+population per square mile = 2,506 Fire Budgeted positions 185.50 Stations 10 Average Rainfall - 8.51 inches Active apparatus 18 Reserve apparatus 3
+Climate, Minimum and Maximum:
+Training facilities 1
+Spring 40-100 Degrees Summer 46-104 Degrees Library Budgeted positions 157.45 Fall 31-101 Degrees Library branches - inside city 5
+Vinter 28-81 Degrees
+- outside city 22 Booknobiles 2
+Date of Incorporation - 1883 Museum Budgeted positions 12.00 Form of Government - Council / Manager Fixed exhibits 65 Special exhibits 9
+City Charter Adopted - 1952 Reference library volumes 2,300 Number of Budget Positions (shown in full time decimal equivalents):
+Parks and Recreation Budgeted positions 212.55 General Government Departments 257.20 Total park aereage 1,134.20 Police Department 389.15 Community centers 14 Fire Department 185.50 Playgrounds 19 Public Works Department 317.00 Public swimming pools 7
+Library Department 157.45 Softball and baseball diamonds 27 Park and Recreation Department 212.55 Mistorical Resources Department 12.00 Public Utilitits Department 312.00 Airport Department 7.00 1,849.85 104
+Table 18 Piga 2 cf 2 City of Riverside MISCELLANEOUS STATISTICAL DATA Auditorium and Alvord Unified School District:
+Exhibit Hall Municipal auditorium seating Senior High Schools 3
+capacity 1,814 Enrollment 3,214 Exhibit hall Intermediate Schools (6-8) 3 Meeting and showrooms (300 to Enrollment 2,440 20,800 square feet each) 7 Elementary Schools (Kindergarten-5) 8 i
+Assembly capacity 40-3,000 Enrollment 5,728 i
+Municipal Airport Budgeted positions 7
+Riverside Coussunity College District:
+Passengers, annually 737 Riverside City College Flights, annually 154,870 Enrollment (day) 8,204 Length of main runway, in feet 5,400 Enrollment (Extended) 6,889 Municipal Utilities Budgeted positions - Electric 190 State of California
+- Water 122 University of California, Riverside Number of accounts - Electric 75,414 Enrollment 5,726
+- Water 53,102 School for the Deaf Miles of overhead distribution Enrollment 324 system 650.00 United States Miles of underground system 300.00 Sherman Institute (Government School for Annual consumption (est.) - iwh 1,172,345,912 Indians)
+- cu. ft. 22,496,791 Enrollment 543 Number of fire hydrants 5,195 other Schools Source of supply:
+California Baptist College Electric - Southern California Edison, Californ Enrollment 655 Dept. of Water Resources, Salt River Loma Linda University, La Sierra Campus Project, Utah Power & Light, Los Enrollment 1,940 Angeles Dept. of Public Works, Nevad Power, Public Service - New Mexico, Private or Parochial Schools (Kindergarten-12) 32 San Diego Gas & Electric, Deseret, and others Water - City owned sources, supplemented as necessary by Metropolitan Vater District Education - Riverside is included in the Riverside Unified School District and the Alvord Unified School District which also serves the County area southwest of the City.
+Riverside Unified School District:
+Senior High Schools 5
+Enrollment 8,142 Middle School (7-8) 5 Enrollment 3,811 Elementary Schools (Kindergarten-6) 23 Enrollment 14,500 1
+Source: Various City Departments and School Districts.
+Table 19 City of Rivarside DEMOGRAPHIC STATISTICS Last Ten Fiscal Years Per Capita Median Education Level School Unemployment Fiscal Population Income Age in Years of Enrollment Rate Year (1)
+(2)
+(2)
+Formal Schooling (3)
+(4)
+(5) 1977 154,500 7,782 26.9 12.9 57,514 8.3 1978 156,309 8,255 27.0 12.9 55,555 6.9 1979 162,800 8,912 27.5 13.0 57,377 6.6 1980 165,087 10,496 27.9 13.0 55,765 7.6 1981 170,876 11.434 28.4 13.1 57,772 8.5 1982 171,964 11,704 28.9 13.1 57,199 12.1 1983 175,793 11,972 29.3 13.2 56,566 11.6 1984 179,709 12,448 29.7 13.2 56,480 9.1 1985 183,419 12,529 30.1 13.3 57,516 8.0 1986 192,153 11,290 29.6 13.3 62,116
+===7.2 Sources===
+(1) State Department of Finance (2) The State of California Department of Development and (CACI's) 1986 Sourcebook of Demographics and Buying Power for Every Zip Code in &Ls USA.
+(3) Extrapolated f rom 1970 and 1980 Federal Census (4) Individual School Administrative Offices (5) Economic Development Department Table 20 City of Riverside CONSTRUCTION, BANK DEPOSITS, AND PRGPERTV 7ALUP.
+Last Ten Fiscal Years Commerical Construction (1)
+Residential Construction (1)
+Property Value (3)
+Fiscal. Number of Value Number of Value Bank Deposits (2) Commercial Residential Year Units (in Thourands)
+Units (in Thousands)
+(in Millions)
+(in Millions) 1977 1,690 20,215 3,161 115,839 413 N/1 N/A 1978 1,431 44,844 4,079 153,579 474 N/A N/A 1979 1,644 43,320 311 16,971 513 882 1,770 1980 1,146 55,545 152 31,486 520 1,041 1,971 1981 1,048 48,801 522 41,738 528 1,159 2,138 1982 853 54,832 273 26,468 581 1,190 2,337 1983 747 59,969 692 46,758 639 1,403 2,413 1984 402 36,239 1,828 119,983 703 1,403 2,413 1985 1,185 100,843 2,113 190,484 773 1,747 2,762 1986 1,108 86,984 2,222 197,006 812 2,072 3,037 Sources:
+(1) City Planning Department (2) Riverside Chamber of Commerce 106 (3) County Land Use Statistical Recap Report
+. -. - = _
+Table 21 I
+City of Riverside DEBT SERVICE REQUIREMENTS 70 MATURITY FOR'ADVAMCE REFUNDING BONDS 1982 Sewer Revenue Bonds Electric Revenue bonds Fiscal (1) Total 1980 Revenue 1980 Refunding 983 Revenue (2) Total
+[
+Year Principal Interest Requirements Principal Interest Principal Interest Principal Interest Requirements 1987
+$85,000
+$915,890 $1,000,890
+$0
+$0 30
+$0
+$0 30
+$0 i
+90,000 905,827 995,827 0
+0
+0
+0
+105,000 894,615 999,615 0
+0
+0
+0
+115,000 881,965 996,965 0
+0
+0
+0
+135,000 867,590 1,002,590 0
+0
+0
+0
+1992 315,000 843,684 1,158,684 0
+0
+0
+0
+360,000 808,640 1,168,640 0
+0
+0
+0
+l 1994 400,000 768,240 1,168,240 0
+0
+0
+0
+445,000 722,488 1,167,488 1,375,000 6,740,025 470,000 252,400 0
+8,837,433 1996 500,000 670,735 1,170,735 1,500,000 6,618,525 470,000 212,693 0.
+8,801,218 1997 555,000 612,710 1,167,710 1,650,000 6,483,000 470,000 172,273 735,000 2,802,818 12,313,091-i 1998 620,000 547,310 1,167,310 1,800,000 6,332,025 300,000 138,628 795,000 2,735,865 12,101,518 1999 690,000 473,105 1,163,105 1,950,000 6,165,075 300,000 111,928 865,000 2,662,393 12,054,396 2000 770,000 389,500 1,159,500 2,125,000 5,980,638 300,000 84,778 940,000 2,579,250 12,009,666 2001 1,040,000 285,425 1,325,425 2,325,000 5,778,162 300,000 57,478 1,025,000 2,485.912 11,971,552
+.2002 1,250,000 166,250 1,416,250 2,525,000 5,556,225 220,000 33,708 1,115,000 2,384,263 11,834,196 2003 1,125,000 53,438 1,178,438 2,750,000 5,312,888 130,000 17,575 1,220,000 2,273,350 11,703,813 2004 0
+0
+,000,000 5,046,950 125,000 5,781 1,330,000 2,152,225 11,659,956 q
+-
+0
+3,300,000 4,748,150 0
+1,445,000 2,020,413 11,513.563 1
+0
+0
+,600,000 4,413,500 0
+1,580,000 1,876,725 11,470,225 2007 0
+0
+,925,000 4,048,538 0
+1,720,000 1,719,974 11,413,512 2008 0
+0
+,300,000 3,649,625 0
+1,875,000 1,549,213 11,373,838 2009 0
+0
+,675,000 3,214,338 0
+2,045,000 1,363,012 11,297,350 2010 0
+0
+,125,000 2,739,037 0
+2,225,000 1,160,187 11,249,224 2011 0
+0
+,600,000 2,218,815 0
+2,425,000 939,312 11,183,187 2012 0
+0
+,100,000 1,651,425 0
+2,645,000 698,488 11,094,913 i
+0
+0
+,675,000 1,031,838 0
+2,885,000 435,813 11,027,651 2014 0
+0
+,300,000 354,050 0
+3,145,000 149,387 10,948,437
+$8,600,000 $10,807,411 $19,407,412
+$71,600,000$88,082,889$3,085,000$1,087,25b$30,015,000$31,988,600$225,858,739
-   -.   - - - . - -             _ . - - -          - ~.       _.                - - ~ - _                 -     _ -           ~ .      -      -        .        -         .--
+================================
-A Summary of Propristary Fund Type Property, Plant and Equipment at June 30, 1986 follows (In Thousands of Dollars)                                                                                   L Enterprise Funds                                Electric                Water            Airport              Refuse            Sewer         Transportation         Total
+======================================================
-{                  Land                                         $          845       5        8,319    $         2,814       $          414    $          580      $             -
+=======r,==
-                                                                                                                                                                                    $      12,972 Building and Improvements                             1,627                1,300                 608                    -
+============
-,855                      -
+(1)
-,390
+Investments are at Bank of America to cover debt service requirements.
-,                   Improvements Other than Buildings                  180,803                90.850              3,310                  232          12,195                      -
+(2)
-,390 Machinery and Equipment                               2,087                2,078                  97              2.833              4,191                494          11,780 1                   Construction in Progress                             14,390                2,887                 436                   23            3,056                    -
+Investments are at security Pacific National Bank to cover debt service requirements.
-,792 Total                                        199,752               105,434              7,265               3,502           63,877                  494         380,324 Less Accumulated Depreciation                      (40,841)              (26,898)               (819)            (2,518)         (10,611)               (315)         (82,002)
+i Source: City of Riverside Finance Department.
-Net                                    1     158,911        $       78,536    $         6,446       $          984    $     53,266        $         179   $     298,322 Workers               Public       Unemployment              Central         Central Internal Services                            Compensation             Liability         Insurance             Stores          Carace               Total Machinery and Eoulpu nt                      5            -
+107 i
-                                                                                                                              $          258    $          190      $         448 Construction in Progress                                  -                    -                   -                    -                -                    -
+.}}
-Total                                               0                    0                   0                 258               190                448 Less Accumulated Depreciation                             -                    -                   -
-(162)              (109)             (271)
-Net                                    5            0       $            0    $              0      $            %    $           81      $         177
-: 4.            Changes in tong-Ters Obilgations (in thousands of dollars):                                                    Account Group
-!                                                                                                               General Government Long-Tern Obligations i
-Balance                                                                       Balance
-:                                                                                               July 1, 1985                 Increase                Decrease                 June 30, 1986 Contracts paychle                                                           $          366           $            132         $            175            $          323 Notes payable                                                                       1,381                            -
-                     1,262 Compansated absence liability                                                      10,901                       1,432                         -
-,333 General obligation bonds payable                                                    1,460                            -
-                     1,280 1                   Redevelopment tax allocation bonds payable                                         15,170                       8,000                      460                    22,710 Civic Center Authority lease revenue bonds payable                                 30,655                            -
-                    30,010 Parking Authority lease revenue bonds payable                                       2,955                            -
-                     2,880 Riverside Municipal Improvement Corporation certificates of participation                                                13.595                            -
-                    12,875 1983 Certificates of participation                                                  1,505                            -
-                       935 Special assessment bonds payable                                                    1,470                      23,720                       30                    25,160 Total General Government Long-Tern Obligations                        S      79,458              $       33,284         $         2.974               $   109,768 Proprietary Fund Type Long-Tern Obligations Balance                                                                        Balance July 1, 1985                 Increase                Decrease                 June 30, 1986 Contracts payable (See Note 7 for individual funds)
-Enterprise Funds                                                       $       2,120              $          345         $            106              $      2,359 Internal Service Funds                                                             49                        22                       24                        47 Revenue bonds payable (See Note 7 for individual funds)                                           160,730}}

ML20206N010: Difference between revisions

Latest revision as of 00:18, 7 December 2024

Text

O en art 4 Ok e

e P

=.

=ee es e

====================================

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==......e

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== mss

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SUMMARY

==========

=============================

==

===========

7.2 Sources

====================

==========================================

=====r,

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